不到30，没住院史，却被保险公司拒保！6种违规千万别碰！
因为职业的原因，之前对于医保卡乱用的后果，印象最深的是买保险很可能被拒保或者出险后被拒赔。比如《东江日报》曾报道过的几则案例：
前不久，蒋先生生了一场重病，想到自己几年前买过重疾险，出院后向保险公司提出理赔申请。
几天后，蒋先生却接到了保险公司的电话，说无法理赔。因为蒋先生患有心肌梗塞，属于带病投保，没有如实告知，属于除外责任，据此，保险公司拒绝理赔。
蒋先生一下子就懵了，自己投保时身体很好，压根就没有什么心肌梗塞，怎么会是带病投保呢？保险公司表示查到了蒋先生的就诊记录，曾经在医院住院治疗。
蒋先生一下子明白了，原来，蒋先生的妈妈曾经因为心肌梗塞住院，蒋先生当时就用自己的医保卡给母亲使用，谁知道，就因为如此，他被保险公司拒赔了。
无独有偶，陈女士所在的单位每年都组织员工进行免费体检，算是单位的一种福利，去年，陈女士怀孕了，不适合去体检，为了不浪费免费体检机会，陈女士把体检单让给了自己的家婆。
结果，陈女士在投保的时候，被查到体检表上有多项数值不健康，被保险公司拒保了。不仅影响投保，还影响看病。
牛小姐患卵巢良性肿瘤入院进行卵巢切除手术，用的是自己的医保卡。医院却拒绝牛小姐进行医保报销，理由是，术前验血，牛小姐是B型血，而牛小姐的医保记录显示，她曾经在其他医院进行血液化验，化验单显示是A型血。
原来，牛小姐曾经热心的把医保卡借给邻居到医院就医开药，该邻居是A型血。尽管牛小姐进行解释，但医院不予认可，牛小姐无奈只得自费负担了手术费用3万元。
为何会有这种现象呢？
因为保险公司可以调阅投保人的用卡记录和就诊记录。
这种时候，保险公司不可能知道真实情况如何，只能以病历、用药清单和体检结果的记录为准，这样就会被当成有既往病史来处理。
而就在日前，北京市医保中心发布通知称，10名参保人员社保卡被停用3年！
北京市医疗保险事务管理中心调查发现，有10名参保人员将社会保障卡借他人使用或使用他人社会保障卡开药，违反了基本医疗保险规定。
根据相关规定，自日起停止这10名参保人员的社会保障卡使用。
根据相关政策，对停卡人员医疗费用实施重点监督检查，期限为三年。重点监督检查期间，改变结算方式，该参保人员发生的门（急）诊和住院类医疗费用，由个人持社会保障卡使用就医并全额现金支付，一年一次按规定给予报销医疗费用。
相关区医疗保险经办机构每年4月份，按手工报销方式对实施重点监督检查的参保人员上年度发生的医疗费用审核报销。
当然，这还不是最严重的，违规使用社保卡还可能触犯刑法！
根据刑法第280条规定，伪造变造买卖居民身份证、护照、社会保障卡、驾驶证等依法可以用于证明身份的证件的处三年以下有期徒刑，拘役管制或者剥夺政治权利并处罚金，情节严重的处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
具体哪些行为是违规的呢？
1、用社会保障卡购买生活用品、与疾病治疗无直接关系的体育健身或养身保健消费等；
2、以药换药(物)、转卖药品、套用和虚开检查治疗项目等骗取医疗保险基金，超范围购药囤积药品等；
3、使用他人社会保障卡在医院就医，把本该自己支付的医疗费用，用他人社会保障卡进行支付；
4、伪造或者使用虚假病历、处方、检查化验报告单、疾病诊断证明等医疗文书和医疗费发票，作为医保账户报销凭证，视为医保欺诈；
5、在医院使用社会保障卡开超出病情所需药量的药物，再转手倒卖开出的药品，这种手段属于套取社保基金行为，属于非法谋利或不当得利；
6、另外将本人社保卡转借给他人就医也属于违规行为。
此外，需要说明的是：如果您已经把自己的医保卡或体检机会借他人使用过了，要怎么才能得到保险公司的认可呢？
首先，在投保的时候，一定要将情况如实告知，以免被当成带病投保判断，直接影响可能发生的理赔。用药记录无法修改，除非有证据证明当时是别人借用了你的医保卡，比如用药人的病例、用药清单和医保卡刷卡小票。
另外，出于谨慎起见，保险公司还会要求客户要到指定医院进行一次全面详细检查，如果全部合格的话，还是有机会以标准体投保。当然，对于不能确定或无法判断的风险，只能按照高风险来处理，最终结果很可能就是加费承保（增加投保费用）、除外责任或拒保。
而对于已经购买了保险的网友来说，如果此前不知道有这种情况，在投保前曾经将自己的医保卡和体检表借给他人使用，到自己生病理赔时，如果被拒，可以和保险公司进行协商。
