中海集运：中海集装箱运输（香港）有限公司现金流量表-金投股票网-金投网
：|||||||||||
<span class='JO_60.0300
<span class='JO_.22
<span class='JO_72.2900
<span class='JO_.22
<span class='JO_87.4300
<span class='JO_.22
<span class='JO_82.6800
<span class='JO_0.00
<span class='JO_21.8700
<span class='JO_.00
<span class='JO_97.8200
<span class='JO_0.00
中海集运：中海集装箱运输（香港）有限公司现金流量表
22:10:50来源：编辑：
摘要：现金流量表（本位币） 编制单位：中海集装箱运输(香港)有限公司(合并)(美 2013年7月 金额单位：元 项目 行次 本期数 本年累计 项目 行次 本期数 本年累计 一、经营活动产生的现金流量： 1 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
现金流量表（本位币）编制单位：中海集装箱运输(香港)有限公司(合并)(美 2013年7月 金额单位：元 项目 行次 本期数 本年累计 项目 行次 本期数 本年累计一、经营活动产生的现金流量： 1 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30 2,494,480.87 5,036,821.53 销售商品、提供劳务收到的现金 2 208,458,606.87 1,363,937,033.41 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31 0.00 0.00 △客户存款和同业存放款项净增加额 3 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 32 0.00 0.00 △向中央银行借款净增加额 4 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 33 2,494,480.87 5,169,561.93 △向其他金融机构拆入资金净增加额 5 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 45,621,315.04 215,725,309.04 △收到原保险合同保费取得的现金 6 0.00 0.00 投资支付的现金 35 0.00 0.00 △收到再保险业务现金净额 7 0.00 0.00 △质押贷款净增加额 36 0.00 0.00 △保户储金及投资款净增加额 8 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 0.00 0.00 △处置交易性金融资产净增加额 9 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 38 0.00 0.00 △收取利息、手续费及佣金的现金 10 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 39 45,621,315.04 215,725,309.04 △拆入资金净增加额 11 0.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额 40 -43,126,834.17 -210,555,747.11 △回购业务资金净增加额 12 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 41 收到的税费返还 13 0.00 0.00 吸收投资收到的现金 42 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 14 127,725,880.65 744,157,458.07 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 0.00 0.00 经营活动现金流入小计 15 336,184,487.52 2,108,094,491.48 取得借款所收到的现金 44 130,000,000.00 308,520,000.00 购买商品、接收劳务支付的现金 16 175,879,876.75 1,371,451,492.80 △发行债券收到的现金 45 0.00 0.00 △客户贷款及垫款净增加额 17 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 46 0.00 0.00 △存放中央银行和同业款项净增加额 18 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 47 130,000,000.00 308,520,000.00 △支付原保险合同赔付款项的现金 19 0.00 0.00 偿还债务所支付的现金 48 6,914,475.00 102,102,077.24 △支付利息、手续费及佣金的现金 20 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 1,163,945.12 23,852,514.12 △支付保单红利的现金 21 0.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 22 1,995,938.04 13,476,679.32 支付其他与筹资活动有关的现金 51 1,314,361.98 14,411,706.35 支付的各项税费 23 70,227.78 459,494.87 筹资活动现金流出小计 52 9,392,782.10 140,366,297.71 支付其他与经营活动有关的现金 24 157,287,082.33 871,389,806.76 筹资活动产生的现金流量净额 53 120,607,217.90 168,153,702.29 经营活动现金流出小计 25 335,233,124.90 2,256,777,473.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 170,459.46 -5,225,752.66 经营活动产生的现金流量净额 26 951,362.62 -148,682,982.27 五、现金及现金等价物净增加额 55 78,602,205.81 -196,310,779.75二、投资活动产生的现金流量： 27 加：期初现金及现金等价物余额 56 322,042,357.58 596,955,343.14 收回投资收到的现金 28 0.00 0.00 六、期末现金及现金等价物余额 57 400,644,563.39 400,644,563.39 取得投资收益收到的现金 29 0.00 132,740.40 58注：加△楷体项目为金融类企业专用。
【免责声明】金投网发布此信息目的在于传播更多信息，与本网站立场无关。金投网不保证该信息（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关信息并未经过本网站证实，不对您构成任何投资建议，据此操作，风险自担。
(点击右侧图片投票)
股票多空调查
点击右侧图标进行投票，每日四点投票数清空
中国证监会为国务院直属正部级事业单位，依照法律…
中国银行业监督管理委员会简称银监会（China Banking…
证券业协会的权力机构为由全体会员组成的会员大会…
版权所有 &
金投网 www.cngold.org 浙ICP备号 经营许可证编号：浙B2-为方便用户快速收藏本站，请牢记本站易记网址：jt.cn
本站信息仅供投资者参考，不作为投资建议！本站所有广告均由第三方提供！联系管理员：webmaster@cngold.org&#12288;欢迎投稿：tougao@cngold.org
我的意见：君，已阅读到文档的结尾了呢~~
财务报表英文翻译会计,报表,财务报表,翻译英语,英文翻译
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
财务报表英文翻译
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='http://www.docin.com/DocinViewer-4.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口现金流量表cash flows statement 中英文对照表格_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
现金流量表cash flows statement 中英文对照表格
阅读已结束，下载文档到电脑
想免费下载本文？
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢扫二维码下载作业帮
3亿+用户的选择
下载作业帮安装包
扫二维码下载作业帮
3亿+用户的选择
英语翻译1)一般风险准备2)处置子公司及其他经营单位收回的现金净额3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4)子公司吸收少数股东投资收到的现金5)子公司支付给少数股东的股利,利润
作业帮用户
扫二维码下载作业帮
3亿+用户的选择
1)一般风险准备 general risk allowance2)处置子公司及其他经营单位收回的现金净额 net cash inflows of disposal of subsidiaries and other business entities3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 net cash outflows of procurement of subsidiaries and other business units4)子公司吸收少数股东投资收到的现金 cash inflows from minority investment in subsidiaries5)子公司支付给少数股东的股利,利润dividends and earnings paid to minorities by subsidiaries
为您推荐：
其他类似问题
扫描下载二维码ST传媒(3年半年度财务报告
&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司2013&年半年度财务报告
&&&&
&&&&&&&&&&&&&&2013&年&8&月
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□&是&√&否&□&不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√&是&□&否&□&不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1.合并资产负债表
编制单位：&北京赛迪传媒投资股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
流动资产：
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,529,265.14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,232,801.00
&&&&结算备付金
&&&&拆出资金
&&&&交易性金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,992,682.08
&&&&应收票据
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,472,569.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,699,411.17
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&104,211.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&106,611.20
&&&&应收保费
&&&&应收分保账款
&&&&应收分保合同准备金
&&&&应收利息
&&&&应收股利
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,494,068.41&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,703,524.11
&&&&买入返售金融资产
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&644,718.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&613,298.02
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产
流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,244,831.88&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44,348,327.58
