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论银行保函业务中的风险及十控制
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论银行保函业务中的风险及十控制
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担保函开立人是什么意思
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保函(Letter of Guarantee，简称L／G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人(保证人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。在保函项下，按索偿条件分，通常可分为两种：
(1)有条件保函(Conditional L／G)
　　有条件保函是指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保证人才予付款。可见有条件保函的担保人承担的是第二性、附属的付款责任。
(2)见索即付保函(Demand Guarantees)
　　国际商会《见索即付保函统一规则》(即国际商会第458号出版物)规定：见索即付保函“是指由银行、保险公司或其他任何组织或个人出具的书面保证，在提交符合保函条款的索赔书(如：工艺师或工程师出具的证明书、法院判决书或仲裁裁定书)时，承担付款责任的承诺文件”。据此，见索即付保函的担保人承担的是第一性的、直接的付款责任。所以，这种保函又称无条件保函(Unconditional L／G)。
　　银行保函(Banker’s Letter of Guarantee)是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证。银行根据保函的规定承担绝对付款责任。所以，银行保函大多属于见索即付保函。
　　见索即付保函与其可能依据的合约或投标条件分属不同的交易，由此可见，见索即付保函是一种与基础合同相脱离的独立性担保文件，受益人的权利与担保人的义务完全以保函所载内容为准，不受基础合同的约束，受益人只要提交了符合保函要求的单据，担保人就必须付款。所有保函均为不可撤销的文件。保函必须是书面的，“书面”包括有效的电讯信息或加密押的EDI信息。
　　有关银行保函的国际惯例是由国际商会制订并修订的《见索即付保函统一规则》，即国际商会第458号出版物，简称《UDG458》。
(二)银行保函的种类
　　银行保函在实际业务中的使用范围很广，它不仅适用于货物的买卖，而且广泛适用于其他国际经济合作领域。例如，在国际工程承包、招标与投标以及借贷业务中均有使用。银行保证书按其用途可分为投标保证书、履约保证书和还款保证书。
1、投标保证书(Tender Guarantee)
　　投标保证书是保证人向受益人(招标人)承诺，当申请人(投标人)不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。投标保证书主要担保投标人在开标前不撤销投标和片面修改投标条件，中标后要保证签约和交付履约金。否则，银行负责赔偿招标人的损失。
2．履约保证书(Performance Guarantee)
　　履约保证书是指保证人承诺，如果担保申请人(承包人)不履行他与受益人(业主)之间订立的合同时，应由保证人在约定金额限度内向受益人付款。
3．还款保证书(Repayment Guarantee)
　　还款保证书是指保证人应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保证书。保证书规定，如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，如不将受益人预付或支付的款项退还给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。
　　除上述几种保函外，还可以根据其他功能和应用的不同，分为其他种类，如补偿贸易保函、融资租赁保函、借款保函、贸易项下的延期付款保函等等。
回答者：d***0 |
如果担保上没有写明有经济连带责任，这5万没有依据。
回答者：x***9 |
反担保(Counter Guarantee)是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。 在国际业务中，由于对外国银行不了解，以及各国法律差异较大，受益人往往只接受本国银行开立的保函，因而申请人只好委托其往来银行先给受益人当地代理行开立反担保函，由该代理行再向受益人开立保函，这是一种适用较为普遍的反担保形式。
