迄今为止精算师对区块链的最通俗解释：保证一看就懂
来源：13个精算师
作者：中再产险精算部
　　迄今为止对“”的最通俗解释
　　 　在科技进步发展的这个新时代下，似乎与人谈话不提“（Big Data）”、“区块链（Blockchain）”都快难以启齿。但究竟有多少人能清楚地解释出什么是“区块链”，似乎很多人面临这个难题只知其一不知其二。
　　中国再保（China Re）的几位精算师们尝试用最浅显易懂的情景和语言，告诉你什么是“区块链”。由于数理背景出身的人士，作文水平普遍都很差，所以这篇科普文章的形式只能以“散文”的形式而存在，而且很可能是一篇小学语文老师痛斥的“记流水账”式的反面典型范文。尽管如此，我们依然在努力实现着“神散而形不散”的真谛，恬不知耻地发扬着比鲁迅先生写出的散文“还要散”的无奈主义精神……
　　言归正传，什么是“区块链”呢？
　　保饭币InslunCoin的诞生
　　话说，中国再保的员工食堂在8-12月份期间因为重新装修而关门了，大家都不得不攒人搭伙找地方吃饭了。精算部有三位最会算计的北美产险精算师（FCAS）决定搭伙吃饭，他们分别是Q（Xuan）总、啸老师和茜姐。
　　为了每次吃午饭几个人不再虚伪地争抢着买单结账，三位FCAS用他们自己发明的一大堆特殊的货币（保饭币InslunCoin）作为记账手段，而且根据大家的总体预算，对这些保饭币的总体价值进行了控制，对应的货币价值为4个半月三个人的总体午饭费用1万元。
　　这样，每次中午吃饭都由Xuan总支付现金，然后由Xuan总通过在他计算机上做一个记账本，来记录三个精算师的这种虚拟的保饭币资产的支付来支付去。
　　这就是一个典型的中心化的信用管理系统。它存在的一个前提是，对中心管理员，大家必须充分地信任。
　　记账本数据的同步表
　　然而，问题出来了，Xuan总是一个很不地道的人，他几次尝试篡改他电脑上的记账本数据，以谋取不正当的个人利益。更糟糕的是，9月份的一天，Xuan总的电脑系统竟然出了大问题，好在IT部的好战友通过一个多礼拜的修复，才找回了以前的数据和文件。这吓了啸老师和茜姐一身冷汗，否则谁到底有多少保饭币的钱都说不清了。
　　于是，大家一致决定，每个人在自己的计算机上都留有一个记账本数据的同步表。这样，除了Xuan总，啸老师和茜姐的电脑上也有了记账本数据的同步表。
　　签名和公私钥匙
　　然而，茜姐没有想到，Xuan总和啸老师会联合起来坑她。Xuan总和啸老师通过串谋将两人的记账本数据改为一致版本，尽量少地记录了茜姐的保饭币资产，并通过“少数服从多数”的算法原则，要求茜姐屈服。
　　在经历了这样的信任危机后，茜姐坚决要求在自己支付的每笔交易的记录后面加入自己的“签名（Signature）”，否则不予承认。同样公平地，Xuan总和啸老师也被要求在自己支付的每笔交易的记录后面加入自己的“签名”，才能够认账。
　　但是，为了“签名”不被他人滥用，能看到签字的人和能签字的人必须有所区分。为了解决谁能“签”和谁能“看”的问题，三位精算师发明了所谓的两种钥匙：公用钥匙（Public Key），给其他人用，但仅能查看签名；还有私人钥匙（Private Key），只有自己能用签字和编辑自己支付的记录。
　　数据链式的记录（Chain）
　　故事发展到现在似乎所有问题都解决了，但远不止你想的那么简单，任何规则都有漏洞可钻。Xuan总就是一个这样的人。
　　由于Xuan总手里有自己的私人钥匙，他可以修改并签名自己支付的所有交易，于是Xuan总开始在自己支付过的交易上做手脚，他趁着啸老师和茜姐的一不留神，降低自己的支付金额，并签名后同时同步到三个精算师的电脑记账本里。