比如医保卡有过购买降压药的记录，就可以举证自己没有患“高血压”，提供了近几年的体检报告，显示血压正常，或许能保住了这份保单，但并不是所有的疾病都可以通过这种方式举证的。
如果真想更好的使用医保卡，放大沉睡的资金价值，假若您所处城市已经出台相关政策。
可以用医保卡个人账户余额给自己和家人买份商业健康险增添保障！包含医疗险、重疾险、长期护理保险、意外伤害保险等产品，在风险杠杆的作用，这时的1元钱，很可能在关键时候当10元、100元花。
来源：保险真谛
责任编辑：
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今日搜狐热点保监会：绝不让保险机构成“野蛮人”_凤凰财经
保监会：绝不让保险机构成“野蛮人”
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监管层近期不断出手，险资举牌的话题引发持续关注。12月13日，保监会召集多家保险公司负责人，就保险资金运用问题召开专题会议。
监管层近期不断出手，险资举牌的话题引发持续关注。12月13日，保监会召集多家保险公司负责人，就保险资金运用问题召开专题会议。保监会主席项俊波表示，要全面落实“保险姓保，保监会姓监”要求，不能让保险机构成为众皆侧目的野蛮人。未来保监会将加强对资金运用的规范及万能险产品的管理。险资投资应以固定收益类为主项俊波称，“保险资金一定要做长期资金提供者，而不是短期资金炒作者。做善意的财务投资者，不做敌意的收购控制者。绝不能让保险机构成为众皆侧目的野蛮人，也不能让保险资金成为资本市场的‘泥石流’。”项俊波提出保险资金运用的三个原则：投资标的应当以固定收益类产品为主、股权等非固定收益类产品为辅；股权投资应当以财务投资为主、战略投资为辅；少量的战略投资应当以参股为主。“部分保险公司投资激进”近期，部分险企在资本市场的动作备受关注，险资举牌、收购上市公司等也成为金融业内热议的话题。此前，前海人寿持股格力逼近举牌线，遭到深交所问询。恒大人寿也因“快进快出”的股票投资行为遭到保监会约谈，保监会明确表示不支持保险资金短期大量频繁炒作股票。项俊波表示，“目前，保险公司整体偿付能力充足率达253%，行业风险总体可控。但行业在快速发展中也暴露出一些新的问题，部分保险公司资金运用方面资产负债不匹配，集中举牌、跨领域跨境并购，投资激进，少数公司虚假出资和虚假增资追求快速扩张，一些公司股东治理结构亟待优化。”项俊波认为，问题产生的原因主要是市场主体对保险经营规律的把握存在偏差，对金融市场风险的认识还不到位，另一方面监管自身的理念、规则、力度也有待强化。人民日报连续两日谈险资险资举牌的话题持续升温，人民日报也接连两日发文议论。12日的人民日报发文称，险资从一个受欢迎的角色，变得饱受质疑、引发争议，与部分机构的所作所为大有关系。此类行为是否“擦枪走火”、监管上如何更好规制，还有待明确。该文称，险资要做稳健投资者、价值发现者，可以做举牌者，但不能做搅局者。人民日报海外版发文表示，险资支持实体经济要真心实意。保监会副主席陈文辉昨日接受央视采访时表示，举牌按理说是中性的，但如果使一些企业家人心惶惶，就不是简单的中性问题，已经带来了负面影响，保监会就不会坐视不管。“你可能熟悉保险金融，怎么可能去管好一个实业公司，所以坚决反对投资到这样的地方，以控制为目的。”陈文辉表示，保险公司举牌首先要用自己的自有资金买，第二要经过审批，而审批原则是一定要与保险主业相关。追问1如何防范险资变身“野蛮人”？分析称保监会可能与证监会等部门协同监管，投资比例短期不会变动险资如何避免成为资本市场的“野蛮人”成为近期热议的话题。保监会主席项俊波表示，“投资标的应当以固定收益类产品为主、股权等非固定收益类产品为辅；股权投资应当以财务投资为主、战略投资为辅；少量的战略投资应当以参股为主”。不过，对外经贸大学保险学院教授王国军表示，“为辅”的具体比例是多少，需要保监会给予划定。“保监会可以出台一些文件约束产品，但杠杆的约束可能需要资本市场的监管。”王国军认为，保监会或许与证监会进行协同监管，一起商量上述的比例是多少。“保监会可能会出台相应的规则，比如财务投资为主的，可以举牌，但是不参与治理。”