记银行日记账摘要怎么写多收的退款摘要怎么写

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-22 03:06 标签： 银行记账凭证怎么写
资料：XYZ公司的银行存款日记账与银行对账单在日以后的资料如下（假定12月28日以前的记录均正确）：(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录：银行日记账单位：元日期摘要金额12月29日开出转账支票#0510，支付购料款日存人购贷方转账支票# 三路知识网
资料：XYZ公司的银行存款日记账与银行对账单在日以后的资料如下（假定12月28日以前的记录均正确）：(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录：银行日记账单位：元日期摘要金额12月29日开出转账支票#0510，支付购料款日存人购贷方转账支票#
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资料：XYZ公司的银行存款日记账与银行对账单在日以后的资料如下（假定12月28日以前的记录均正确）：
(1) XYZ公司银行存款日记账的账面记录： 银行日记账
单位：元日期摘要金额12月29日开出转账支票#0510，支付购料款2850012月30日存人购贷方转账支票#11103550012月30日开出转账支票#0511，支付运输费140012月30日存入购货方转账支票#8705600期末余额89500 (2)银行对账单的记录： 银行对账单
单位：元日期摘要金额12月30日收到转账支票#05102850012月31日代付电费50012月31日存入转账支票#11103550012月31日存款利息21012月31日收回托收承付的贷款12000期末余额126010 要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。（答案中的金额单位为元）
银行存款余额调节表 编制单位：XYZ公司
单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额89500银行对账单余额126010加：银行巳收、企业未收的款项(1)加：企业已收、银行未收的款项(3)减：银行已付、企业未付的款项500减：企业已付、银行未付的款项(4)调节后的存救余额(2)调节后的存款余额(5)
(1) 10 (4)2710 答案解析： 银行存款日记账和银行对账单不能对应的款项，要通过银行余额调节表调整。 银行已收企业未收的款项合计=500+210+(元) 银行已付企业未付的款项合计=500（元） 企业已收银行未收的款项合计=5600(元) 企业已付银行未付的款项合计==29900(元) 调节后的余额=- 500=0- (元)
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所有问题分类出纳日记账怎么记_银行日记账怎么登记
出纳日记账怎么记
　　1、把帐簿启用表填写全。
　　2、日记帐的格式都是固定的，所有的项目都填全了，摘要栏越详细越好，余额要日清月结。
　　3、页末“过次页”、页头“承前页”结转余额。
　　4、月末结出“月计”、“累计”数。
　　银行存款日记账的登记方法。银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。其登记方法如下：
　　（1）日期栏：系指记账凭证的日期。
　　（2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。
　　（3）对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。如开出支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
　　（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概括说明问题。
　　现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
　　（5）收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。
　　日记账又称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。根据财政部《会计基础工作规范》的，各单位应设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算与监督现金和银行存款的
收入、付出和结存情况。
　　现金日记账和银行存款日记账的建账原则是:
　　(1)账页的格式一般采用三栏式。
　　现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式，即借方、贷方和余额三栏，并在借贷两栏中设有“对方科目”栏。如果收付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时为了通过现金日记账和银行存款日记
账汇总登记总账，也可以采用多栏式账页。采用多栏式账页后如果会计科目较多，造成篇幅过大，还可以分设现金(银行存款)收人日记账和现金(银行存款)支出日记账。
　　(2)日记账的外表形式必须采用订本式。
　　现金和银行存款是企业流动性最强的资产，为账簿资料的安全、完整，财政部《会计基础工作规范》第五十七条:“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代
替日记账。”
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出纳银行日记账怎么记