　　啸老师和茜姐在随后的审阅记账本时开始怀疑这个问题。于是，两位FCAS精算师又发明了一个比较狠的规则，那就是每一条新增加的交易记录，必须和此前的所有交易记录链成一体，形成一个数据链式的记录（Chain），作为一条记录记录到记账本中。
　　这样一来，狡猾的Xuan总如果想要再使用自己的私人钥匙篡改自己支付过的交易记录的话，那么就不是仅仅改一条记录那么简单，而是需要把从8月1日以来的每条的每一条记录都修改一遍，这种成本实在是太大了，于是Xuan总放弃了他的不诚实想法。
　　“Hash（哈希算法）”
　　由于每天增加的这条链式记录的量在每天增大，因此，从美国回来的毅然放弃普林斯顿博士学位而投身精算行业的啸老师设计了一个散列映射算法，美其名曰“Hash（哈希算法）”，它的主要作用就是不管你的原始记录有多长多大，通过这个Hash算法都可以转换为一个固定长度和大小的记录，不在浪费我们宝贵的电脑存储资源。
　　到目前为止，Xuan总、啸老师和茜姐这三位FCAS北美产险精算师因为食堂装修搭伙找饭而引起和构造的区块链网络就建成了。在这个网络里，没有人像老师和监护人那样是绝对的信用权威，也没有人的权利和地位比其他人大。利用规则和算法，他们搭造了一个不需要老师监管的信用网络，在这个信用网络里，每个人都可以安心地用自己拥有的“保饭币”去购买午饭了。
　　这就是再保精算师眼中的区块链应用，也希望更多理解“区块链”的人加入到我们的饭局中来，去喂饱自己的肚子。
　　最后不得不提依据，本故事中的绝大部分情节纯属虚构，如有雷同，实属巧合。但一些情节的确是真实存在的，中国再保的员工食堂的确在8-12月因为装修关闭了一大段时间。故事中的一号反派角色Xuan总的电脑，的确在9月底“大挂”了一次，在经历了十一长假后才被中国再保的IT精英们对数据完全修复完毕。
　　谨以此文纪念区块链时代下的那段“没有中再食堂”的日子。
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指保险公司雇用的数学专业人员，主要从事保险费、赔付准备金、分红、保险额、退休金、年金等的计算。其计算依据来源于理赔参照表及会计准则，保险公司经营状况。拓展资料：精算师是分析风险并量化其财务影响的专门职业人员。他们综合运用数学、统计学、经济学、金融学及财务管理等方面的专业知识及技能，在保险、金融及其他领域中，分析、评估不确定的现金流对未来财务状况的影响。精算师运用数学、经济、财政，概率和统计知识帮助公司评估一些事件发生的风险以及制定政策使风险成本最小化。因此，精算师作为一名员工或者顾问，对于保险和再保险行业是必不可少的;在其他行业也涉及退休养老金计划，甚至在政府部门也占有重要位置。人寿、健康和抚恤金类精算师的工作主要涉及死亡风险、发病率和客户基于现时药品使用、医疗服务风险，和投资风险所作的选择。他们的主要保险产品包括人寿保险，年金、抚恤金，按揭、信用保险、暂时和永久性残疾，药物、牙医及健康储蓄账户，以及长期关爱保险。除去以上提及的风险之外，社会保障计划还受到以下这些因素的密切影响，包括公众舆论、政治、预算限制和不断变化的人口统计数据。
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精算师是经过金融保险监管部门认可其从业资格的个人。在保险公司中，精算师是核心部门的核心人才，有着极高的地位、权力和职责。精算师在保险公司的主要职责包括： 　　新保险产品开发设计：在保险市场越来越激烈竞争中，只有不断推出符合人们需要的新保险产品才能生存和发展，而精算师是新保险产品的主要设计者。一个新保险产品的条款、价格设计，既要保证公司能赢利，又要有管理的可行性，更要符合人们需要、定价合理、有市场竞争力。