中央财经大学保险学院教授郝演苏表示，在欧美很多包括险企在内的机构投资者，都是“重职业经理人，轻股东”，支持职业经理人的创造性经营。而战略性投资，更多是与自身行业有关，比如银行业。项俊波昨日也表示，将进一步规范保险资金投向、范围、方式、信息披露和关联交易等，同时加强现场检查，特别是对个别保险机构在股票市场“快进快出”的投机行为，采取针对性措施切实加以规范。此外，也会加强监管协调，并研究制定资产负债管理能力标准，开展定期执行情况的评估，促进保险公司承保和投资协调运转、资产和负债良性互动。有担忧认为，保险公司权益类投资或许会迎来限制。对此郝演苏认为，权益类投资现行的规则是针对蓝筹股，而且在目前资本市场不好的情况下，保险资金作为机构投资者有很重要的作用，以前权益类投资比例标准短期不会有变动。郝演苏还认为，随着保险公司资本运作成熟，权益类投资尚有放开和提高的可能。追问2万能险是否还将收缩？分析称万能险产品比例可能会有新的限制，具体给付利率不会有调整在提出保险资金监管的同时，项俊波也提出接下来对万能险规范发展的思路。具体来看，包括研究制定万能险的经营门槛、业务资格、产品期限最低标准等一系列刚性约束，强化比例控制，对落实不到位的保险公司严格采取停止接受新业务等严厉的监管措施。王国军表示，监管部门此前已对万能险经营门槛、业务资格等有要求，今后万能险产品的比例可能会有新的限制。“万能险是产品，但在保险姓保的概念中，要保持适当的比例”。郝演苏认为，有些机构做得比较激进，但整体不应该再收紧。在他眼中，现在行业整体的规定已经到位了，之前一些中小保险公司较为激进，监管层可能意在规范。项俊波昨日也提出，对按规定需要审批的产品坚持更加严格审慎的原则，并根据市场利率情况必要时继续降低审批利率的上限。同时，加大对备案产品的抽查力度，完善产品退出机制，引导保险机构逐步降低最低保证利率。郝演苏表示，保监会此举意在加强资产负债的匹配。“预定利率3.5%以上是审批制，3.5%以下备案制。”他认为，具体的给付利率是市场行为，不会有调整。追问3怎么约束“动机不纯”者进入保险业？分析称监管难度较大，股权结构比例仍待明确对于“动机目的不纯”的保险公司投资者，项俊波在昨日的谈话中称，要进一步修订完善《保险公司股权管理办法》，将保险公司股东分为财务类、战略类和控制类，分别设立严格的约束标准，严格防止“动机目的不纯”的投资者投资保险业。不过，对于“动机目的不纯”如何鉴定，分析普遍认为难度比较大。“动机不纯只是个概念，现行监管怎么把握弹性很费脑筋，同时也需要保持保险公司的活力。”郝演苏表示。王国军也认为，确实有公司治理存在一股独大的问题，但是股东治理比较难，无法鉴别什么是动机目的不纯。“财务类、战略类、控制类，这个比例也需要明确。”王国军称，有可能会针对股东治理有较重的监管措施出台，但“下重手”也有可能引起其他的问题。因为保险公司盈利比较慢，财务类投资者有的不会再积极投资。此外，项俊波昨日表示，要强化股权结构监管，将进一步降低保险公司单一股东持股比例上限，加强关联关系监管。郝演苏表示，保险公司单一大股东已经有约束，现在主要针对股东间的关联。他认为，降低比例只是对后面成立的公司有影响，已经成立的公司只能提供约束性的东西。
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如果从最初物业税的讨论和设计开始，关于房产税的讨论已经10多年了，其间经历了征不征、怎么征、征多少等诸多讨论和争议。2003年的十六届三中全会提出“实施城镇建设税费改革，条件具备时对不动产开征统一规范的物业税，相应取消有关收费”。之后由于中国房价的暴涨，在房产税的政策目的中自然有了通过房地产抑制房价过快上涨的意图，并在上海重庆两地的“房产税”扩大征收试点，但效果乏善可陈。无论是上海的增量征收还是重庆的高端存量征收，其实际征收税额和两市的是住房规模远远不相配。&br&房产税，是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。目前的房产税更类似于国外的物业税。&br&近两年的国家正式文件或相关主管部门的言论，都是使用“房地产税”这个概念。这意味着，未来的房地产税，征收对象不仅是房屋，还可能涵盖土地等。现行房地产相关税费，都有可能随着房地产税的推行而进行整合，因此应该是房地产税收体系的综合改革。