非流动资产：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&发放委托贷款及垫款&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&可供出售金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&持有至到期投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&长期应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00
&&&&投资性房地产
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,403,860.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,584,652.49
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,649,122.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,649,122.06
&&&&工程物资
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&85,944,357.89&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&86,364,072.34
&&&&开发支出
&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&94,345,883.55&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&94,345,883.55
&&&&长期待摊费用
&&&&递延所得税资产
&&&&其他非流动资产
非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&183,443,224.37&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&184,043,730.44
资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&214,688,056.25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&228,392,058.02
流动负债：
&&&&短期借款
&&&&向中央银行借款
&&&&吸收存款及同业存放
&&&&拆入资金
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,787,352.81&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,492,915.34
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,780,166.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,127,264.62
&&&&卖出回购金融资产款
&&&&应付手续费及佣金
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&1,525,653.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,793,456.62
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&994,376.54&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,063,397.73
&&&&应付利息
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&应付股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&931,102.81&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&931,102.81
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&68,181,172.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&65,954,704.68
&&&&应付分保账款
&&&&保险合同准备金
&&&&代理买卖证券款
&&&&代理承销证券款
&&&&一年内到期的非流动负债
&&&&其他流动负债
流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&95,199,824.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&95,362,841.80
非流动负债：
&&&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&应付债券&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&长期应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00
&&&&专项应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000.00
&&&&预计负债
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债
非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,500,000.00
负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96,699,824.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96,862,841.80
所有者权益（或股东权益）：
&&&&实收资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,101,300.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,101,300.10
&&&&减：库存股
&&&&专项储备
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-276,778,204.53&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-263,593,609.66
&&&&外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&114,442,730.75&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&127,627,325.62
&&&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,545,500.82&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,901,890.60
所有者权益（或股东权益）合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&117,988,231.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&131,529,216.22
负债和所有者权益（或股东权益）总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&214,688,056.25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&228,392,058.02
法定代表人：周江军&&&&&&&&&&&总经理：董立冬&&&主管会计工作负责人：韩志博&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘毅
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
2.母公司资产负债表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&附注&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
流动资产：
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,055,153.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&91,977.18
&&&&交易性金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,992,682.08
&&&&应收票据
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&181,320.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&181,320.00
&&&&预付款项
&&&&应收利息
&&&&应收股利
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,171,967.19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,098,467.19
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&361,473.45&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&361,473.45
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产
流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24,769,914.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24,725,919.90
非流动资产：
&&&&可供出售金融资产
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&187,158,968.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&187,158,968.78
&&&&投资性房地产
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,223.73&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&41,917.18
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,649,122.06&&&&&&&&&&&&&&&&&1,649,122.06
&&&&工程物资
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,156,166.78&&&&&&&&&&&&&&&&&7,234,729.10
&&&&开发支出
&&&&商誉
&&&&长期待摊费用
&&&&递延所得税资产
&&&&其他非流动资产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&196,002,481.35&&&&&&&&&&&&&&&&&&196,084,737.12
资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&220,772,395.82&&&&&&&&&&&&&&&&&&220,810,657.02
流动负债：
&&&&短期借款
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&430,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&430,000.00
&&&&预收款项
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&237,894.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&409,570.02
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,776,433.44&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,746,771.27
&&&&应付利息
&&&&应付股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&931,102.81&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&931,102.81
