重要提醒：你到底拿多少钱要缴税？五险一金也要纳税吗？
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重要提醒：你到底拿多少钱要缴税？五险一金也要纳税吗？
作者 &周斌工作了这么多年，你可知道到底拿多少钱要缴税？五险一金需要缴税吗？发年终奖又应当如何缴税呢？经济补偿金也要缴税吗？答案在此，赶紧往下看吧！1“五险一金”要缴税吗？从日起，个人所得税费用扣除标准调整为3500元。根据规定，企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定机构实际缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税。超过国家或地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，就将其超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。补充养老保险费、补充医疗保险费根据《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕27号）规定——自日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。企业为部分员工支付补充养老保险费和补充医疗保险费的，应将全体职工合理的年均工资乘以参保人数之积，作为计算补充养老保险费和补充医疗保险费税前扣除的基数，并按照税收规定的标准税前扣除。根据《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）规定，企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。因此，企业年金属于补充养老保险的具体组成部分，对于企业缴纳的补充养老保险应按照不超过职工工资总额5%据实扣除。企业年金改变用途且不再具有补充养老保险性质的，应在当期将上述款项计入企业应纳税所得额计算缴纳企业所得税。住房公积金根据《住房公积金管理条例》、《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005]5号）等规定精神——单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。在上海，目前当补充公积金在5%以内的情况下是允许在个人应纳税所得额中扣除的，而当补充公积金的比例超出5%，单位和个人缴付的住房公积金中，超过部分将并入工资、薪金收入，计征个人所得税。2发年终奖应当如何缴税？根据《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》，个人取得的年终奖，可以单独作为一个月工资薪金所得计算纳税。计税办法为：先将年终奖除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，然后再按“年终奖金额×适用税率-速算扣除数”公式计算出应纳税额。需注意的是，根据我国年终奖个人所得税计算方法，当年终奖数额超过某个临界点哪怕1元时，对应的纳税税率将提高一档，如从3%提高到10%。税率提高，自然纳税人的纳税额也会相应地大幅增加。即一旦遭遇了计税的临界点，可能会出现“多发少得”。举例某职工能拿到18000元的年终奖，那么其应纳税为540元，到手17460元，若多拿1元年终奖的话，其应纳个人所得税为1695.1元，其所得是16305.9，年终奖多了，反而实际到手的奖金缩水了1155.1元。个人所得税税率有七档，每个临界点与平衡点之间形成了6个年终奖的“缩水区”。因此，找出每一级税率对应的“缩水区”，就能有效地避开“多发少得”的情况。这6个“缩水区”分别为：[18001元-19283.33元]；[54001元-60187.50元]；[108001元-114600元]；[420001元-447500元]；[660001元-元]；[960001元-1120000元]。如果遇到这种情况，最好能同公司进行协商，就低选择，余下的请公司之后再补。另外，出于减轻个人纳税负担考虑，国家对年终奖采取了优惠计税的特殊方式，但每个人每年只有一次机会将一笔一次性收入分摊到12个月计税。所以对于大多数职工来说，一般不宜把年终奖分摊到平时收入。但是对于高收入人群，需要合理调整月工资总额与年终奖的分配。3生育生活津贴要缴税吗？案例 职工小张去年生育孩子后，按国家规定申领了生育生活津贴，与工资薪金所得一并计算总额超过了12万元。按照税法规定，年所得12万元以上的需要个人自行申报。请问在进行自行申报纳税时，年所得12万元的标准是否包含按规定领取的生育津贴？《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法（试行）〉的通知》（国税发[号）第七条规定：“本办法第六条规定的所得不含以下所得：……（三）个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。”此外，《财政部、国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税[2008]8号）规定——生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。根据上述规定，生育妇女按照国家有关规定领取的生育津贴免征个人所得税，生育津贴、生育医疗津贴比照“三险一金”的相关口径进行年所得12万元申报。