比如一个寿险产品，精算师必须通过以往的人口寿命统计、现行银行利率和费用率等资料进行计算，设计出投保人的各种限制条款（如健康条件等），对收益支付的可能性及支付时间做出计算，最后与公司管理高层共同确定保单的价格。而这样的新保险产品设计出来后，还须精算师签字然后才送保险监管部门审批。 　　保险产品管理：在产品售出后，精算师经常需要参与产品管理。如果该产品是参与分红的保险，是根据实施时间付给客户年息，则必须分析公司能够并且应该支付的年息量。这就要求分析该计划的实施状况，以及未来可能需要的资金量。　　财务管理：对于大多数保险产品来说，其积累的资金一部分被储备起来供以后支付使用，精算师必须估算储备金的数量，并计算出该计划今后的开支；审核公司的年底财务报告，并在报告上签字；把握投资方向，对公司的各项投资进行评估，以确保投资的安全和收益。精算师其基本职能是计算保险费率，评估公司每年的责任准备金，协助政府监督保险公司，担负着对政府、保险公司和保户三方面的重责。精算师资格须经过严格的专业精算考试筛选方可取得。国际上著名的精算学会有：北美精算学会、英国精算学会、日本精算学会和澳大利亚精算学会，而北美精算学会在国际上最具代表性和权威性，享有极高的声誉。 　　本考试采取学分制，分ASA（准精算师）与FSA（正精算师）两个等级，学员在获得300学分后即成为ASA，之后可继续考FSA课程。 　　ASA共有十一门必修课： 　　 　　 1．微积分和线性代数（100）； 　　 　　 2．概率论与数理统计（110）； 　　 　　 3．应用统计方法（120）； 　　 　　 4．复利数学（140）； 　　 　　 5．精算数学（150）； 　　 　　 6.风险理论（151）； 　　 　　 7．生存模型（160）； 　　 　　 8．经济保障计划概论（200）； 　　 　　 9．精算实务概论（210）； 　　 　　 10．资产管理和公司财务概论（220）； 　　 　　 11．资产和负债管理原理（230）。 　　以上十一门课共 255学分，其余45学分要在另外24门选修课（略）中任选三～四门获得。考生在获得ASA资格证书后方可参加FSA课程考试，通常把 FSA考试分为若干方向，如：团体和健康保险、个人寿险和年金、财务、投资等，每个方向下设若干门课程,取得FSA资格必须通过某一专门方向的所有课程，再选考其它若干门课程，使学分达到 150分，连同 ASA共450学分即可成为FSA。 　　考试在每年五月、十一月进行，考生每次报考门数自定，考完为止。 　　考试时间由SoA（北美精算师协会）确定，世界各地统一。考卷由SoA提供，成绩由 SoA在考后某一确定时间通知考生。ASA100系列的课程均采用英文试卷、选择题形式； 200系列及其它采用英文答卷。考试成绩满分为10分，及格分为6分，通过成绩线是由SoA把全部考生按成绩排序后确定的。考完 ASA或FSA的全部课程，由SoA颁发资格证书。 　　目前，中国大陆已有数十名学员获得了准精算师资格。美国友邦保险上海分公司的薄卫民通过了北美精算学会的考试，成为中国大陆第一位获得世界保险界认可的精算师。 　　精算师是保险业的精英，是集数学家、统计学家、经济学家和投资学家于一身的保险业高级人才。他不仅要具备保险业的专门知识，而且还要具有预测未来发展方向的能力。我国的保险法规定，经营保险公司必须聘用一名金融监管部门认可的精算师，并建立精算报告制度。