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&43,370,709.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&41,778,678.62
&&&&一年内到期的非流动负债
&&&&其他流动负债
流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&46,746,140.55&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,296,122.72
非流动负债：
&&&&长期借款
&&&&应付债券
&&&&长期应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债
非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00
负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47,746,140.55&&&&&&&&&&&&&&&&&&&46,296,122.72
所有者权益（或股东权益）：
&&&&实收资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,896,539.91&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,896,539.91
&&&&减：库存股
&&&&专项储备
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-211,989,919.82&&&&&&&&&&&&&&&&&-210,501,640.79
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&173,026,255.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&174,514,534.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&220,772,395.82&&&&&&&&&&&&&&&&&&220,810,657.02
法定代表人：周江军&&&&&&&&&&&总经理：董立冬&&&主管会计工作负责人：韩志博&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘毅
3.合并利润表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额
一、营业总收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,115,492.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,040,742.59
&&&&其中：营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,115,492.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,040,742.59
&&&&&&&&&&利息收入
&&&&&&&&&&已赚保费
&&&&&&&&&&手续费及佣金收入
二、营业总成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,784,114.09&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,863,773.37
&&&&其中：营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,119,175.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,235,520.68
&&&&&&&&&&利息支出
&&&&&&&&&&手续费及佣金支出
&&&&&&&&&&退保金
&&&&&&&&&&赔付支出净额
&&&&&&&&&&提取保险合同准备金净额
&&&&&&&&&&保单红利支出
&&&&&&&&&&分保费用
&&&&&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&244,584.05&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,718,453.82
&&&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&829,869.73&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,150,847.89
&&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,289,148.05&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,666,629.42
&&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,409.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,836,887.27
&&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&304,746.19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&255,434.29
&&&&加&&&：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,097,401.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-161,444.15
&&&&&&&&&&投资收益（损失以“－”号
填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,971,923.13
&&&&&&&&&&其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&&&&&&&&&&汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,543,144.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,984,474.93
&&&&&&&加&&&：营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,193.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,200,000.00
&&&&&&&减&&&：营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&806.2
&&&&&&&&&&&&&其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,540,984.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-785,281.13
&&&&&&&减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,540,984.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-785,281.13
&&&&&&&其中：被合并方在合并前实现的净
利润
&&&&&&&归属于母公司所有者的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,184,594.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-832,677.08
&&&&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-356,389.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47,395.95
六、每股收益：
&&&&&&&（一）基本每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.0423&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.0027
&&&&&&&（二）稀释每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.0423&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.0027
七、其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
八、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,540,984.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-785,281.13
&&&&&&&归属于母公司所有者的综合收益
总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,184,594.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-832,677.08
&&&&&&&归属于少数股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-356,389.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47,395.95
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00&元。
法定代表人：周江军&&&&&&&&&&&&总经理：董立冬&&&&主管会计工作负责人：韩志博&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘毅
4.母公司利润表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额
一、营业收入
&&&&&&&减：营业成本
&&&&&&&&&&&&营业税金及附加
&&&&&&&&&&&&销售费用
&&&&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,611,690.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,982,107.62
&&&&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&566.79&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&156.45
&&&&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,500.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&&&&加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,097,401.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-161,444.15
&&&&&&&&&&&投资收益（损失以“－”
号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,971,923.13
&&&&&&&&&&&其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,488,279.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,143,708.22
&&&&&&&加：营业外收入
&&&&&&&减：营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600.00
&&&&&&&&&&&其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,488,279.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,144,308.22
&&&&&&&减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,488,279.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,144,308.22
五、每股收益：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&（一）基本每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.0048&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.01
