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文章摘要：前面给大家发了不少的维护性质的案例，很少有一篇流程性的文档教程，由于采购暂估业务也是比较常见的业务，很多朋友对于采购暂估了解的也不是特别清楚，所以用友财务软件免费下载网站今天就想给大家更新一下用友T3采购暂估业务详细讲解图文教程。希望能够对大家学习用友T3软件的采购暂估业务有所帮助。一、 什么是暂估
前面给大家发了不少的维护性质的案例，很少有一篇流程性的文档教程，由于采购暂估业务也是比较常见的业务，很多朋友对于采购暂估了解的也不是特别清楚，所以网站今天就想给大家更新一下采购暂估业务详细讲解图文教程。希望能够对大家学习用友T3软件的采购暂估业务有所帮助。一、 什么是暂估入库：采购的货物到达企业后，如果没有收到供货单位的发票，可以对货物进行暂估入库，待发票到达后，可以根据该入库单产生发票做报账结算处理。分录：借：原材料 &贷：暂估应付账款二、 暂估成本处理都有哪些方式暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲、单到回冲、单到补差，一般常用的方法是“单到回冲”．月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单．单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单．单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额．三、 案例描述下面我们将针对同一笔业务，对三种不同的回冲方式来分别做说明。业务描述：08年1月2日，收到北京首钢20吨14号钢，估价1200元/吨，入到钢材库。08年3月10日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500。（或先开部分发票）1. 月初回冲填制采购单：月末了，发票还没来，单据暂估记账，制单！查明细账和生成的凭证：月初回冲（第一种情况）下月发票未到：月初生成红字回冲，对红字回冲单制单：当月月未处理后，生成回冲单，并制单：月未结账后，下月月初生成红字回冲单：月初回冲（第二种情况）3月10日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500。对发票复核，对采购入库单和发票结算！在核算中暂估成本处理，明细账中生成一条蓝字回冲单.对3月份月初生成的红字回冲单，以及暂估成本处理生成的蓝字回冲单进行制单，整笔暂估业务处理完毕。月初回冲（第三种情况）3月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1500元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。打开核算中“暂估成本处理”，会发现没有需要处理的暂估入库记录。（软件不支持部分结算的暂估处理，必须是入库单单全部结算后，才能进行暂估成本处理。）在核算做完3月份的月未处理后，会生成一条蓝字回冲单：对三月份的红字回冲单和蓝字回冲进行制单。4月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1200元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。在核算中进行暂估成本处理后查询明细账，形成真正的入库（蓝字回冲单）：对四月份的红字回冲单和蓝字回冲进行制单。至此，月初回冲的几种情况处理已经全部完成。2. 单到回冲填制采购单：月末了，发票还没来，单据暂估记账，制单！查明细账和生成的凭证：核算月末结账后，查看核算的明细账，发现并不象月初回冲那样在下月1号产生红字回冲单。此时查询购销单据制单中，也是没有记录的，并不象月初回冲那样有红字回冲单的待制单记录。单到回冲(第一种情况）二月发票还是未到,二月月未处理,看一下明细账及制单情况:查询购销单据制单中，也是没有记录的单到回冲(第二种情况)3月10日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500。对发票复核，对采购入库单和发票结算！在核算中暂估成本处理，明细账中生成红蓝回冲单,蓝字回冲单形成真正的入库：对暂估成本处理生成的红蓝回冲单进行制单，整笔暂估业务处理完毕。单到回冲(第三种情况)3月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1500元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。打开核算中“暂估成本处理”，会发现没有需要处理的暂估入库记录。（软件不支持部分结算的暂估处理，必须是入库单单全部结算后，才能进行暂估成本处理。）三月份月未处理后,查看明细账,会发现未发生任何变化:4月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1200元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。在核算中进行暂估成本处理:查询明细账,生成红蓝回冲单,蓝字回冲单形成真正的入库:对四份的红蓝回冲单制单:至此，单到回冲的几种情况处理已经全部完成。3. 单到补差(一)单到补差的情况我们就通过实际演示来看一下,入库单和发票全部结算,进行暂估成本处理,生成的不是红蓝回冲单,而是生成一个调整单,来对暂估入库进行差额调整.对入库调整单制单:单到补差(二)2月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1500元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。