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出纳银行日记账怎么记？现金日记账和银行存款日记账一样都是由出纳员根据审核后的现金收款凭证和付款凭证直接逐日逐笔登记，如果从银行提取现金，现金的收入数则应根据银行存款的付款凭证登记。每日终了，应计算全日的现金收入、付出和结余，并与实际库存的现金核对相符。在实际的工作中，下面对现金日记账的设置和登记方法进行详细的介绍。
(一)对现金日记账进行设置
任何一个企业，都必须设置现金日记账，只要该企业存在现金收付业务，保证企业做到有钱就有账，以账管钱，收付有记录，清查有手续，保证现金的完整和合理使用。现金日记账的账页格式，一般可以分为&三栏式&、&多栏式&和&收付分页式&三种，实际工作中较为普遍应用的是&三栏式&账页。&三栏式&现金日记账是现金收入和支出同在一张账页上，各个对应科目不另设专栏反映的一种日记账格式，其三栏分别为&收入&、&支出&和&结余&，具体格式如表5-6所示。
现金日记账是各单位重要的经济档案之一。为保证账簿的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，以及保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用账簿时，首先要按规定内容逐项填写&账簿启用表&。企业设置了账簿还必须做好账簿的登记工作，下面具体介绍一下现金日记账的具体登记要求。
(二)现金日记账的登记要求
登记现金日记账与登记银行存款日记账一样都需要由专人负责。登记时要做到数字真实、准确，内容完整，账款相符，书写工整，摘要清楚，便于查阅，按期结账，不拖延积压，如果发生记录错误，必须按规定方法及时更正。具体而言，现金日记账的登记要求主要有以下几点，
1.根据复核无误的收付款凭证登记
必须对收款凭证和付款凭证进行复核，现金出纳人员在办理收付款时，并以经复核无误的收付款凭证及所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。对于原始凭证上注明&代记账凭证&字样的原始凭证，经有关人员签章后，出纳人员也可以将其作为进行现金日记账记录的依据。
2.所记载的内容必须同凭证相一致，不得随便增减
出纳人员在记录记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等时，每一笔账都要记明。另外经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。现金日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核无误后在记账凭证上的&账页&一栏内做出过账符号&J&，表示已经登记入账。
3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结
逐笔、序时登记日记账，做到日清月结，就能够及时把握现金收付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录并每日结出余额，有些现金收付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收支计划的执行情况。
4.必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账簿和撕去账页 现金日记账和银行存款日记账一样都要采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应由记账人员盖章，明确经济责任，并在空页或空行中间画线加以注销，或注明&此行空白&或&此页空白&等字样。
5.文字和数字必须整洁清晰、准确无误
现金日记账的记录要精确，记录时如果金额是没有角、分的整数，为了规范和准确也应在角、分栏内写上&0角0分&，不得省略不写，或以&一&号代替。
6.每一账页记录完毕后，必须按规定转页
现金日记账在记账时，为了使前后账页的合计数据相互衔接，并便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出本页发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明&过次页&和&承前页&字样，当然，也可以先用铅笔字写出发生额合计数和余额并写在本页最后一行，核对无误后，即在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写&承前页&字样，不再在本页最后一行写&过次页&的发生额和余额。
7.现金日记账必须逐日结出余额
现金日记账必须在每月月末按规定结账，分别结出本月借、贷方发生额合计和月末余额。以此类推，在年度终了时，还要结出全年累计发生额。但是在结算余额时，现金日记账不得出现贷方余额或红字余额。
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12345678910记银行日记账多收的退款摘要怎么写_百度知道
记银行日记账多收的退款摘要怎么写
我有更好的答案
你好这个一般不是说怎么写一般银行都有自己的模式和模板文本不是都一样的所以你只能按照你们银行的模式来
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问答题某企业2009年6月份发生经济业务如下： (1)2日，从银行提取现金10000元。
(2)5日，以现金支付上月工资9000元。
(3)9日，购入原材料一批，价款1000元，(假设不考虑增值税)材料已验收入库，并以银行存款支付了货款。
(4)10日，以银行存款支付厂部办公费1700元。 (5)27日，向银行借入短期借款8000元。
(6)30日，计提本月固定资产折旧3500元，其中厂部管理部门固定资产计提折旧500元，生产车间固定资产计提折旧3000元。
要求：根据以上经济业务，完成以下问题。
请根据题目中的业务，登记银行存款日记账。
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