&&&&&&&（二）稀释每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.0048&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.01
六、其他综合收益
七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,488,279.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,144,308.22
法定代表人：周江军&&&&&&&&&&&&&&总经理：董立冬&&&主管会计工作负责人：韩志博&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘毅
5.合并现金流量表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
&&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,524,047.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,098,689.46
&&&&&&&客户存款和同业存放款项净增加额
&&&&&&&向中央银行借款净增加额
&&&&&&&向其他金融机构拆入资金净增加额
&&&&&&&收到原保险合同保费取得的现金
&&&&&&&收到再保险业务现金净额
&&&&&&&保户储金及投资款净增加额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&&处置交易性金融资产净增加额
&&&&&收取利息、手续费及佣金的现金
&&&&&拆入资金净增加额
&&&&&回购业务资金净增加额
&&&&&收到的税费返还
&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,487,633.01&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,723,669.14
经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,011,680.35&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,822,358.60
&&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,768,685.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,868,942.81
&&&&&客户贷款及垫款净增加额
&&&&&存放中央银行和同业款项净增加额
&&&&&支付原保险合同赔付款项的现金
&&&&&支付利息、手续费及佣金的现金
&&&&&支付保单红利的现金
&&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,282,379.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,708,754.75
&&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,060,600.70&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,822,534.71
&&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,721,304.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,770,903.00
经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,832,970.67&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,171,135.27
经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,821,290.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,348,776.67
二、投资活动产生的现金流量：
&&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,118,160.15
&&&&&取得投资收益所收到的现金
&&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
&&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
&&&&&收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,118,160.15
&&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&58,652.00
&&&&&投资支付的现金
&&&&&质押贷款净增加额
&&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
&&&&&支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&58,652.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,118,160.15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-58,652.00
三、筹资活动产生的现金流量：
&&&&吸收投资收到的现金
&&&&其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
&&&&取得借款收到的现金
&&&&发行债券收到的现金
&&&&收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,000,000.00
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,433.34
&&&&其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,026,433.34
筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-15,026,433.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-405.69
五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,703,535.86&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-18,433,862.01
&&&&加：期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,232,801.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,623,627.15
六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,529,265.14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,189,765.14
法定代表人：周江军&&&&&&&&&&&总经理：董立冬&&&主管会计工作负责人：韩志博&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘毅
6.母公司现金流量表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
&&&&销售商品、提供劳务收到的现金
&&&&收到的税费返还
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,705,169.23&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&900,120.55
经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,705,169.23&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&900,120.55
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金
&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,393,123.88&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&518,164.33
&&&&支付的各项税费
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&466,623.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&376,711.00
经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,859,747.04&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&894,875.33
经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-154,577.81&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,245.22
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,118,160.15
&&&&取得投资收益所收到的现金
&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
&&&&收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,118,160.15
&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
&&&&投资支付的现金
&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
&&&&支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,118,160.15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
三、筹资活动产生的现金流量：
&&&&吸收投资收到的现金
&&&&取得借款收到的现金
&&&&发行债券收到的现金
&&&&收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
&&&&偿还债务支付的现金
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-405.69
五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,963,176.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,245.22
&&&&加：期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&91,977.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&127,500.24
六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,055,153.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&132,745.46
法定代表人：周江军&&&&&&&&&&&总经理：董立冬&&&主管会计工作负责人：韩志博&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘毅
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
7.合并所有者权益变动表
本期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益
&&&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减：库存&专项储&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&&所有者权益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本（或股本）&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&&&&备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&险准备