在核算模块进行部分暂估成本处理,并对生成的入库调整单制单:查看明细账:3月10号，又收到10吨14号钢的普通发票，单价1200元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。在核算模块进行部分暂估成本处理,因与暂估单价一致,形成入库调整单的金额为0.查看明细账4. 运费发票08年3月13日，收到上月长城货运开具的上月首钢20吨14号钢材运费1200元。(对发票与入库单进行费用折扣结算)在核算模块,对运算发票进行暂估成本处理:暂估成本处理后,生成一张入库调整单,对入库单的入库成本进行调整:查看明细账:对入库调整单进行制单,此业务处理完毕.5. 财务软件中采购与核算中暂估的差异只要做了采购入库单，无论这个入库单是否审核和记账，在没做采购结算时，采购模块的“暂估入库余额表”都把这笔采购业务视同暂估。核算模块判断暂估的标准是“采购入库单”记账时“是否做过采购结算”，没做过采购结算的，都视同暂估；即使记账时没做结算，记账后当月内在采购模块做的采购结算，核算模块仍然视这笔业务为暂估业务。
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16年有个凭证做错了，现在要
下载地址在哪里呀
请问这个可以用多久？是试用版
这个是试用版还是可以一直用的上年估价入库库存商品,当年已销售,次年发票收到一部分，单价比暂估低，怎样做账务处理_百度知道
上年估价入库库存商品,当年已销售,次年发票收到一部分，单价比暂估低，怎样做账务处理
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看题意时间跨度为三年，账务处理倒是好做问题在于由于是跨年，结转销售成本涉及所得税汇算问题在无所得税情况下，不考虑增值税头一年做暂估时 借库存商品
贷应付账款-暂估-XX单位当年 借应收或其他科目
贷主营业务收入结转成本 借主营业务成本
贷库存商品次年来发票 借库存商品红字（原估数）
贷应付账款-暂估-XX单位 （原估数）借库存商品实际价
贷应付账款XX单位这样会出现库存商品借方红字冲销售成本借主营业务成本 红字差
贷库存商品 差数
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暂估入账成本票在跨年汇缴之前入帐具体怎么操
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首先冲平暂估入账的凭证（红字），借：原材料 贷：应付账款其次根据发票计入原材料，借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款或应付账款第三将原材料转入上年的损益，借：以前年度损益调整 贷：原材料第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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暂估入库可以跨年吗?
1.暂估计入库的商品,年末可以结转成本吗?2.本年的所得税是否就按照结转后的本年利润来计算呢?3.在次年不发票的时候,冲销凭证的时候,可以冲销上一年的吗?
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一般是不可以的，但是做了的话只能想办法冲回来。1去年做的时候肯定是借：存货贷：应付款暂估借：成本贷：存货3那么今年发现多了，最好是全额冲回借：成本 红字贷 应付款暂估 红字3然后在把正确的入进去。借：成本贷: 应付账款一般来说，跨年了的话，成本要用以前年度损益调整科目来做。但是如果年检都做了，未分配利润就别去动了。金额要是不大的话，就放在今年的损益里面核算好了，这样所得税也方便点
年末冲了暂估 那笔分录2不是
还有纳税调整项目3可以 但损益类科目
用以前年度损益代替
本回答被网友采纳
1、一般不可以2、不是，要调整后才可以3、可以
可以.下年第一月可调整按收到发票再入账
其他1条回答
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企业所得税纳税调整——暂估入账的财税处理
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本帖最后由 haihan235 于
00:01 编辑
暂估入账的财税处理& & 1、财会[2006]18号《关于印发企业会计准则-应用指南的通知》规定：对于尚未收到发票账单的收料凭证，应按计划成本暂估入账，借记“原材料”、“周转材料”等科目，贷记“应付账款-暂估应付账款”科目，下期初做相反分录予以冲回。。。。& &&&国家税务总局公告（2011）34号《关于企业所得税若干问题的公告》规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。& & 注意，这个只是针对预缴季度所得税的核算，不要自作多情地引申到年度汇算中去。& &&&同理，国税发〔2009〕31号第三十四条规定，企业在结算计税成本时，其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的，不得计入计税成本，待实际取得合法凭据时，再按规定计入计税成本。因此，如果在以后取得发票的仍可以扣除，但扣除年度为取得发票的年度。[例某企业2011年10月预付款购进一批商品，由于没有结算，供应方没有开具发票。