就是担保双方借助一个中间人，当申请担保的人如果出现什么问题，对担保人做出补偿承担损失，保证了担保人的利益
回答者：y***0 |
银行保函是银行对其客户资金支付能力的担保，银行都倒闭了，这保函还有个屁用。有些国家个人是可以随时领到银行执照的，前些年经常有骗子利用国外这些所谓银行的保函或信用证诈骗国内的企业获利。如果是不熟悉的银行的保函一定要去中国银行查一下对方的授信等级。
回答者：g***3 |
可以收取一定比率的手续费，作为银行的中间业务收入。
银行开立担保函绝不盲目。首先要对保函标的的风险性充分评估。否则，缺乏足够的审查很有可能成为自己的实际负债而不得不履约
回答者：x***3 |
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建筑工程担保函，什么叫银行保函，保函用什么用处收藏
　　保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。现阶段最常用的银行保函为：投标保函、履约保函、支付保函、预付款保函。　　银行保函又称银行保证书，也属银行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。　　国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保函和备用信用证，就是以银行信用的形式所提供的保障措施。　　银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人（要求银行开立保证书的一方）、受益人（收到保证书并凭此向 银行索偿的一方）、担保人（保函的开立人）。　　其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定：⑴有关当事人（名称与地址）。⑵开立保函的依据。⑶担保金额和金额递减条款。⑷要求付款的条件。　　国际商会于1992年出版了《见索即付保函统一规则》，其中规定，索偿时，受益人只需提供书面请求和保函中所规定的单据，担保人付款的唯一依据是单据，而不能是某一事实。担保人与保函所可能依据的合约无关，也不受其约束。　　以上规定表明，担保人所承担的责任是第一性的、直接的付款责任。　　把保函与跟单信用证相比，当事人的权利和义务基本相同，所不同的是跟单信用证要求受益人提交的单据是包括运输单据在内的商业单据，而保函要求的单据实际上是受益人出具的关于委托人违约的声明或证明。这一区别，使两者适用范围有了很大的不同，保函可适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。另外，如果委托人没有违约，保函的担保人就不必为承担赔偿责任而付款。而信用证的开证行则必须先行付款。　　基本内容　　银行保函的内容根据交易的不同而有所不同，但通常包括以下内容：　　基本栏目　　包括：中联银融资担保 保函的编号，开立日期，各当事人的名称、地址，有关交易或项目的名称，有关合同或标书的编号和订约或签发日期等。　　责任条款　　即开立保函的银行或其他金融机构在保函中承诺的责任条款，这是构成银行保函的主体。　　保证金额　　是开立保函的银行或其他金融机构所承担责任的最高金额，可以是一个具体的金额，也可以是合同有关金额的某个百分率。如果担保人可以按委托人履行合同的程度减免责任，则必须作出具体说明。　　有效期　　即最迟的索赔日期，或称到期日（expiry date），它既可以是一个具体的日期，也可以是在某一行为或某一事件发生后的一个时期到期。例如：在交货后三个月或六个月、工程结束后30天等。　　索赔方式　　即索赔条件。是指受益人在任何情况下可向开立保函的银行提出索赔。对此，国际上有两种不同的处理方法：一种是无条件的或称“见索赔偿”保函（First demand guarantee）；另一种是有条件的保函（Accessary guarantee).索赔形式一般为见索即赔。
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[求助]履约保函要先开吗?
履约保函为什么一定要先开？买方只有收到保函后才开信用证，这是不是有问题啊？
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这个相当于我们把合同签定过以后，我们给客户开的一个形式发票，客户收到形式发票以后再开信用证！问问你师父吧~我以前从来没开过这个，但意义上应该和这个差不多吧！~我想
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预付款保函在国际贸易中的应用在国际贸易结算领域，除了汇款、托收、信用证作为主要结算方式以外，国际保理和银行保函也越来越