一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&45,101,300.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&-263,593,609.66&&&&&&&&&&3,901,890.60&&&&&131,529,216.22
&&&&加：会计政策变更
&&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&&其他
二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&45,101,300.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&-263,593,609.66&&&&&&&&&&3,901,890.60&&&&&131,529,216.22
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,184,594.87&&&&&&&&&&&&&-356,389.78&&&-13,540,984.65
（一）净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,184,594.87&&&&&&&&&&&&&-356,389.78&&&-13,540,984.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,184,594.87&&&&&&&&&&&&&-356,389.78&&&-13,540,984.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
&（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&45,101,300.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&-276,778,204.53&&&&&&&&&&&3,545,500.82&117,988,231.57
上年金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益
&&&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减：库存&专项储&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&&所有者权益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本（或股本）&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&&&&备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&险准备
一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&45,101,300.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&-264,954,966.34&&&&&&&&&&&4,113,932.42&&&&130,379,901.36
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&&加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
&&&&&加：会计政策变更
&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&其他
二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&45,101,300.10&&&34,545,734.18&&&-264,954,966.34&&&&&&&&&&4,113,932.42&&&130,379,901.36
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,361,356.68&&&&&&&&&&&&-212,041.83&&&&1,149,314.85
（一）净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,361,356.68&&&&&&&&&&&&-212,041.83&&&&1,149,314.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,361,356.68&&&&&&&&&&&&-212,041.83&&&&1,149,314.85
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
&（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&45,101,300.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&-263,593,609.66&&&&&&&&&&&3,901,890.59&&&131,529,216.21
法定代表人：周江军&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总经理：董立冬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：韩志博&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘毅
8.母公司所有者权益变动表
本期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额
&&&&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本（或股本）&&&&资本公积&&&&&&减：库存股&&&专项储备&&&&&盈余公积&&&&&&一般风险准备&&&&&未分配利润&&&&&&&所有者权益合计
一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&38,896,539.91&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&-210,501,640.79&&&&&&&&174,514,534.30
&&&&&&&加：会计政策变更
&&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&&其他
二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&38,896,539.91&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&-210,501,640.79&&&&&&&&174,514,534.30
三、本期增减变动金额（减少&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,488,279.03&&&&&&&&&-1,488,279.03
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
以“－”号填列）
（一）净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,488,279.03&&&&&&&&-1,488,279.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,488,279.03&&&&&&&&-1,488,279.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
&（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&38,896,539.91&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&&-211,989,919.82&&&&&&&173,026,255.27
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
上年金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额
&&&&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本（或股本）&&&&资本公积&&&&&&减：库存股&专项储备&&&&&盈余公积&&&&&&一般风险准备&&&&&未分配利润&&&&&&&所有者权益合计
一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&38,896,539.91&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&-219,016,252.36&&&&&&&&&&165,999,922.73
&&&&&&&加：会计政策变更
&&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&&其他
二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&38,896,539.91&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&-219,016,252.36&&&&&&&&&&165,999,922.73
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,514,611.57&&&&&&&&&&&&&8,514,611.57
（一）净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,514,611.57&&&&&&&&&&&&&8,514,611.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,514,611.57&&&&&&&&&&&&&8,514,611.57
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
&（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&311,573,901.00&38,896,539.91&&&&&&&&&34,545,734.18&&&&&&&&&&&&&-&-210,501,640.79&&&&&&&&&&&&174,514,534.30
法定代表人：周江军&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总经理：董立冬&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：韩志博&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：刘毅
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
（三）公司基本情况
1.历史沿革
&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省人民政府琼府办（1991）
100号文批准，在1988年11月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组，正式创立的股份有
限公司。日，本公司A股股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“港澳实业”。1997年7
月经海南省证管办（号文批准，国邦集团有限公司受让“港澳实业”法人股90,346,274股，成
为本公司第一大股东。1999年7月经公司1999年度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为
北京港澳实业股份有限公司。日，工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心（以下简称
“研究中心”）受让国邦集团有限公司持有的“港澳实业”法人股90,346,274股，成为本公司第一大股东。
经公司2000年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于日经北京市工商行政管理局变更登
记注册。公司股权分置改革方案于日实施，股改后，研究中心持有公司有限售条件股份数量
为79,701,655股，仍为公司第一大股东。
&&&&2010年7月研究中心以公开征集方式，拟将所持有的本公司所有股份协议转让给湖南省信托有限公
司，湖南信托系接受湖南省国有投资经营有限公司委托，通过信托方式，进行本次股权收购活动。该股权
转让行为已经工业和信息化部与财政部批准。该股份转让已于日完成股权转让过户登记手续。
股份转让后，湖南信托持有本公司股份79,701,655股，占公司总股本的25.58%，为公司第一大股东，研究
中心不再持有本公司股份。
&&&&公司注册号：6；法定代表人：周江军；注册资本与实收资本均为人民币31,157.00万元；
注册地：北京市昌平区科技园区火炬街甲12号206室；总部地址：北京市海淀区紫竹院路66号赛迪大厦。
&&&&公司母公司是：湖南省国有投资经营有限公司