①按计划成本暂估入账会计处理为：借：原材料/库存商品1200，贷：应付账款-暂估应付账款1200②2012年2月结算，供应方开具发票，冲回暂估入账会计分录：借：原材料/库存商品-1200，贷：应付账款-暂估应付账款-1200③依据发票金额做会计处理：借：原材料/库存商品1000应交税费-应交增值税（进项税额）170贷：应付账款-供应方1170在填写2011年季度所得税预缴申报表时，不作调整。在填写2011年年度所得税汇算申报表时，调增1200。在填写2012年年度所得税汇算申报表时，需要调减1200。会计年度计量损益（也可能未入损益）税法年度调整2011年2012年2011年2012年<font color="#00<font color="#00-<font color="#00-1200注：一些地方税务部门规定在汇算清缴结束前取得发票的，不作纳税调整。& && &2、财会[2006]18号《企业会计准则第4号-固定资产》应用指南规定：固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。& & 国税函（2010）79号《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》规定：企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。& & 根据《企业所得税法实施条例》第58条规定：自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。可见，税法上规定自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础，即计税基础是以工程的竣工结算为标志。这一规定与会计规定不同，因为会计上规定的标准是预定可使用状态，预定可使用状态不等同于工程的竣工结算。[例某企业2011年2月竣工使用一个发包工程，由于没有结算，承包方没有开具发票。①某企业按预算造价暂估入账会计处理为：借：固定资产-暂估固定资产1200 　　贷：在建工程-暂估转入固定资产1200②次月开始计算折旧（=20）借：管理费用/制造费用20 　　贷：累计折旧20③2012年1月财务结算造价900，承包方开具发票。先冲回暂估分录：借：固定资产-暂估固定资产-1200贷：在建工程-暂估转入固定资产-1200④依据发票金额做会计处理：借：固定资产-在用固定资产900 贷：在建工程-各明细科目900⑤调整本用折旧900/5/12=15，200-150=50借：管理费用/制造费用-折旧-35=15-50 　　贷：累计折旧-35=15-50在填写2011年季度所得税预缴申报表时，不作调整。在填写2011年年度所得税汇算申报表时，调增50=200-150。在填写2012年年度所得税汇算申报表时，需要调减50。如果超过12个月的，则在竣工结算前按预算造价暂估入账金额计算的折旧费全部作纳税调整。会计年度计量损益税法年度调整2011年2012年2011年2012年<font color="#0<font color="#0-50=130（20-15）*10=50-50注：一些地方税务部门规定在汇算清缴结束前取得发票的，不作纳税调整。
例某企业2011年10月预付款购进一批商品，由于没有结算，供应方没有开具发票。
①按计划成本暂估入账会计处理为：
借：原材料/库存商品1200，贷：应付账款-暂估1200
②2012年2月结算，供应方开具发票，冲回暂估入账会计分录：
借：原材料/库存商品-1200，贷：应付账款-暂估-1200
③依据发票金额做会计处理：
借：原材料/库存商品1000
应交税费-应交增值税（进项税额）170
贷：应付账款-供应方1170
在填写2011年季度所得税预缴申报表时，不作调整。
在填写2011年年度所得税汇算申报表时，调增1200。
在填写2012年年度所得税汇算申报表时，需要调减1200。
海涵老师，不明白红线部分能否解释一下，谢谢。
这种处理是不是，有个前提条件，如为原材料，则已经消耗生产的产品已经销售，结转了成本
如为库存商品，则已经销售，结转了成本
请教海大师：企业暂估时是否含增值税请明示，现在实务中经常明确知道价款、增值税，只是货到单未到而已。
回复 yemingzhu1980 的帖子
这种处理是不是，有个前提条件，如为原材料，则已经消耗生产的产品已经销售，结 ...
如果按你说的，那么你怎么知道消耗的原材料或销售的商品是不是暂估入账部分的？或者说你用什么方法测算出暂估入账部分已耗用或销售的金额？用企业的成本计算方法？
第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础：
　　（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础；
“在填写2012年年度所得税汇算申报表时，需要调减1200。”应该是在什么时候取得1200的发票，向税务部门作专项说明，申请抵交下期税款或退税，难道要等到2013年吗？如果是等到汇缴，也是调减2011年应纳税所得额吗。
“在填写2012年年度所得税汇算申报表时，需要调减1200。”应该是在什么时候取得1200的发票，向税务部门作专项说明，申请抵交下期税款或退税，难道要等到2013年吗？如果是等到汇缴，也是调减2011年应纳税所得额吗。
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“在填写2012年年度所得税汇算申报表时，需要调减1200。”应该是在什么时候取得1200的发票，向税务部门作专项说明，申请抵交下期税款或退税，难道要等到2013年吗？如果是等到汇缴，也是调减2011年应纳税所得额吗。
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