多地运用到国际贸易和国际承包工程结算中，特别是银行保函以其信用程度高，运用范围广泛，针对性
强等特点而越来越多地被引入金融、贸易、劳务和经济活动中，并发挥着重要的保证作用，使国际结算
手段更灵活，资金划拨更快捷，安全更有保障。
& &&&因为信用证具有开证银行承担着第一性付款责任、信用证独立于所依附的合同之外、业务处理是有
关单据而不是货物等特点，仍然牢牢占据着国际贸易结算的主导地位，只要卖方提交了与信用证规定一
致的单据，便得到开证银行的付款保证，从而避免因其它商务纠纷而导致买方的拒付。但采取信用证结
算方式对于买方来说仍然存在一定的风险。
　　 首先是即使卖方提交了与信用证一致的单据，也不能排除卖方在发货的数量与质量上与合同的要求
不一致，数量短少和以次充好的现象时有发生。
　　 其次是卖方因各种原因延迟交货，迫使买方对信用证的装期和效期进行延展，贻误买方对商品最佳
的销售档期，使合同双方发生纠纷，导致买方对信用证项下单据非实质性不符点的无理挑剔而要求降价
或拒付；开证银行只能根据卖方所提交信用证规定的单据与信用证要求是否一致来决定，而不能以卖方
违约的客观事实为由拒付。在这种情况下，买方为保证自己的利益不受损害，可以根据合同条款，要求
卖方开立银行履约保函保证按期发货并保证货物数量、质量与合同要求一致，如果卖方违约，担保银行
保证赔付。并要求该保函作为信用证项下单据之一与其它单据一并提交。一旦买方利益受到损害，可以
凭履约保函向银行提出索赔，达到补偿其利益受损的目的。虽然买方可以要求卖方提交国家商检局或国
际商检机构 SGS 出具商品检验证书作为信用证下单据之一来证明商品的数量与质量，但是该检验证书无
法保证在出现实际到货与证书不一致时买方能够得到赔偿，而银行履约保函的出现则可以消除买方此种
后顾之忧。
　　 由于国际贸易项下商务合同内容不同，条款各异，所涉及商品的质量标准和技术规范各不一致，特
别是在有加工贸易背景合同项下，买方对商品有特殊要求等原因，商检证书无法保证能够满足买方对各
类不同商品的特殊要求，而买方则需要得到卖方对这种特殊要求的保证，银行保函就是最好的保证文件
。在此种情况下，买方可根据合同具体要求，专门设计保函条款，要求卖方对买方所不放心的由卖方履
行的合同责任作出履约保证，如果卖方违约，银行保函可起到保护买方利益不受损害的目的。在一些发
展中国家，银行出具的履约保函被认为是不可缺少的保证文件。例如，在阿尔及利亚，只有买方收到履
约保函并接受其条款，卖方才可开出信用证。在其它亚非国家也有规定必须提交履约保函后，双方才可
签订正式合同，可见履约保函在国际贸易和工程中的份量之重。特别是在大型成套设备进出口合同项下
，除了设备作为商品与货币的交换之外，还涉及设备的安装调试、质量保证、售后维护和人员培训等诸
多有偿服务，因此，只采用信用证结算方式不能保证买方的利益，需要采取信用证与银行保函相结合的
结算方式才能满足买方的需要。具体操作可参考以下程序：
1 ．合同签订后，由卖方向买方出具预付款银行保函，作为交货保证，否则退还预付款项。保函中需加
列“卖方收到预付款后 XX 天内，买方开出以卖方为受益人可接受的跟单信用证，否则，买方无权索回
预付款项”条款。这样可以避免买方只付 10 ％至 15 ％的预付款而不开信用证，卖方则必须全额发货
的风险。该条款可以使卖方的权益得到保证。
2 ．买方收到预付款保函后，向卖方支付预付款项并及时开出以卖方为受益人可接受的跟单信用证，金
额为合同金额的 80 ％，并要求卖方提供保证按时发货和保证设备安装调试正常的银行履约保函作为信
用证下单据之一，这样就可以制约卖方必须按时交货和设备的安装调试，同时也保障预付款项的安全。
如果卖方违约，买方可根据预付款保函索回预付款项，还可凭履约保函要求担保银行进行赔偿，以保障
买方的利益。
3 ．卖方收到预付款和信用证后，按时发货、安装调试设备、签署验收合格证书并提交信用证要求全部
单据交银行议付，拿到信用证项下货款。
4 ．设备安装调试验收合格后，可以说合同已大部分完成，卖方也拿到大部分货款，但是作为设备质量
保证期的尾款（一般为合同金额 5 ％至 10 ％）买方仍未支付，卖方为减少资金占压，可以用银行质量
保函方式作为设备质量保证期的保证，要求买方先行支付尾款，如果设备运转不正常或卖方不履行维护
更换责任，买方仍可以凭此保函索回尾款作为赔偿。
　　 以上操作程序是采取信用证（买方银行付款保证）加上预付款保函（卖方银行退还预付款的保证）
、履约保函（卖方银行对按时发货和安装调试设备的保证）、质量保函（卖方银行对设备售后服务保证
）等多种结算方式相结合的办法组成的。由于不同的银行保函的不同保证作用，比较公正客观地保护了