&&&&公司实际控制人是：湖南财信投资控股有限责任公司
2.所处行业
&&&&公司所属行业为传媒行业。
3.经营范围
&&&&本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：对高新技术企业资讯、媒体、文化传
播项目投资管理；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源服务；网络技术服务；承接计
算机网络工程、计算机系统集成；销售计算机软硬件及外部设备、通讯产品（无线电发射设备除外）；房
地产开发经营；酒店管理经营：自有房产物业管理。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
4.主要产品
&&&&公司主要产品是《中国计算机报》、《数字时代》、《和谐之旅》等媒体刊物。
5.公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
&&&&公司本年不存在主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组事项。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1.财务报表的编制基础
&&&&本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于日
颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2.遵循企业会计准则的声明
&&&&本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
&&&&会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
&&&&以人民币为记账本位币
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
&&&本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
（2）非同一控制下的企业合并
&&&本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
&&&（1）合并范围的确定
&&&&合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础
确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报
表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
&&&&有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
&&&&(2)购买或出售子公司股权的处理
&&&&本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和
&出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流
&量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当
&期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比
&较数也已作出了相应的调整。
&&&&&购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
&&&&（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
&&&&&如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公
&司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认
&的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
&&&&（4）合并方法
&&&&在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
&&&&无
7.现金及现金等价物的确定标准
&&&&本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
&&&本公司发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折合算成人民币记账。
&&&&在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
&&&&①&资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
&&&&②&利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
&&&&按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
&&&&③&现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示。
&&&&9.金融工具
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
（1）金融工具的分类
&&&本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
&&&&按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
两大类。
&&&&①&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债
和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
&&&&交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
&&&&a.取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
&&&&b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式
对该组合进行管理；
&&&&c.属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
&&&&指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资
产或金融：
&&&&a.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
&&&&b.企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资
产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
&&&&②&持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公
司债券等。
&&&&③&应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收
款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
&&&&④&可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
&&&&⑤&其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
&&&&本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
&&&&本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
&&&&①&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
&&&&②&持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产
生的利得或损失计入当期收益。
&&&&&&&③&应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的
利得或损失计入当期收益。
&&&&④&可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失
及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告
发放的现金股利，计入投资收益。
&&&⑤&其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
&&&&&&&不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
&&&&其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损
益。
&&&&①&公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在
公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条
件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不
存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
&&&&②&摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
&计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
&&&&&&&&&③&实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实
际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的
基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
&&&&①&满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
&&&&a.将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
&&&&b.该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
&&&&c.该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且放弃了对该金融资产的控制。
&&&&②&本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
&&&&a.所转移金融资产的账面价值；
&&&&b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
&&&&③&本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
&&&&a.终止确认部分的账面价值；
&&&&b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
&&&&④&金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
&&若公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
&&&存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
&&&金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
&&&&①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
&&&&a.发行方或债务人发生严重财务困难；
&&&&b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
&&&&c.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
&&&&d.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
&&&&e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
&&&&f.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
&&&&g.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
&&&&h.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
&&&&i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
&&&&②&本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