&br&由于房地产税是典型的地方税，理所当然该由地方税务部门来征收，而征收房地产税考验的是地方政府的能力和实力。事实上，房地产税作为直接税种，征收难度大、成本高，绝大部分城市即便强行开征，获得的收入也难以抵消成本。&br&迄今为止，中国的税收几乎都是针对法人进行征收，即便是个人所得税，也是通过单位财务部门代扣代缴，现在让税务局直接面对居民个人征收房地产税，难度可想而知。&br&&br&房地产税可以让收入分配更公平？财政部部长楼继伟在说要推出房地产税的时候，给的理由是为了“解决收入分配问题”，不少不明真相的吃瓜群众也是这么认为的。觉得房价这么高，都是炒房的人害的，就应该收他们的重税，收到他们再也不敢炒房，这样房价就会降下来，自己就能买得起房了。&br&&br&可是，事实并非如此。&br&首先第一个，房价高是炒房炒起来的吗？不是，房价高的真正原因是地方政府长期依赖卖地盖房来维持好看的GDP数据，是实业和金融业的萎靡不振，让老百姓的钱只能流向房市，是央行大发货币，让M2短短十几年之内就翻了十几倍。&br&老百姓炒房是因为只有房子可以让钱保值，这背后的原因不解决，光打击炒房团，不是本末倒置吗？&br&第二，就算你打击炒房团成功了，房地产税征收了，房价就会降下来吗？现在买不起房子的就能买房了吗？&br&不要低估了中国老百姓的“聪明才智”，为了炒房，人家连“假离婚”都能想出来，在一线城市，房子仍然是稀缺资源，卖房者会将房产税的成本附加在原来的房价上，或者想出更多转嫁成本的方法，房子的真正价格只会更高，买不起房子的，更加买不起。&br&现今所有的发达国家都征房地产税，而房地产税几乎是所有发达国家地方税的主要来源。但是我们必须要先认清楚，他们是在什么制度下这样操作的。最基本的就是，他们是私有土地制度。私有土地制度的意思是说政府不存在靠卖土地获得收入的那个手段。因为这个土地是私有的，那么地方政府是依赖征收房地产税来解决地方财政问题。而且征收房地产税也都是地方议会决定的，地方议会是什么意思？就是地方的选民选出来的人，按照地方的意愿决定的。&br&第一、这土地是私有的；第二、是在私有土地的条件下，土地所有者决定他们应该被征部分的税，让政府为他们提供服务，这是整个征收房地产税、土地税的基础。&br&回到讨论中国的问题，中国是全面的土地国有制。你地方政府已经是在靠卖土地和出租土地获得收入了，而且所有人现在使用的土地都是多少年的租期。这些都是一个非常基本的法理上的问题是需要解决的。在这种背景下，你再讨论房地产税。&br&&p&复旦大学经济学教授谢百三就很尖锐地指出：“交了70年高额土地使用费再征西方房地产税，等于一只羊身上剥两次皮，税务总局先把70年收走的费吐出来还给百姓，再分70年一年年交西方式房地产税啊！”&/p&&br&&br&关于房地产税，你需要知道这些老百姓最为关注的是，房地产税一旦实施，买房要多交钱吗？要多交多少钱？&br&&br&&figure&&img src=&https://pic1.zhimg.com/61b06ce93369ccc865deaef0d0c479b8_b.png& data-rawwidth=&958& data-rawheight=&551& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&958& data-original=&https://pic1.zhimg.com/61b06ce93369ccc865deaef0d0c479b8_r.jpg&&&/figure&&figure&&img src=&https://pic1.zhimg.com/a00abf00b1fe4f196e45dfcc_b.png& data-rawwidth=&955& data-rawheight=&601& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&955& data-original=&https://pic1.zhimg.com/a00abf00b1fe4f196e45dfcc_r.jpg&&&/figure&&figure&&img