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精算师(Actuary)，拉丁语意思“经营”，是一种处理金融风险的商业性职业。精算师采用数学、经济、财政和统计工具主要处理一些与保险、再保险公司相关的不确定的未知事件。另外，还与雇员保险金（医疗保险和退休金计划）、社会福利工程（社会保障和社会护理）有关。 　　大部份的精算师都会于财产保险或人寿保险公司工作，工作范围包括设计新品种的保险产品，计算有关产品之保费及所需的准备金，为保险公司作风险评估及制定投资方针，并定期作出检讨及跟进。 　　其余的精算师主要在咨询公司(主要的客户是规模较小的保险公司及银行)、养老金投资公司、医疗保险公司及投资公司工作。他们的职能：
从人身和意外险两方面看，精算师最主要的职责是计算承担保险责任的保费和准备金。保费是保险人为了保险金给付、成本开销和利润向被保险人收取的一笔费用。准备金是为了未来可能发生的意外而专门储备的一笔资金。保险公司，尤其是意外险公司为了收支平衡，准备金的大部分是为了抵御意外事件的发生。 　　意外险的精算就是对意外事件发生的概率（频率和破坏度）进行定量计算。此外，意外事件发生前的一段时间相当重要，事件发生前保险人不会给付任何保险金。人身险的精算主要分析一笔本金在将来的不同时期受到利率等影响而发生的数目变化。虽然两种分析都没有明确的处理流程，但是意外险的精算可以利用固定模型来确定频率和破坏度的随机分布，以及这些分布的参数。人身险的精算可以借用利率的变化和现金的流动来分析。 　　精算师并不仅仅预测未知事件，通常还要计算已发生的保险金给付，以此开发新的保险产品。 　　精算师被认为是分析金融风险的杰出专家，近来，他们开始充当投资顾问和资产管理者。学府教育 成就你我！
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试用第一章至第三章
第一章 会计：用于决策的信息系统
会计的涵义和作用
现代会计之父：意大利的卢卡.帕乔里
现代会计分为两个不同的领域：1、以对外报告为主要目标的财务会
计；2、以对内报告为主要目标的管理会计。
会计涵义：管理活动论、信息系统论、控制系统论、工具方法论。从
四个方面考虑：1、从技术角度出发，会计是一种计量技术；2、从会
计活动的结果角度出发，会计是一个信息系统，它旨在向利益相关的
各个方面传输会计主体富有意义的经济信息；3、从明确经济责任的
角度出发，会计是使经营管理责任得以落实的手段，是一种管理活动；
4、从会计信息利用结果的角度出发，会计信息的决策有用性构成了
会计的基本目标及会计信息应具备的质量特征等重要会计概念的界
现代会计是对会计主体能够以货币计量的经济活动，运用专门的技术
方法，进行连续、系统、全面的反映和控制的信息处理过程，该过程
的执行表现为一项管理活动，该过程的结果则表现为一个经济信息系
统，旨在反映企业管理者受托经济责任的履行情况，并向会计主体的
利益相关者提供决策有用的信息。
会计的基本职能：1、会计核算。通过确认、计量、记录、报告等一
系列会计循环过程，主要形式是记账、算账、报账等活动。2、会计
控制。是核算职能的延伸，可分为合法性控制、合理性控制。按照会
计与经济活动过程的关系，划分为事前、事中、事后控制。
会计核算与会计控制的关系：核算是控制的前提，没有核算提供的信
息，控制就缺乏客观依据；仅进行核算不进行控制，会计的管理作用
就无从发挥。核算和控制体现了会计的本质特征。
1.1.3会计的特点和作用
会计特点：1、会计以货币计量为基本形式；2、会计对经济活动进行
连续、系统、完整的核算与控制。体现连续性、系统性、完整性。
会计的作用：1、以货币形式全面、系统地反映会计主体的财务状况、
经营绩效和现金流量方面的信息。2、通过对外发布会计信息，帮助
企业外部信息使用者作出决策，同时提高企业的透明度，规范企业的
行为。3、会计核算与控制有助于监督考核企业管理者受托经济责任
的履行情况，维护投资人和债券人的权益。4、将会计信息应用于会
