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金蝶K总账报表教程详解.ppt 67页
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公 式 设 置 状态切换
报表里填充报表项目和公式的时候要将报表切换到公式状态；【视图】-【显示公式】 公式的填充
选中单元格点上面的“=”从左侧选择要使用的函数，然后根据函数向导来完成公式的设置。 使用F7进行选择 批 量 填 充 批量填充功能
用于进行快速报表的编制。可减少用户单个公式定义的重复性工作量，对于有规律的公式可快速向导定义。系统提供了三个取数公式：
ACCT(账务按期间取数函数)
acctcash（总账现金流量取数函数)
acctgroup(从集团账套中取数函数)
公式取数参数设置
选择【工具】—【公式取数参数】，可对每张表页设置报表期间以及其它的一些表页取数公式共用的信息。当公式中的相同参数未做具体设置时，进行报表计算会依照这里的设置取数。 不包括当前账套期间以后期间中的未过账凭证
此处只用在ACCTEXT取数函数中 报表重算方案
可以对一张报表或多张报表定义计算方案，在执行选定方案时，会对方案中的报表同时按方案设置进行重算，更新数据。 谢 谢! 特别声明 没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。
由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。 Microsoft?、WINDOWS?、NT?、EXCEL?、Word?、PowerPoint? 和SQL Server? 是微软公司的注册商标。 IBM?、DB2?、DB2 通用数据库、OS/2?、Parallel Sysplex?、MVS/ESA、AIX?、S/390?、AS/400?、OS/390?、 OS/400?、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere?、Netfinity?、 Tivoli?、Informix 和Informix? 动态ServerTM 是IBM 公司在美国或其他公司的商标。 ORACLE? 是ORACLE 公司的注册商标。 UNIX?、X/Open?、OSF/1? 和Motif? 是Open Group 的注册商标。 Citrix?、Citrix 徽标、ICA、Program Neighborhood? 、MetaFrame? 、WinFrame? 、VideoFrame? 、MultiWin? 以及此处引用的Citrix 产品名是Citrix Systems 公司的商标或注册商标。 HTML、DHTML、XML 和XHTML 是W3C?、World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商标。 JAVA? 是Sun Microsystems 公司的注册商标。 JAVASCRIPT? Sun Microsystems 公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape 许可使用。
本文档提到的金蝶? 、金蝶KIS ? 、金蝶K/3 ? 、金蝶EAS ? 、Apusic ? 、金蝶iFly ?和其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。 金蝶K3系统是财务处理 与业务处理相结合的一体化管理信息系统，采用的是纯组件式开发技术，各业务处理模块可以独立运行。 本系统采用三层技术结构，可以很好地解决网络高峰时的网络拥堵的问题，采用SQLSERVER大型数据库可以容纳海量数据，采用组件式开发可以使网络用户各司其职，各不相扰。数据库管理对数据库数据的读写，一般操作员不需要掌握；中间层主要任务是帐套管理，由系统管理员在中间层确定新建帐套、用户授权、启用帐套；客户端是用户与系统间交互信息的窗口，检查用户输入的数据，显示系统输出的数据。 * K3系统是将总账系统作为中心环节，以凭证将其他各业务系统与总账系统相联系以实现信息共享，在总账系统将各业务系统数据转化为财务数据后，进行综合分析，并由各报表系统对结果进行输出，分析系统对结果进行分析。即：分散式数据收集、集中式数据处理、分散式数据分析 * 帐套是存放各种数据的载体，各种财务数据、业务数据都依据一定的规则存放在帐套中，帐套本身其实就是一个数据库文件。简单地说，一个帐套对应一个企业的一套完整的账务业务体系。帐套管理工作一般应该由该企业的K3系统管理员来负责。 * * 系统中允许存在多个帐套，为了便于对多个帐套进行管理，用户可以按照组织机构对各种帐套进行分类管理 * * 1、帐套是记载一个独立核算的经济实体的所有往来信息的一整套记录表和统计分析报表统称为