src=&https://pic1.zhimg.com/640fccfedfb6e0decfe415c1227c71cc_b.png& data-rawwidth=&995& data-rawheight=&499& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&995& data-original=&https://pic1.zhimg.com/640fccfedfb6e0decfe415c1227c71cc_r.jpg&&&/figure&&figure&&img src=&https://pic2.zhimg.com/aa70d95e6a09d09abdc4cc5_b.png& data-rawwidth=&962& data-rawheight=&518& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&962& data-original=&https://pic2.zhimg.com/aa70d95e6a09d09abdc4cc5_r.jpg&&&/figure&&figure&&img src=&https://pic4.zhimg.com/4ec1e86df_b.png& data-rawwidth=&916& data-rawheight=&428& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&916& data-original=&https://pic4.zhimg.com/4ec1e86df_r.jpg&&&/figure&&figure&&img src=&https://pic4.zhimg.com/fd77b2add3919bc9caaaf7_b.png& data-rawwidth=&753& data-rawheight=&867& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&753& data-original=&https://pic4.zhimg.com/fd77b2add3919bc9caaaf7_r.jpg&&&/figure&&figure&&img src=&https://pic2.zhimg.com/4faedf547f_b.png& data-rawwidth=&949& data-rawheight=&756& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&949& data-original=&https://pic2.zhimg.com/4faedf547f_r.jpg&&&/figure&&figure&&img src=&https://pic4.zhimg.com/66af93f9b7d0bc6ec8baf0cf_b.png& data-rawwidth=&883& data-rawheight=&631& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&883& data-original=&https://pic4.zhimg.com/66af93f9b7d0bc6ec8baf0cf_r.jpg&&&/figure&&figure&&img src=&https://pic1.zhimg.com/8aa9a07ba48_b.png& data-rawwidth=&1010& data-rawheight=&300& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&1010& data-original=&https://pic1.zhimg.com/8aa9a07ba48_r.jpg&&&/figure&&br&&p&以北京为例，如果一家3口在北京二环购买一套100平米房子需要800万元，按照1.5%（1.5%的税率被认为是世界通行做法）的税率计算，每年需要缴纳的房地产税是12万（每月纳税1万元）；如果在四环购买一套100平米的房子需要500万元，每年需要缴纳的房地产税为7.5万元（每月纳税 6250元）。&/p&&br&&p&现实或许不会这么悲催......上海、重庆试点房地产的税率介于0.4%到1.2%之间，低于1.5%的国际平均水平（发达国家的房屋持有税， 税率一般为1%至2%）。