&&&&a.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
&&&&b.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综
合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
&&&无
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
10.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
&&&&本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于500万元，其他应收款余额大于100万元的应收款款项划
分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
&&&&本公司于资产负债表日，将有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应
进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
&&&&根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于其他单项金额非重大的应收款
项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项主要根据账龄进行分类，并结合债务单位的实际财
务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。对于合并范围内关联
方应收款项逐项进行减值测试，如未发生减值迹象，不计提坏账准备。
&&&&对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款单项金额在&500&万元以上，其他应收款单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&在&100&万元以上
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按组合计提坏账准备的计
&&&&&&&&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&确定组合的依据
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&提方法
账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法&&&&&&&&&&&&&&&&相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并范围之内的关联方应收款项进行减值测试后未发生减值
关联方组合（合并范围内）&&&&&其他方法
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&迹象
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√&适用&□&不适用
&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例(%)
1&年以内（含&1&年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%
1－2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15%
2－3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20%
3－4&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
4－5&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80%
5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□&适用&√&不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√&适用&□&不适用
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&方法说明
关联方组合（合并范围内）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由&&&&&&&&&&&&&&&有客观证据证明单项金额虽不重大，但发生了特殊减值。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备。
11.存货
（1）存货的分类
&&&&本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委
托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
&&存货发出采用加权平均法和个别计价法核算
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
&&&&①&存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以
所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
&&&&②&存货跌价准备的计提方法
&&&&资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
&&&&本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
&&&&低值易耗品：一次摊销法和五五摊销法
&&&&包装物：一次摊销法
12.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
&&&&本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
&&&&①&合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
&&&&a.同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
&&&&b.非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费
用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。。
&&&&企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
关会计处理：
&&&&（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部
分，下同）转入当期投资收益。
&&&&（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得
或损失的金额。
&&&&②&除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
&&&&a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领
取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
&&&&b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
&&&&c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
&&&&d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
&&&&e.以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
&&&&对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
&&&&对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用的成本法核算。
&&&&对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&a.采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股
利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
&&&&b.采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。
&&&&当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应
享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的
与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提
的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等
对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以
抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号
——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
&&&&在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利
的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。
&&&&对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
&&&&①&存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
&&&&a.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
&&&&b.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
&&&&c.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其
必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产
中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无
法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益
法核算。
&&&&②&存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
&&&&a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京赛迪传媒投资股份有限公司&2013&年半年度财务报告
&&&&b.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
&&&&c.与被投资单位之间发生重要交易。
&&&&d.向被投资单位派出管理人员。
&&&&e.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
&&&&本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13.投资性房地产
&&&&投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
&&&&（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
&&&&本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
&&&&&投资性房地产类别&&&&&&&预计残值率(%)&&&&&&&&&预计使用寿命&&&&&&&&年折旧（摊销）率(%)
&&&&房屋、建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&30-50年&&&&&&&&&&&&&&&&&3.20-1.92
&&&&（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
&&&&资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
&&&&固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
&&&&1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
&&&&2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
&&&&与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&