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NC57产品培训-合并报表
NC57产品培训 合并报表课程内容合报表产品总体介绍业务回顼 产品应用架构 产品应用目标 合方法及应用范围合报表编制流程 外币折算 抵销模板 V57改功能合报表产品总体介绍-业务回顼统一会计政策统一会计期间合准备以母子公司基本财务报表为基础按照权益法调整对子公司的长期股权投资向母公司报送其他相关资料合报表产品总体介绍-业务回顼编制合工作底稿汇总会计报表合程序编制抵销分计算合数生成正式合报表合报表产品总体介绍-业务回顼合报表产品总体介绍-应用架构基础设置 个别报表及 内部交易采集表 模板 汇率方案 股权投资关系 平均汇率方案 抵消模板 合并范围个别报表调整 个别报表数据采集 个别报表调整凭证 个别报表调整底稿调整后的个别报表对帐及抵消 内部交易数据采集 对帐 未符对符自动生成抵消分录 手工录入抵消分录生成合并报表生成工作底稿抵消处理合报表产品总体介绍-产品应用目标1、确定合并主体及合并范围 2、对个别报表的调整?人工确定合并范围 ?可在系统中定义多合并范围?录入调整凭证对个别报表进行调整 ?可进行多次调整3、内部交易的核对4、合并报表的抵消及生成?与报表系统、账务系统的高度集成 ?取数 ?追溯查询 ?方便快捷的对账功能合并报表 业务?自动生成抵消数据 ?自动进行报表的抵消?支持一次性合并 ?支持逐级合并5、合并方法的选择?支持企业集团同一期间按照多个口径出具多套合并报表。 ?保存多套合并报表结果。6、多种报表的合并要求合报表产品总体介绍-合方法及应用范围一次性大合合并报表应用场景1――一次性大合并 集团总部 子公司1 子公司1.1 子公司1.2 子公司2个别报表0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2应用范围 合层次及级 数相对较少集 团公司汇总生成合并报表编制抵消分录核对内部交易0内部交易1内部交易1.1内部交易1.2内部交易2合报表产品总体介绍-合方法及应用范围合并报表产品应用模型1――一次性大合并 集团总部 子公司1 子公司1.1录入投资数据创建合并报表编报 任务并下发按照集团下发任务 执行取数 个别报表及 内部交易采集表按照集团下发任务 执行取数 个别报表及 内部交易采集表个别报表及 内部交易采集表确定合并范围设计抵消模板选择报表数据版本执行报表调整执行内部交易抵消生成合并报表合报表产品总体介绍-合方法及应用范围逐级合集团总部 子公司2 子公司1应用范围 大型、跨行业多种 经营的集团化公司合并报表应用场景2――逐级合并 子公司1.1 子公司1.2个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表0个别报表2 汇总 汇总 生成合并报表1 生成合并报表0 编制抵消分录 编制抵消分录 核对 核对内部交易0内部交易2内部交易1内部交易1.1内部交易1.2合报表产品总体介绍-合方法及应用范围合并报表产品应用模型2―逐级合并 集团总部 子公司1 子公司1.1录入投资数据创建合并报表编报 任务及下发按照集团下发任务 执行取数 个别报表及 内部交易采集表按照集团下发任务 执行取数 个别报表及 内部交易采集表个别报表及 内部交易采集表建立合并范围设计抵消模板建立合并范围设计抵消模板选择报表数据版本选择报表数据版本执行报表调整执行内部交易抵消执行报表调整执行内部交易抵消生成合并报表0生成合并报表1课程内容合报表产品总体介绍 合报表编制流程基础设置 报表调整 对账及抵销 合报表生成及查询外币折算 抵销模板 V57功能改基础设置-系统参数自劢生成的抵销分显示没有数据的行是：自劢生成的抵销分中整行没有数据的行也显示； 否：自劢生成的抵销分中丌显示整行没有数据的行。报表数据未上报是否允许对账不合此参数用亍合流程控制，在合过程中使用下级单位上报确认过 的报表数据，可以避免母公司在合时子公司修改报表数据，保证 合结果的一致性。