上海的试点方案为0.6%和0.4%两档，重庆包括0.5%、1%、1.2%三档，皆低于国外水平。如果按照0.5%税率计算， 在北京二环购买一套100平米房子，每年需缴纳房地产税4万元（每月缴税3333元）；在北京四环购买一套100平米的房子，每年需缴纳房地产税2.5万 （每月缴税2083元）。&/p&&br&&p&“不过，从发达国家经验来看，房地产税一般以评估价，而非市场价为税基。&strong&评估价一般要低于市场价，且会是几年才调整一次。&/strong&”中国社科院财经院汪德华研究员告诉记者。&/p&&br&&strong&开征房地产税，必须先由全国人大立法&/strong&&br&&p&从2003年提出物业税开始，房地产税已历经13年之久，其间经历了征不征、怎么征、征多少等诸多讨论和争议。2011年初，在没有立法的前提下，先行在&strong&上海和重庆两地进行试点征收&/strong&。&br&&/p&&br&&br&&br&&p&但是，房地产税要全面推行还需先立法。2013年11月，十八届三中全会通过《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，提出了&strong&“税收法定”&/strong&的原则。&/p&&br&&p&2015年3月，十二届全国人大三次会议通过了修改《立法法》的决定，明确规定：税种的设立、税率的确定和税收征收管理等税收基本制度，只能通过制定法律来解决。&/p&&br&&p&一系列政策频出，&strong&意味着未来开征房地产税，必须先由全国人大立法讨论通过才能算数&/strong&。&/p&&br&&strong&中短期内，房地产税与土地出让金并行不可避免&/strong&&br&&p&征收房地产税是世界惯例，这可能是该税种立法最具说服力的理由。&/p&&br&&p&不过，&strong&原国家税务总局副局长许善达&/strong&曾指出，中国的房地产税，是土地国有制下对私人住宅征收的财产税，这在国际上难以找到借鉴先例。&/p&&br&&p&在土地国有的条件下，我国地方政府的财政收入多年以来严重依赖土地出让金。公开数据显示，2014年上海共收入土地出让金1763.9亿元，相当于2014年上海全市公共财政收入的38.47%（土地出让金收入不包括在公共财政收入之内）。&/p&&br&&p&目前业内普遍认为，房地产税取代土地财政是合理的，也是大势所趋，未来将用房地产税替代地方政府的卖地收入，成为地方政府的收入来源。&/p&&br&&br&各国的房地产税都是怎么收的&p&到目前为止，全世界已经有100多个国家对国民持有的地产进行征税。&br&&/p&&br&&p&加拿大房地产税征税的主要对象是土地、地上建筑物及永久性的构筑物。加拿大房产税是市级政府根据年度财政预算,由政府对财产的评估值乘以系数而定,是政府税收的重要来源，所以税率每年都不相同。&/p&&br&&p&在英国，房地产税被称为印花税。所有房屋在购买时必须按照政策缴纳印花税。英国的房产类型有两种：永久产权和租赁产权。永久产权每年不需要缴纳地租和物业费。买了租赁产权的物业就需要每年缴纳这两笔费用。&/p&&br&&p&美国50个州都征收房产税，目前税率大致介于1%-3%之间，征收房产税的目的是维持地方政府的各项支出、完善公共设施和福利，因此美国房产税的收税主体是郡政府、市政府和学区，联邦政府和州政府都不征收房产税。&/p&&br&&p&在德国，有房产就需缴纳房产税，房价的0.35%为基本税，再附加地税1.9%。由于德国以严厉的税收政策抑制房地产投资者，向土地与房地产征收浮动税率，这使得德国房价长期维持稳定。&/p&&br&&p&法国的房产税主要由以下几个税种构成：居住税，所有拥有住房和车位的人都必须缴纳住房税，且由房屋的居住者缴纳，不论居住者是业主还是租客。土地税，对业主征收，不论物业是否被租用。增值税，税率是28.1%。&br&&/p&&br&&p&日本从1950年开始征收房产税，房产相关的税收主要包括不动产取得类课税、不动产保有类课税和不动产转让所得类课税三大类。其中不动产保有类课税主要由物业税和都市规划税两部分组成。&/p&&br&&p&与其他国家不同，澳大利亚并不对房产征收房产税，而仅对土地征收土地税。