买卖双方的利益，实践也证明由于银行信用介入国际经济和贸易往来中，保证了合同的顺利执行。
银行保函(Letter of Guarantee，L/G)
　　(一) 保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立
的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或
义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。银行保函是由银行
开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于&见索
即付&(无条件保函)，是不可撤销的文件。银行保函的当事 人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、
受益人(收到保证书并凭以向
银行索偿的一方)、担保人(保函的开立人)。其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定：
　　(1)有关当事人(名称与地址)。
　　(2)开立 保函的依据。
　　(3)担保金额和金额递减条款。
　　(4)要求付款的条件。
　　银行保函的种类按用途可分为：
　　(1)投标保证书。指银行、保险公司或其他保证人向招标人承诺，当申请人(投标人)不履行其投标所
产生的义务时，保证人应在规定的金额 限度内向受益人付款。&&
　　(2)履约保证书。保证人承诺，如果担保申请人(承包人)不履行他与受益人(业主)之间订立的合同时
，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款。此保证书除应用于国际工程承包业务外，同样适用于
货物的进出口交易。
　　(3)还款保证书。指银行、保险公司或其他保证人承诺：如申请人不履行他与受益人订立的合同的义
务，不将受益人预付、支付的款项退还或 还款给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。还款保证书
除在工程承包项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。
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楼上讲解很明白，很详细！
www.chinainout.com
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回复 #3 zjtiger 的帖子
福贸国际投标处处长
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一般国际贷款项目的招标采购必须收到供货商的履约保函之后，才能开出信用证。 如果是担保金额比较大的保函其风险是比较大的，具体要看买方的商业信誉，如果买方是国家采购项目，其风险相对比较小。
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这是个很早的帖子了，而这个问题其实3楼摘转了大块儿的文字也没有说到楼主的问题上。既然还有人对这类问题有兴趣，不妨做个比较清晰的解答，以正视听——
楼主的问题是：“履约保函为什么一定要先开？买方只有收到保函后才开信用证，这是不是有问题啊？”
要解答这个问题，先要知道“履约保函”的用意何在？
所谓履约保函的用意，是卖方对于买方担忧自己（卖方）能否如约交货而采取的一种措施，即卖方通过开立履约保函的方式，担保自己能够如约交货，否则愿以履约保函项下的款项作为对买方开立信用证后自己没有如约交货的违约赔偿。
了解了这个概念，那么可知履约保函一定要先开给买方，而买方只有收到保函后才可以放心地对卖方开立信用证。且这里不存在任何问题。
如果一定要说有问题，那么，这个问题就是卖方不能够如约交货，而履约保函项下的款项要赔给买方。当然，如果买方没有开了信用证，即合同没有履行，那么，卖方会损失开立履约保函而发生的银行费用，仅此而已。
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FOBShanghai.com什么是独立保函？怎样算欺诈？最高法出台新规界定-中新网
什么是独立保函？怎样算欺诈？最高法出台新规界定
日 12:28　来源： 　
日上午，最高人民法院发布《最高人民法院关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》。 &记者
　　北京11月22日电(记者 张尼 汤琪)22日发布的《最高人民法院关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》，对于独立保函的性质进行了明确界定，同时严格界定了欺诈情形及证明标准。