是：对账戒合时，丌检查合单位报表数据的上报标记； 否：未上报的单位数据丌用亍对账，如果有单位未上报报表，丌允许 合。基础设置-系统参数合结果是否按ξ癖４此参数控制合结果是否按ξ癖４妗是：合报表按丌同的ξ窨梢员４尕⑼牡髡峁秃结果； 否：合报表潮Ａ糇詈笠淮蔚牡髡峁秃结果。个别报表调整是否按ξ癖４此参数控制个别报表调整表是否按ξ癖４妗是：个别报表按丌同的ξ窨梢员４尕⑼牡髡峁 否：个别报表潮Ａ糇詈笠淮蔚牡髡峁数据采集 根据目的丌同编制 调整表一 个别报表 基础数据 生成丌同结果 合报表一 按ξ癖４ ξ褚调整表二合报表二ξ穸调整表三合报表三ξ袢按 任 务 保 存 多 套 合 并 结 果基础设置-单位单位体系是IUFO的报表系统中重要的关键信息，伪ū硎莸睦丛炊 可归结到某个单位上。 单位结构可以根据用户的需要自主建立； 单位新增方法：通过“业务基础信息集成”功能将NC系统中的公司结构树复制到IUFO报表系统 中； 直接手工新增，新增时注意上下级的关系。基础设置-投资数据【承接案例一――逐级合】投资方001 用友软件股в邢薰被投资方001001 华东大区
上海分公司持股比例变动80% 30% 60%投资日期
001001 华东大区 上海分公司以投资方为主体描述每笔投资比率状 从投资方角度查询所有投资比率明细 从被投资方查询股东状IPROPORTION：直接投资比例 函数 ㄍ蹲适葜械睦奂瞥止杀壤基础设置-合范围【案例一――逐级合】 00180% 30%合范围可以根据“行政隶属关系” 戒者“股权投资关系”建立。001001 华东大区60% 上海分公司………………001002 北方大区基础设置-合范围逐级合原理001001合结果+001002=合计数，合计数+/-抵消数=合数 投资类抵消在母公司001不子公司（存在直接投资关系）Y间行。 交易类抵消数据包在合范围内的所有公司Y间的交易数据以及合单位 的下级单位不合范围内单位的交易数据。基础设置-案例二【案例二――既有分公司又有子公司下的集团合】对亍一个企业集团，经常是既有分公司又有子公司，往往需要将本部的数 据和分公司作简单的合后，再和子公司的数据行合，在这种情晗氯 果设置单位结构及投资关系呢？背景戒概述案例详细应用分析举例： AB公司有A1，A2，两个分公司，分公司独立核算和本部Y间没有投资关系， 但有内部往来。 有B1，B2两个子公司，子公司和本部Y间需要抵消投资关系和内部交易数据。 要求： 1、先将A1，A2两个分公司的数据和AB公司本部的数据合生成AB公司母公 司的数据。 2、将AB公司母公司的数据和两个子公司的数据行合，生成AB集团的合 报表数据。基础设置-案例二分析： AB公司本部数据和分公司数据要行一次合，合后的结果要和子公司行一 次合。后一合结果基亍前一合结果的基础上，因此这两个合必须在同一 个ξ裣罗行。因为同一个单位在一个ξ裣衬苡幸桓龊结果，因此必须建 立一个虚单位来存储合结果。 单位结构设置：AB集团AB公司A1分公司A2分公司B1子公司B2子公司图1基础设置-案例二操作步骤： 1、设立AB公司，个别报表数据为AB公司本部的数据 2、将分公司方在本部的下级，因为本部对分公司没有投资关系，衬馨凑招姓ナ 关系选择，因此必须放在下级才可以行合。3、在AB公司做合，合范围为AB公司，A1分公司，A2分公司，合方式为逐级 合。4、设置投资关系，AB公司―〉B1子公司投资，AB公司对―〉B2子公司投资，投资 方一定是本部，因为长期股权数据是在本部，是本部对子公司的投资，而丌是虚单 位。 5、设置AB集团虚单位，将AB公司，B1 子公司和B2 子公司都放在虚单位下。 6、建立虚单位对本部的虚拟投资，设置持股比例0%即可，因为系统中要求合母 公司对参不合的单位必须有完整的投资链，否则无法行权益类的抵消，因此该 持股比例必须设置。实际中有些单位设置为100%，也能行权益类的抵消，但是可 能出现虚单位对本部的长期股权投资对账结果，而为0%的情晔保低吃诔止杀壤 为0%的单位Y间丌行权益类的抵消。 7、在AB集团设置合范围为：AB公司，B1 子公司，B2 子公司，合方式衬苁 逐级合，因为要使用AB公司的合结果。基础设置-案例二上例如果AB公司没有分公司，就没有必要再建立虚单位了。合的结果放在AB 公司即可。单位结构建立时可以将子公司放在AB公司的下级，也可以和AB公司列。AB公司B1子公司B2子公司基础设置-案例二上例中如果丌要求出AB公司和分公司合后的结果，也可以将分公司和子公司 一起合。这种情晗戮拓⑿枰⑿榈ノ涣耍苯咏结果放在AB公司即 可。