由于澳大利亚房产具有永久产权、无房产税、无遗产税等优势，引来了中国、俄罗斯等国家的投资者抢购，导致房价大涨，引发本地居民抗议。澳政府不得不限制外国人购买房屋，并出台了针对外国人的房产税。&/p&&br&&p&新加坡的房产税是按照房屋的年产值来计算的，年产值是房屋每年可赚取租金的净收入，也就是年租金减去物业管理、家具、维修的费用，在房产税方面也同样体现了“劫富济贫”的原则。&/p&&br&&br&&br&房产税时代资产如何配置？如果未来几年真的实行严厉的房产税，相信房产税推出之时，就是中国房地产市场大转变之日。对于个人投资者而言，房地产只能做为重要的资产配置的一种，绝不能把所有的家当都押在房地产上面。&br&目前的经济情况，如果不押在房地产上，还能押在哪里呢？&br&有的专家说可以配置到黄金、股市、外币上面，黄金基本没什么收益，更有可能贬值，而股市也各不相同，通过外汇手段去炒美股或许还靠谱点，中国股市根本就是在赌博，不能叫投资。换成外币也是一个比较好的方式，前段时间人民币跌破6.7，那些早换了美元的就赚了。不过外币也是有一个波动的过程，任何投资都没有稳赚的。&br&当然还有一种投资方式就是什么都不投，把现金攥在手里。市场上有一种流行的观点，就是在当前的情况下，中国民众持有现金是最吃亏的。因为当前中国的居民消费价格指数（CPI）远高于一年期存款利率（而且这种利率还是央行管制下利率，是央行对商业银行直接的风险定价），中国居民存款早就是负利率了。&br&在国内财富管理领域，有一个普遍的认知，即全球资产配置时代正在到来。在这个时代，越早迈出这一步的人，越有可能取得最丰厚的回报。&br&&br&&strong&雪球结语&/strong&中国的房地产税就像狼来了，喊了多少年都是“虚惊一场”，但这次真的和以往不同了。目前中国经济现状，营改增之后，留给地方政府的税收已经不多了，过去靠着拼命卖地盖房维持着，如今库存去不动了，想要寻找到另一条长期可观的税收之路，房地产税无疑是最合适的。房地产税的出台恐怕早已成为定局，只是时间问题而已。&br&2013年起，国人开始第一次全球掘金运动，伴随着人民币国际化和资本全球流动的大趋势，国人财富的全球雪球效应也在逐步显现。&br&&strong&雪球智观-见微知著，聚焦每年1.5万亿出境投资需求，独立视角解析全球投资趋势与机会。中国500万高知高净值人群全球资产配置首选资讯平台。&/strong&&br&如果对全球资产配置感兴趣，请扫码关注！如果有兴趣与我们一起研究探讨全球资产配置趋势，欢迎加微信&strong&xueqiuGC&/strong&为好友，管理员将邀请您加入“雪球观察组”。&br&&br&&em&本微信公共账户里的部分文字、图片、数据摘自网络，凡未标注版权，其内容归原作者所有，在此一并感谢！如有涉嫌侵权，敬请在平台空间留言与我们联系，我们会及时处理。本微信公共平台的所有文章欢迎共享。&/em&
雪球智观 雪球观点 房地产税何时开征是近年来从未降温的话题，随着2017年的临近，房地产税出台的预期和声音也越来越大。最近财政部部长楼继伟公开表示，要“义无反顾”地推进房地产税。目前业内普遍认为，房地产税取代土地财政是合理的，也是大…
&figure&&img src=&https://pic1.zhimg.com/v2-1b7c2cb7b67492cdca91c64_b.jpg& data-rawwidth=&782& data-rawheight=&550& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&782& data-original=&https://pic1.zhimg.com/v2-1b7c2cb7b67492cdca91c64_r.jpg&&&/figure&&p&今年世锦赛和捭阖的地区赛又大规模启用了“中国是否应该开征遗产税”这个辩题，这题最早是2015年捭阖报题库的时候我出的（原因是当时正好在知乎讨论这个，详见&a href=&https://www.zhihu.com/question/& class=&internal&&怎么看待中国的遗产税?&/a&），后来我在世锦赛也用了。迄今本题在大陆已经打了至少一百多场了，我看了其中24场，大部分的比赛的质量真是….让人非常哀伤。