计主体内部，有助于管理层改善经营管理，协调内部的经济利益，促
进企业总体目标的实现。
会计信息的需求：1、企业内部利益相关者对会计信息的需求；2、企
业外部利益相关者对会计信息的需求。1 ）投资人：要求获取投资收
益；考察受托责任履行情况。2 ）债权人：要求债务偿还能力；3）企
业雇员：要求了解企业经营成果，关系个人发展和薪酬情况；4 ）政
府：了解市场行情，企业合规性。
1.3会计规范体系
会计规范体系包括：会计法律规范、会计技术规范、会计职业道德规
会计法律规范，包括会计法律，有会计法；会计行政法规，有企业财
务会计报告条例、总会计师条例。
会计技术规范，包括企业会计准则和会计制度。会计准则，有基本准
则11章，具体准则 38 项，具体准则可分为：一般业务准则、特殊行
业准则、报告准则。基本准则、具体准则、会计准则应用指南构成会
计准则体系。会计制度是以前的会计准则，现在还有小企业会计制度。
会计职业道德规范：有会计基础工作规范，包括8 个方面：爱岗敬业；
诚实守信；廉洁自律；客观公正；坚持原则；提高技能；参与管理；
强化服务。
企业会计准则的作用：是约束和规范财务会计行为，指导财务报表的
规范；是市场经济的需要和公司制企业发展的需要。
作用体现在三方面：1、会计准则是财务会计行为和财务报表列报的
技术规范；2、会计准则是证卷市场准入的一项重要规则；3、会计准
则能够作为协调经济利益的机制。
保险监管一般是指政府通过法律法规及专门的监管机构对保险行业
经营及保险公司进行管理和规范。保险监管的三个主要目标：1、保
护投保人的利益；2、维护公平竞争的市场秩序；3、维护保险行业的
安全与稳定。保险监管内容主要有五方面：1、对保险市场准入及退
出的监管；2、对保险业务开展的监管；3、对保险财务谨慎的监管；
4、对资金运用安全的监管；5、对保险人偿付能力的监管。
保险监管会计是法定会计，需要通过法定的监管会计对保险人进行严
格、有效的监督；防范和化解保险偿付能力不足的问题，保护投保人
会计准则与保险监管会计规则的联系与区别
联系：1、会计准则是监管会计规则的基础；2、会计准则与保险监管
会计规则互为补充；
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准精算师和精算师的区别？
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精算师分两个阶段，首先考取八门，A1数学-中国精算师考试（CAA）新版指定教材 A2金融数学-中国精算师考试（CAA）新版指定教材 A3精算模型-中国精算师考试（CAA）新版指定教材 A4经济学基础-中国精算师考试（CAA）新版指定教材 A5寿险精算-中国精算师考试（CAA）新版指定教材 A6非寿险精算-中国精算师考试（CAA）新版指定教材 A7会计与财务-中国精算师考试（CAA）新版指定教材 A8精算管理-中国精算师考试（CAA）新版指定教材 A1数学过关必做1000题（含历年真题） A2金融数学过关必做1000题（含历年真题） A3精算模型过关必做1000题（含历年真题） A4经济学基础过关必做习题集（含历年真题） A5寿险精算过关必做习题集（含历年真题） A6非寿险精算过关必做500题（含历年真题） A7会计与财务过关必做习题 A8精算管理过关必做习题 这是书目，算获得了准精，然后接着考精算阶段，获取精算师！ 你百度下精算师协会，里面有介绍。 另外，对了，我买了本书，对考试内容详解等等各方面的，推荐你看看《精算师是怎么炼成的》，很详细！
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