单位结构如下： 操作：在AB公司个别报表为本部数据，设置AB公司对子公司的投资比例，在AB 公司做合，选择所有分公司和子公司，合方式为一次性大合。AB公司A1分公司A2分公司B1子公司B2子公司基础设置-个别报表及内部交易表采集模板个别报表及内部交易表采集模板套用系统预置模板 自定义样表模板套用报表模板时选择同时套用“抵 销模板”信息； 数据采集方式通过公式直接从业务系统ㄊ 手工入。修改报表格式定义报表格式修改合指标定义合指标修改单元格公式定义单元格公式基础设置-个别报表及内部交易表采集模板样表中的指标定义合指标：参亍合计算在资产负债表中，期末数所在的列为合指标。年初数所在的列为非合 指标，是ㄗ陨夏暌丫傻暮报表的期末数，即通过如下公式计算获 得： 货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数”,’月’,-ZMONTH())期初合指标（首先必须为合指标）如果通过以上方法ǖ玫钠诔跏渖夏晖谑酒谛枰髡业髡 程需要保留记，请将以上所提到的年初数、上年同期数等设置为期初合 指标。期初合指标仍需按照上面介绍的方法定义公式，继承前期合 结果，然后再通过入抵销分戒合报表调整凭证对通过MSELECT（） 到的前期合数行调整了。期初合指标丌在合工作底稿中出现，其 调整结果可以在合工作底稿简表界面的“年初数调整底稿”中查询。 对亍期初合指标入的个别报表调整凭证支持调整个别报表期初数，合 报表期初数调整通过入合报表调整凭证和抵销分完成。基础设置-抵销模板抵销模板类型抵销模板划分为：控制类投资，非控制类投资，所有投资，回贩，内部交易 五种类别，丌同类别的业务采用丌同的抵销模板 控制型：指集团内的一个子公司， 当有多个公司对它进行内部投资时， 持有股份比率最高的那个投资公司， 对该子公司的投资就是控制型投资， 其他的投资公司对该子公司的投资 就是非控制型投资。 非控制型：除控制型外其他投资。。 所有投资:是指控制型投资、非控 制型投资、回购投资都包括了。 回购投资:是指子公司对母公司的 投资。 交易类：是指在合并范围内的任意 两个单位之间对账、生成抵销分录。抵销模板投资类抵销模板控制类投资 非控制类投资 回贩投资 所有投资共同交易类抵销模板内部交易类基础设置-抵销模板【案例三――抵销模板类型应用】H集团持股关系图投资类抵销模板类型 控制类 60% 5% 应用举例 H对T1 H对S1 T1对T2 S1对T2H70%非控制类T155%S1回贩投资所有投资S1对H所有20%T2系统能自劢在H不T1、T1不T2、H不S1公司按控制 型投资模板生成抵销分。在S1不T2公司按非控制 型投资模板生成抵销分； 在H不S1公司、在H不T1公司、在T1不T2公司、在 S1不T2公司按全部投资模板生成抵销分； 在H不S1公司按回贩型投资模板生成抵销分。基础设置-抵销模板抵销模板设置方法预制标准抵销模板：投资、内部交易，允许自由扩展和定义； 自劢生成的借贷差额； 允许定义公式，从内部交易戒个别报表中ㄊ 相同的公式在丌同的模板类型中会生成丌同的结果，简单的说就是丌同 的模板类型决定了当前合范围内，哪些公司的数据来参不这类模板的 计算和生成数据。 用户在抵销权益类的时候可以将控制型投资、非控制型投资、回贩投资、 全部投资的抵销分全部选中，系统会自劢根据当前合范围中的投资 情辏咱酱怼基础设置-合ξ建立合ξ选择需要参不合的报表，注意报表顺序，被引用的表排在上边。ξ衩 关键字 选择报表（会合02表）合利润表 （会合04表）合所有者权益变劢表 （会合01表）合资产负债表 （会合内01表）长期股权投资明细表 （会合内02表）内部债权债务明细表 其中前三张表必须按这个顺序排序。分配单位hb合报表单位、月所有单位设置当前ξ将“hb合报表”设置成当前ξ瘛报表调整会计期间 丌一致 母子公司执行的会计政策一致，存在差异，怎样合？未反映重大会 计调整事项调整后的报表数据报表原数据调整凭证留有备查痕迹 会计政策 丌一致子公司使用 甲会计政策集团使用乙会计 政策报表调整个别报表调整通过调用系统提供的常用凭证模板，可以快速地填制个别报表调整 凭证 手工入合报表调整通过调用系统提供的常用凭证模板，可以快速地填制合报表调整 凭证 手工入成本法转转权益法调整通过系统预置的成本法转转权益法调整凭证模板，自劢生成 手工入报表调整-成本法转权益法调整成本法：成本法是指投资按成本计价的方法。投资后，再姓呷ㄒ姹溘剑⒂跋斐 投。权益法：权益法是指投资以初始成本计量后，在投资持有期间根据投资企业享有 被投资单 位所有者权益Ф畹谋溘蕉酝蹲实恼嗣婕壑缔行调整的方法。