因此小张年所得12万元不包含按照国家规定领取的生育生活津贴。4经济补偿金也要缴税吗？案例 最近，职工老张被协商解除合同，得到2-3个月的经济补偿金，但最后在结算时，被告知要扣除个人所得税，老张甚为不解：我一个月工资只有9000多元，拿点经济补偿也要缴税吗？对于员工被解除劳动合同的经济补偿金，财政部和国家税务总局在《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》有明确规定——个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发[号）的有关规定，计算征收个人所得税。所以，老张月工资只有9000多元，只得到了2-3个月的经济补偿金，不太可能超过当地上年职工平均工资3倍，不需要缴纳个人所得税。但假使超过怎么计税呢？《关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》中对于超过部分是这样说的：“考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入。因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。”因此，即使超过，也不是按照单月工资收入那样累加后一次性计算的，而是按照工作年限平均计税。劳动报原创文章 转载请注明出处劳动报新媒体编辑：周甸关于缴税这些事儿，现在是不是都明白了呢！再给小编点个大拇指吧！
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喜欢该文的人也喜欢税前工资6万元 扣完五险一金和个税实际到手多少钱？
　　近日，人民日报对多省121家企业进行调查显示，不少企业创新遭遇“人才瓶颈”，即使把人才招进来以后，也会因为户口、子女上学、出入境管理等难题造成人才流失。此外，有高级研发人员月薪6万，但扣除五险一金和个税之后到手才3万多，员工税负过重，企业也是“压力山大”。
　　税前工资6万元，实际到手究竟多少钱？
　　其实近两年，有关五险一金缴纳比例过高，企业和个人负担太重的话题一直比较热，2016年全国范围内掀起了一股“降费”潮，多地的缴费比例都有所下调，但是基本上下调的都是企业的缴纳比例，也就是说企业的负担是减轻了，但是员工到手的工资却并没有增加。
　　比如北京地区的五险一金缴费比例如下：
　　2016年养老企业缴存比例由20%降至19%，失业保险缴存比例由1.2%降至1%，个人缴存部分没有变动。
　　值得注意的是，并不是说你的工资是多少，就要按照多少去缴纳五险一金，这里面还有一个缴费基数上限的问题。我们的五险一金缴费基数是按照上一年度本人的平均工资缴纳的，但是有缴费上限，不能超过上一年度当地职工平均工资的3倍。
　　比如北京地区每年7月份会调整社保缴费基数，2016年的平均工资还未出台，目前还是按照2015年的缴费基数计算的，即7086元，所以社保基数上限是58元。也就是说，即使你的工资再高，最多只能按照21258元的基数缴纳五险一金。
　　如果一个在北京工作的研发人员税前工资是6万元，则五险一金的缴费总额为：21258*（8%+2%+0.2%+12%）+3=4722元。
　　目前个税起征点是3500元，剩余55278减去3500的部分为应纳税所得额，即51778元。
　　根据个税七级税率表，对应的税率为30%，套入个税计算公式，应纳的个税金额为：55=12778元
　　所以，税前6万元，扣除的五险一金和个税总额为17500元，拿到手的工资为42500元。
　　虽然没有之前说的到手3万多那么低，但可以看出五险一金和个税在工资中所占的比例确实不低，职工的负担还是挺重的。
　　五险一金和个税该不该缴这么多？
　　很多人都抱怨五险一金和个税缴的太多了，我们把两者分开说一下。如果有企业给你开1万元的工资，但是不缴纳五险一金，你愿意吗？如果你真的同意，那么只能说你考虑问题太不周全了。
　　五险一金包括养老保险、医疗保险、、工伤保险、失业保险和住房公积金，对于大部分员工来说，工伤保险和失业保险作用确实不大，但这两部分基本上无需个人缴费，绝大部分都是由企业来缴纳的。对于男性职工来说，如果配偶有工作的话，其实也基本没有用。剩下的就是养老保险和医疗保险了，这也是社保中最重要的两项。
　　正常缴纳养老保险并且达到规定的年限，退休之后每个月都能领取到一笔养老金，虽说与退休前的工资相比低了很多，但仍然能成为我们退休后最重要的收入来源之一。虽说缴纳的养老保险和领取的养老金不是呈绝对正相关关系，但一般情况下确实是缴的多就领的多。
　　对于月光族或是不懂得的人来说，如果你放弃缴纳养老保险，多发给你的钱很有可能被你挥霍出去，等到老的时候不仅没有攒下钱来，也没有退休金，想想是不是很惨？
　　医疗保险的重要程度不用说大家都知道了，个人缴纳的比例为2%，比养老保险要低很多，我们去医院看病，普通的疾病一般都能报销，比如感冒发烧、牙痛、腿痛或是内分泌失调等等。
　　对于广大职工来说，社保还是非常重要的，只不过对于一些年轻人来说，缴纳的比例稍微高了一些，所以我们呼吁的是能够降低个人缴纳的比例，而不是直接把社保砍掉不缴了。
　　还有住房公积金，融360分析师认为这应该是五险一金中性价比最高的一项了，个人和单位缴纳比例均为12%，并且这些全部归个人所有。公积金的用途有很多，包括买房、装修、租房等，另外本人或家属有重大疾病的话也可以提取公积金。
　　所以，公积金的缴纳比例其实是越高越好。