　　22日上午，最高人民法院在北京举行新闻发布会，介绍《最高人民法院关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》相关内容，并回答记者提问。
　　什么是独立保函？
　　“独立保函是为保障债权的快捷实现而在商事实践中逐步发展形成的一种新型金融担保工具，指由金融机构单方出具的同意在受益人(债权人)请求付款并提交符合要求的单据时向其支付款项的书面承诺。”最高人民法院民四庭庭长、审委会委员张勇健介绍说。
　　该《规定》第一条明确，本规定所称的独立保函，是指银行或非银行金融机构作为开立人，以书面形式向受益人出具的，同意在受益人请求付款并提交符合保函要求的单据时，向其支付特定款项或在保函最高金额内付款的承诺。
　　前款所称的单据，是指独立保函载明的受益人应提交的付款请求书、违约声明、第三方签发的文件、法院判决、仲裁裁决、汇票、发票等声明发生付款到期事件的书面文件。
　　独立保函可以依保函申请人的申请而开立，也可以依另一金融机构的指示而开立。开立人依指示开立独立保函的，可以要求指示人向其开立用以保障追偿权的独立保函。
　　严格界定欺诈情形及证明标准
　　在实践中，由于开立人对独立保函项下的单据仅作表面审查，而单据较多来源于受益人自身，因此独立保函制度存在受益人欺诈的风险。为此，各国司法实践均认可欺诈构成独立保函独立性原则的例外，不允许受益人从欺诈中获利，但对欺诈的构成要件和证明标准没有形成统一的标准。
　　为此，《规定》进一步将欺诈类型化为无真实交易、单据欺诈和明显滥用付款请求权三类情形。《规定》第十二条明确，具有下列情形之一的，人民法院应当认定构成独立保函欺诈：
　　(一)受益人与保函申请人或其他人串通，虚构基础交易的；
　　(二)受益人提交的第三方单据系伪造或内容虚假的；
　　(三)法院判决或仲裁裁决认定基础交易债务人没有付款或赔偿责任的；
　　(四)受益人确认基础交易债务已得到完全履行或者确认独立保函载明的付款到期事件并未发生的；
　　(五)受益人明知其没有付款请求权仍滥用该权利的其他情形。
　　对于上述条款，张勇健解释称：鉴于明显滥用付款请求权的情形和基础交易违约争议可能产生混淆，实践中不易准确把握，第十二条第三项和第四项分别规定必须依据基础交易的法院判决或仲裁裁决、受益人自身确认的证据作出认定，防止在独立保函欺诈纠纷中实体审理违约争议。
　　同时考虑到独立保函欺诈在实践中的复杂多样性，第十二条第五项对受益人明显滥用付款请求权的其他情形规定了概括性的兜底条款。
　　严格规范止付程序
　　对于止付程序，该《规定》也进行了严格规范。张勇健介绍称，《规定》根据民事诉讼法的规定和独立保函自身案件的特点，对止付程序增加了一些条件要求。
　　这些增加的条件不仅包括止付申请人必须提交证据证明欺诈情形具有高度可能性；如不予止付将给止付申请人合法权益造成难以 弥补的损害，还包括保护善意第三人利益的“欺诈例外之例外”规定，即转开独立保函的情形下如开立人对独立保函已经善意付款的，即使受益人欺诈，人民法院仍不得裁定止付用于保障开立人追偿权的独立保函即反担保函。
　　此外，这则司法解释还规定了止付裁定的期限和内容、复议机关、错误申请的赔偿责任等，对止付程序加以严格规范，防止止付程序被滥用，有效维护程序公正和实体公正的统一。
　　如何区分独立保函和《担保法》所规定的保证？
　　“我们在审判实践中发现有这样一个误区，就是把独立保函和《担保法》所规定的保证没有加以区别。”张勇健说。
　　对此，这则司法解释作出具体规定：第一，独立保函必须具备两项要素：一是据以付款的单据；二是最高金额。
　　第二，规定了三类能够认定开立人具有提供独立保函意思表示的情形，分别为：载明见索即付；约定适用国际商会《见索即付保函统一规则》；根据文本内容能够确定开立人付款义务的独立性和跟单性。
　　第三，明确了独立保函记载 对应的基础交易这一事实本身，并不足以改变开立人付款义务的独立性和跟单性，故不影响独立保函的性质判定。
　　第四，明确一旦保函的性质被认定为独立保函，则在法律适用方面应当适用独立保函的裁判规则，而不适用担保法关于保证的规定。
　　“正是因为独立保函有独立性和跟单性的特点，所以它在国际交易尤其是‘一带一路’建设活动以及国内交易中被大量使用，它对于债权人的保护更加确定，对于交易的便捷作用更加明显，所以独立保函这样一个方式将会越来越广泛地被业者所使用。在广泛使用的过程中，我相信这个司法解释对于相关纠纷的解决能够起到比较好的作用。”张勇健强调。
　　据了解，该《规定》自日起施行。(完)
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