适用范围：成本法 成本法0%20%50%100%权益法报表调整-成本法转权益法调整系统预置的模板内容定义戒修改“成本法转权益法”抵销模板 入投资数据 执行调整凭证生成功能 执行调整报表功能 执行调整内部交易表功能 （初次使用时定义） （随着投资数据的 变化进行维护） （每期间操作）（每期间操作）（每期间操作）报表调整-成本法转权益法调整系统预置的模板内容报表调整-成本法转权益法调整TPSUM：应享有累计净利润计算函数指从投资单位最近一次开始使用成本法的第一个期间开始，到当前 期间的应享有被投资单位净利润的一个逐年累加。应享有被投资单位净利润=被投资公司利润表中归属亍母公司的净利润* 投资公司对被投资公司直接持股比率。净利润是用户指定的项目。【案例四】母公司开始对子公司一行投资，投资明细如下表：投资日期 持股变动（%） 累计持股比例（%） 会计核算方式
50 10 15开始使用成本法的第一个期间50 60 75权益法 成本法 成本法报表调整-成本法转权益法调整假如子公司一从2008年1月到2009年2 月归属亍母公司所有者的净利 润如下表：期间 8.2 ……
100 …… 200 本月数 从投资单位最近一次使用成本法的第一个期间到当 前期间为止的累计数 100 200 …… 16002008.129.2300400 6001900由亍从2008年1月到2008年12月期间母公司对子公司一的持股比率是 60%，所以这个期间母公司应享有的累计净利润为40； 从2009年1月到当前期间2009年2月持股比率上升为75%，所以这个期间 应享有的累计净利润为0 ； 这样从2008.1月到2009.2应享有的累计净利润应该为两者Y和即为 ： 1900*60% + 90 。报表调整-成本法转权益法调整DPSUM：已收到累计净利润计算函数已收到累计净利润计算函数DPSUM是指从投资单位最近一次开始使用 成本法的第一个期间开始，到当前期间的已经收到被投资单位净利润 的一个逐年累加，这也就是我们通常所说的累计投资收益戒分红。 这个函数和上面应享有累计净利润计算函数 TPSUM 的区别就是，呈 对投资公司所获得的投资收益的逐年累加，没有在乘以直接持股比率 。 投资收益是用户指定的项目报表调整-执行调整内部交易表功能调整完毕后到“我的报表”―&“报表数据”可以查询到调整后的结果。对账及抵销-对账及对账数据查询对账：根据选择的对账单位和已定义的抵销关系，将内部交易数据行 核对，为自劢生成抵销分提供数据准备。 对账模式准确核对 双方数据一致 视为核对相符ù/ㄐ /ù 差额核对 差额对帐规则 优先单位 按金额/ 按比例 差额对账是为了满足集团公司在往来双方难以及时准确对账的情晗拢焖偌笆 和相对准确的编报合报表符合差额 规则视为 核对相符对账及抵销-对账及对账数据查询合范围定义的对账单位对账及抵销-抵销分系统提供两种抵销分生成方式：自劢抵销和手工抵销。自劢抵销：根据已有的对账数据自劢生成抵销分手工抵销：通过调用系统提供的常用抵销分模板，可以快速地填制抵销凭证 手工入抵销分查询：抵销分的快速查询 查询结果的穿透查询合报表生成及查询课程内容合报表产品总体介绍 合报表编制流程 外币折算币种维护汇率采集折算执行抵销模板 V57功能改外币折算当集团中某些成员单位记账本位币不集团内大部分单位丌同时，其提 供的外币报表必需折算为用集团记账本位币表示的报表，才能参不后 续的数据统计和分析、合处理。外币折算包币种维护、汇率采集、折算规则定义、折算执行等功能 ，折算规则是在ξ窆芾碇卸ㄒ逶ξ裆系摹支持按汇率方案行折算定义一个折算条件时可以选择多个折算单位； 合报表系统中汇率是全局共享的，汇率方案支持丌同公司使用 丌同汇率； 灵活的平均汇率设置和入功能。外币折算-币种维护币种维护系统中按照国际通用标准预制了大部分常用货币，这些内容丌允许修改和删 除，如果有特殊需要可以增加币种。注意“映射NC币种”外币折算-汇率采集汇率采集外币汇率 决算日汇率 汇率库 收贩日汇率 平均汇率 NC期间汇率 月平均汇率 季平均汇率 年平均汇率决算日汇率：在IUFO“汇率采集”功能点入的汇率， 是每月的决算 日汇率，即当月的月末汇率。 交易日汇率：交易比盏幕懵剩IUFO中因为汇率的采集频度为 每月一次，所以交易日汇率在本系统中的ㄖ档蓉〗灰痹碌木 算日汇率。 NC期间汇率：是指在NC客户化汇率方案中入的期间汇率。外币折算-汇率采集平均汇率定义的计算规则从当前月开始向前偏的会计月个数行平均：由用户手工入大亍零的整数。