　　最后再来说说个人所得税。个税的出发点是，富人多缴点，穷人少缴点，非常穷的就不用缴了，工资越高税率就越高。这么看来，五险一金影响更多的是穷人，个税影响更多的是富人。
　　现有的个人所得税法合理吗？显然不太合理，比如个税起征点3500元近年来就饱受争议，2011年设定的时候，3500元能算得上是中等收入水平了，但是放到六年后的今天只能算是底层收入水平。
　　不过这七级超额累计个人所得税税率目前来看并没有太大的不妥，最高税率为45%从国际上来看也并不低。
　　我们再回到开头所说的税前工资6万税后工资4万多点，其中扣除的大部分都是个税。你觉得个税扣的太多了吗？6万多在任何城市都算得上是高收入了，即使在研发行业也不算低，到手4万多的收入已经超过了绝大部分工薪群体，扣的个税多也是理所当然，所以也没什么可抱怨的。
　　如果你嫌自己挣的钱少了那就再努力多挣一点，可以提高自己的工作技能或是自己去创业当老板，当然收入越高意味着你缴纳的个税就越多。
　　理性看待社保和个税改革
　　好消息是，社保和个税都在改革之中。2016年多地社保费率小幅下降，虽然降的大多是企业缴存的部分，未来医疗保险和生育险也要合并，届时大家报销会更加方便，并且待遇也不会降低。
　　此外，个税改革也在加速推进中，之前有说法是有望在2017年上半年推出，目前来看有点悬，不过年内推出还是很有可能的。改革之后，税率下降和建立税前扣除机制的希望比较大。
　　不过融360分析师建议大家理性看待社保和个税改革，对于个人来说，想要到手的工资多一点不能光靠减少社保和个税的缴纳金额，关键还是要提高自己的工作能力和工资收入。
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责任编辑：李丽梦&RF13188
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理财产品推荐5000工资扣除五险一金 还要缴纳一部分税款
　　5000工资扣除五险一金还有多少呢？你自己计算过吗？下面小编就给大家计算下，让你明白自己应该扣多少钱？还有就是缴税方面的知识，下面就一起来看看吧，对你有帮助。
　　5000工资扣除五险一金
　　住房公积金按照最高比例算，还剩工资：&8％&2％&0.2％&12％=3890元。
　　缴纳比例如下：
　　养老保险：单位20%，个人8%（自己缴纳的进入个人帐户）；
　　医疗保险：单位10%，个人2%（自己缴纳的进入个人帐户）；
　　失业保险：单位1.5%，个人0.2%；
　　工伤保险：单位0.5-2%，个人不缴纳；
　　生育保险：单位0.8%，个人不缴纳。
　　住房公积金：单位和个人比例都是5-12%，单位缴纳什么比例，个人就缴纳什么比例，单位和个人缴纳的，全部进入个人帐户。
　　根据《个人所得税法》关于工资薪金个税规定：
　　1、起征点是3500元
　　2、就超过3500元部分征收（3500元超过3500元零元，即3500元不需要征税）
　　3、超过3500元部分，根据超过额度有不同的税率，
　　低于1500元部分，也就是说，比3500元多的金额在1500元以内，按3%计算。你3890元的工资还要交一部分税。
　　日起调整后的7级超额累进税率：扣除数为3500元。
　　全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元)
　　全月应纳税额不超过1500元 3% 0
　　全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105
　　全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555
　　全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005
　　全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755
　　全月应纳税额超过55000元至80000元 35% 5505
　　全月应纳税额超过80000元 45% 13505
　　如何判断标准工资的数额
　　当用人单位制订出工资单或者员工拿到工资单后，如何来判断哪些属于标准工资，哪些不是标准工资呢?
　　依据国务院《关于工资总额组成的规定》及地方相关法规规定，标准工资不包括：
　　(一)支付周期超过一个月的，如季度奖、半年奖、年终奖、年底双薪以及按照季度、半年、年终结算的业务提成等;
　　(二)无确定支付周期的劳动报酬，如一次性的奖金、津贴、补贴等。也就是说，标准工资一般都是以一个月为计算周期，在该一个月的周期内发放的工资，除去加班工资以及我在前面工资总额中讲述的不属于工资范畴的项目外，其他项目的总和就应当属于员工的标准工资了。
　　有个简单的判断方法：每月固定发放的项目一般都属于标准工资的组成部分。在司法实践中法官也一般采用这种方法来判断标准工资的数额。但我们一定要注意那些不属于标准工资范畴的项目可不能计算在内。
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工资4500，扣除五险一金和税，拿到手有多少钱
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50÷3=450个人缴纳社保，5个人缴纳公积金，（）x5%=50个人所得税。
450+225+50=725
5.到手工资的约数
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