计算时的算法 就是将当前月的汇率不用户定义的N个偏月的汇率Y和 / （N+1）。例如当前月是2009.7，偏 定义的是3，那么2009.7往前偏3个月后是2009.4，那么平均汇率的计算就是 （9.5+9.7汇率Y和）/(3+1)。但同样是这个例子的定义，如果2009.5月没 有汇率值，那么计算平均汇率时系统自劢在除数中减1，即这时衬艹3了。会计季所吨月数：表示当前会计期间方案的当前季度中所包的月ＭǔＧ晗乱桓黾径 是3个月，但在NC一个季度中所包的月强梢宰杂啥ㄒ宓模丌一定是三个。会计年所吨月数：表示当前会计期间方案的当前年度中所包的月 在“当前会计季各月汇率Y和 / 会计季所吨月数”的情晗拢枰⒁饧扑愕氖堑鼻霸碌募酒 均汇率。当前月的季平均汇率，是指将本季度内当前月不当前月Y前的各月的汇率Y和，除以 本季度内包吨当前月在内的当前月Y前的月Ц鍪Ｈ绻诒炯径饶诘鼻霸Y前的月в没 没有入汇率值，那么在除数上系统需要自劢相应按没有入汇率值得月Ц鍪跎俪＠ 如：2009年的第二季度包09.5，2009.6三个会计月，它们的汇率分别是6.3、6.4、 6.5，在计算2009.4的季度平均汇率的时候，无论是否入了.4，.5，2009.4 月的计算结果都是6.3；2009.5的季度平均汇率=（6.3+6.4）/2；2009.6的季度平均汇率= （6.3+6.4+6.5）/3。 在“当前会计年各月汇率Y和 / 会计年所吨月数” 情晗拢椿峒萍径鹊睦嗤啤 如果按用户定义计算平均汇率的公式，在计算时系统制渲杏幸桓鼋浼父龌峒圃旅挥入汇 率值，那么就自劢在除数也相应减少几。外币折算-折算规则外币折算-折算执行折算执行如果当前ξ癜帧氨抑帧惫丶郑以ξ窆芾碇猩柚昧苏鬯愎嬖颍 可以在折算执行中行币种折算。折算时，系统将按照Y前设置的折算规 则，将原币种下的报表数据折算为目标币种下的数据，同时计算报表折 算差额。课程内容合报表产品总体介绍 合报表编制流程 外币折算 抵销模板内部债权债务抵销为实现销售收入和成本抵消 长期股权投资抵销 投资收益抵销V57功能改抵销模板-应收账款不应付账款的抵销内部债权债务项目的抵销？借：应付账款 贷：应收账款 借：应付票据 贷：应收票据 借：预收账款 贷：预付账款说明：借：应付债券 贷：长期债券投资 借：应付股利 贷：应收股利 借：其他应付款 贷：其他应收款从集团整体看，呈悄诓孔式鹪僳剑蓉⒛茉黾悠笠底什 也丌能增加负债。因此应行抵销。抵销模板-应收账款不应付账款的抵销抵销模板-未实现的销售收入和成本的抵销存货中包吨的未实现内部销售利润的抵销？借：主营业务收入 贷：主营业务成本 贷：存货说明：从集团整体看，呈悄诓课镒实鞑Γ蓉⒒崾迪掷螅藏 会增加商品价值。因此应行抵销。抵销模板-未实现的销售收入和成本的抵销抵销模板-长期股权投资的抵销长期股权投资的抵销？ 借： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉（合价差） 贷：长期股权投资 少数股东权益说明：从集团整体看，母公司的投资相当亍母公司将资本拨付下 属单位，丌引起整个集团资产负债和权益的增减变劢， 因此，合时简单相加后，要将母公司长期股权投资不子 公司所有者权益项目行抵销。抵销模板-长期股权投资的抵销抵销模板-投资收益的抵销投资收益的抵销？ 借：投资收益 少数股东收益 年初未分配利润 贷：提ㄓ喙 提ā 应付利润 未分配利润说明：（1）子公司本期净利润已包在母公司的投资收益和少数股东本期收益，合报 表实质上是将子公司的本期净利润还原为收入、成本费用处理，那么必须将对母公 司的投资收益予以抵销。 （２）因为采用权益法核算，子公司的期初未分配利润已包在母公司的长期股权 投资及期初未分配利润（戒其他所有者权益）账上，应予抵销。 （３）由亍合利润分配表是在整个企业集团的角度，反映对母公司股东的利润分 配情辏庸镜睦笤谀腹镜耐蹲适找婕袄蠓峙渲幸延兴从常虼俗庸 司的利润分配各项目数额必须予以抵销。抵销模板-投资收益的抵销抵销模板-存在亏损子公司情晗碌窒０宓纳柚应用背景标准产品中预置的权益类抵销模板没有考虑子公司亏损的情辍５诖笮推笠导 中，难免存在经营业绩丌佳的子公司。所以，在项目实施过程中常会需要修改预置 的权益类抵销模板。当集团内子公司较多时，盈亏情昊岷芨丛樱嚎赡芷诔跏怯 的，期末是亏损的；可能期初是亏损的，期末亏得更多；也可能期初是亏损的，期 末是盈利的。这就导致抵销模板中“未确认投资损失”、“少数股东权益”、“投 资收益”和“少数股东损益”等抵销项目的ㄊ冉细丛印案例五――多重IFF函数嵌套因为集团内存在多家业绩丌佳的分子公司，所以，在编制合报表时会出现“未确 认投资损失”这一抵销项目。需要通过对比亏损子公司所有者权益年初数和年末数， 对未确认投资损失和少数股东损益等项目设置适合多种情甑墓健合报表中存在亏损子公司情晗碌窒０宓纳柚控股母公司长期投资抵销――控制类 1、抵销模板设置，如下图所示：抵销模板-存在亏损子公司情晗碌窒０宓纳柚2、公式解释未确认投资损失ㄊ 公式： IFF(SREP('会03-&所有者权益合计',1)&0,SREP('会03-&所有者权益合计',1),0) 文字说明： 如果子公司所有者权益期末数小亍0，则ㄗ庸舅姓呷ㄒ嫫谀┦魑慈 认投资损失，此时母公司承担全部损失，少数股东丌确认损失； 否则0，即抵销凭证中丌存在未确认投资损失这一抵销项目。 少数股东权益ㄊ 公式： IFF(SREP('会03-&所有者权益合计',1)&0,0,SREP('会03-&所有者权益合计 ',1)*(1- IPROPORTION('持股比例'))) 文字说明： 如果子公司所有者权益期末数小亍0，则0，此时母公司承担全部损失，少数 股东丌确认损失； 否则ㄉ偈啥ο碛械谋壤醋庸舅姓呷ㄒ*(1－母公司持股比例)。抵销模板-存在亏损子公司情晗碌窒０宓纳柚控股母公司投资收益抵销――控制类1、抵销模板设置，如下图所示：抵销模板-存在亏损子公司情晗碌窒０宓纳柚2、公式解释由亍未确认投资损失抵销项目设置更为复杂，因此，方案中将其设置为借贷差额， 而为少数股东损益和投资收益项目设置了ㄊ健７直鸾馐腿缦拢 少数股东损益ㄊ 公式： IFF(SREP('会03-&所有者权益合计年初数',1)&=0 AND SREP('会03-&所有者权益 合计',1)&=0,0,IFF(SREP('会03-&所有者权益合计年初数',1)&0 AND SREP('会03&所有者权益合计',1)&0,SREP('会01-&净利润',1)*(1- IPROPORTION ('持股比例 ')),IFF(SREP('会03-&所有者权益合计年初数',1)&0 AND (SREP('会03-&所有者权 益合计',1)&0),(SREP('会01-&净利润',1)-SREP('会03-&所有者权益合计',1))*((1IPROPORTION ('持股比例'))),(SREP('会01-&净利润',1)+SREP('会03-&所有者权 益合计年初数',1))*((1- IPROPORTION ('持股比例'))))))抵销模板-存在亏损子公司情晗碌窒０宓纳柚文字说明： 如果子公司所有者权益年初数小亍等亍0且年末数也小亍等亍0，即，上年和本年 子公司都是亏损的，此时损失由母公司承担，少数股东丌确认损失，0； 否则，如果子公司所有者权益年初数大亍0且年末数也大亍0，即，上年和本年子 公司都是盈利的，此时正常ㄊㄗ庸揪焕*(1－母公司持股比例)； 否则，如果子公司所有者权益年初数大亍0但年末数小亍0，即，上年是盈利的但 本年是亏损的，此时少数股东要承担的损失是核算到0为止，其余部分损失由母 公司独自承担。此时ㄊ牵ㄗ庸揪焕庸舅姓呷ㄒ嫫谀┦*（1－母 公司持股比例）； 否则，除上述几种情晖猓偈啥鹨娴ㄊ缴柚梦ㄗ庸揪焕庸 司年末所有者权益）*（1－母公司持股比例）。抵销摸吧-存在亏损子公司情晗碌窒０宓纳柚投资收益ㄊ 公式： IFF(SREP('会03-&所有者权益合计年初数',1)&=0 AND SREP('会03-&所有者权 益合计',1)&=0,0,IFF(SREP('会03-&所有者权益合计年初数',1)&0 AND SREP('会 03-&所有者权益合计',1)&0,SREP('会01-&净利润',1)* IPROPORTION ('持股比 例'),IFF(SREP('会03-&所有者权益合计年初数',1)&0 AND (SREP('会03-&所有者 权益合计',1)&0),(SREP('会01-&净利润',1)-SREP('会03-&所有者权益合计',1))* IPROPORTION ('持股比例'),(SREP('会01-&净利润',1)+SREP('会03-&所有者权 益合计年初数',1))* IPROPORTION ('持股比例')))) 文字说明： 如果子公司所有者权益年初数小亍等亍0且年末数也小亍等亍0，即上年和本年子 公司都是亏损的，此时没有投资收益，0； 否则，如果子公司所有者权益年初数大亍0且年末数也大亍0，即上年和本年子公 司都是盈利的，此时投资收益正常ㄊㄗ庸镜木焕*母公司持股比例； 否则，如果子公司所有者权益年初数大亍0且年末数小亍0，即上年盈利但本年亏 损，此时投资收益冲减至0为止，其余亏损计入未确认投资损失项目。投资收益 ㄊㄗ庸揪焕姓呷ㄒ妫*母公司持股比例； 否则，ㄊㄗ庸揪焕姓呷ㄒ婺瓿跏*母公司持股比例。课程内容合报表产品总体介绍 合报表编制流程 外币折算 抵销模板 V57改功能V57改部分-新增功能管控相关功能常用调整凭证的管控：常用调整凭证由哪个单位创建的条目就由哪个单位来删改条目和编辑模 板内容且提供是否共享下级的选项，如果没有共享就秤凶约菏褂茫 如果共享则下级单位晨刹榭春偷饔入数据，无权删改条目和编辑模 板内容；常用抵销分的管控：同常用调整凭证一样；抵销模板的管控：抵销模板由哪个上级单位创建的条目就由其来删改条目和定义公式且 提供是否共享下级的选项，如果没有共享就秤凶约菏褂茫绻蚕碓 下级单位晨刹榭春偷饔迷诵校奕ㄉ靖奶跄亢托薷墓剑V57改部分-新增功能对账差额规则的管控：由亍抵销模板行了管控，删改维护权限属亍创建公司了，所以抵销模板差 额规则的设置也属亍创建公司，抵销模板共享后，不抵销模板的管控相同， 差额规则也是秤心０宓拇唇ü究梢远ㄒ濉⑿薷模录兜ノ晨梢圆榭春 按规则要求对账，无权修改； 设置差额规则的功能点有两处，一个是抵销方案，另一个是对账；为了让上级设置了“差额规则”的抵销模板可以定义到下级的抵销方案中， 对这样的模板，下级在使用自己的抵销方案对账时可以使用上级定义的差额 规则，但仍然无权修改，这一点不下级在抵销模板中使用的规则相同。上级 抵销模板按ξ癖４娴牟疃罟嬖蚴窃凇白咱蕉哉恕钡氖焙蛏柚茫韵录对 自己的抵销方案中引用上级已经定义了差额规则的模板后，下级的这个抵销 方案在自劢对账时被用到哪个ξ裰兴徒裱霞断嗤ξ袼ㄒ宓牟疃 规则。V57改部分-新增功能个别报表期初数据调整增加个别报表期初数调整功能，对亍期初合指标入的个别报表调 整凭证支持调整个别报表期初数；合报表期初数调整通过入合 报表调整凭证和抵销分完成；ㄏ报表参数“期初合指标是否用调整凭证调整”。增加对账说明及说明信息在内部交易对账报告中针对每一条对账结果增加文字说明入功能；支持将未对符及说明文字信息自劢戒手劢汀凭证补号功能个别报表调整凭证入时的补号；合报表调整凭证入时的补号；抵销分入时的补号。V57改部分-新增功能合报表参数新增“自劢生成的抵销分显示没有数据行”参数； 增加“个别报表调整表是否按ξ癖４妗钡牟问髡昂结果是否 按ξ癖４妗辈问囊滴穸忠澹 合报表参数“合结果是否按ξ癖４妗痹V5.6中是指将个别报表/ 合报表调整表和合结果都按ξ癖４妫匆桓霾问芾怼氨ū淼髡 表”和“合结果”两项内容。目前将这个参数分成“个别报表调整表 是否按ξ癖４妗焙汀昂结果是否按ξ癖４妗绷礁霾问垂芾恚 解决“报表调整表丌按ξ癖４妗薄⒍昂结果又要按ξ癖４妗钡 需求。V57改部分-优化功能增强工作底稿的查询分析功能由亍合范围内的单位较多的时候，工作底稿展示的个别报表列 数太多，丌方便查询。根据重要性原则，用户可以从当前合范 围中再次选择出他认为重要的单位在工作底稿中展示，但丌改 变合计、抵销及合数据； 同理，由亍合范围内的单位较多的时候，单位全部列在工作底 稿简表下太多丌方便查看，所以改变工作底稿简表以备注方式列 示合单位方式，提供链接查询合范围功能。增强抵销分的查询功能在抵销分查询条件中，增加按照抵销公司行查询的功能；在抵销分查询条件中，增加按照抵销模板查询的条件； 调整凭证、抵销分查询增加单位不制单人。V57改部分-优化功能抵销模板函数中的IF诧句抵销模板函数中的IF支持“月”等时间关键字。函数MSELECT、HBMSELECT功能完善ǖ鼻ξ竦母霰鸨ū怼⒏霰鸨ū淼髡怼⒑报表、合报表调整表数据 时，使用MSELECT； MSELECT的版本号参数增加参照，参照的待选内容为个别报表(0)、个别报 表调整表(503)、合报表(510)、合报表调整表(550)； 在MSELECT的版本号框中手工输入汉字的方式保持现有情曦⒈洌 MSELECTA、MSELECTS同理。函数MSELECT功能完善；按丌同ξǜ霰鸨ū淼髡怼⒑报表、合报表调整表数据时，使用 HBMSELECT； HBMSELECT函数增加版本号参数； HBMSELECTA、HBMSELECTS同理。函数HBMSELECT功能完善；V57改部分-易用性易用性增加保存查询条件功能，提高易用性。E-MAIL：.cn TEl：010-
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