&/p&&p&许多同学都抱怨这个题目不平衡，今年世锦赛总决赛公布辩题的时候还有网友转发喷说这个题目“从没见过正方赢”。但其实这个题目在税务角度还是蛮平衡的，毕竟欧美主要发达国家都在征收遗产税，而且最后世锦赛总决赛两个正方都4：1击败了并不弱的对手。去年的“亦恩杯”也打了台湾要不要抬高遗产税税率的题目（因为台湾本来就有遗产税），正方的胜率也很高。可见在高水平的比赛中，或者双方认真翻阅资料的准备中，这题目正方并不劣势。&/p&&p&但在很多地区赛、校赛，确实正方胜率就很可怜了。原因很简单，&b&这是一个需要门槛的辩题&/b&，双方都必须查阅足够的资料，也需要掌握基本的经济税务知识（并不需要多深）。如果不查资料，那正方确实很难立足，而反方哪怕不查资料可能凭借本能就可以上去打。以我的观感，大部分的地区赛都把这个题目打成了嘴炮大战，比如前天听了一场比赛，反方居然说遗产税收不到的原因是“富人死了可以秘不发丧”，这实在太侮辱我的常识了。&/p&&p&在我看过的24场遗产税中，一半以上的正方只打了贫富差距需要被遏制，然后就完了，这无疑是不能完成论证的。用政策辩术语来说，这最多只是证明了“需求性”，&b&但大部分的队伍并没有论证：&/b&①因为贫富差距也可能是因为努力程度不同带来的，为什么有贫富差距就是坏事？②哪怕贫富差距有害，为什么有贫富差距就该选择遗产税这个有弊端的税种来解决，而不是通过完善个税等其他税制就能解决？③遗产税的征收成本极高，1998年美国甚至出现过征收收入不如征收成本的情况，这种征收是否有意义？④欧美大量富人通过各种避税手段摆脱了遗产税的征收，而中国信息系统和联网效率均不如欧美发达国家，遗产税在中国征收是否具有可行性？⑤遗产税很可能会造成富人移民外逃等弊害，难道可以置之不理吗？⑥即便遗产税可以征收，这种破坏了千年文化传统，打破了正常交替的税收，真的应该征收吗？&/p&&p&得了，我做了一套完整的反方立论~&/p&&p&看起来正方论证义务很大是不是，但这只不过是根据“需根解损”模型走下来的一套正常的对正方立论的检验，任何政策性辩题的正方都需要这么质问自己一遍，己方的立论才可以上场。而且在实际比赛中，由于反方只会选择1-2个点主攻，正方只要准备充分，就可以守住。&/p&&p&实际上和大部分正方的理解不同，我认为遗产税并不是用来“缩减贫富差距”的，实际上也没办法缩减，因为穷人和富人之间的差距并不只是在于金钱的存量，更多体现在资源、话语权、情报等方面。也就是说，哪怕今天王思聪的钱被某个网红骗光，凭借他的人脉等资源，不久之后他就又能恢复到现在的资产。但穷人的钱没了一次可能就真没了，因为那是他们一点点劳动攒的。而且说实话，贫富差距的成因是很多的，我不认为一个努力寒窗苦读的博士，和一个不认真学习游手好闲的混混，这两者之间出现贫富差距有什么问题。&/p&&p&那遗产税的真正需求体现在哪里呢？答案很简单，并不是贫富差距本身，&b&而是和贫富差距拉大相关的【阶级固化】和【代际传递效应】&/b&。贫富差距本身不一定有问题，但如果社会逐渐发展到了穷孩子无论再努力也不能打破天花板，富孩子再不努力也可以为所欲为的话，这个社会就是病态的且必须要调整了。所以这个题目双方争抢的第一步，并不仅仅是贫富差距，还要分析这种贫富差距是否已经演化成了阶级固化，导致贫穷代际传递效应加剧。&/p&&p&因此，遗产税的真实作用，主要倒并不是像很多正方所说的那样是为了收一笔钱，实际上美国政府遗产税的征收成本高达65%，也就是每100亿遗产税要有65亿的成本。关于成本这块很多人不理解，其实我们税务局收税是要有很多开销的，比如人力成本、信息系统成本、调查成本，甚至有些国际税收情报需要花钱购买。所以当大部分的正方把重心放在组织收入上的时候，就会面对反方各种排山倒海的攻击。钱肯定是一个目的，但最主要的目的，&b&是一种强制的二次分配，目的是对富人阶级进行一定程度的遏制，并强迫社会流通&/b&。&/p&&p&至于其他的一些细节问题，比如避税、移民外逃等，只要资料查得充分，正方至少是可以和反方打成平手的。关于政府的相关手段，坦白说以中国的执政效率，这些问题并不是特别严重，如果真的要收遗产税，我国政府只会做得比美国更好。相关的资料和攻防，可以参考我文末放的北师大VS对外经贸大学的比赛。&/p&&p&在我看来，这个题目最重要也是最核心的，恰恰是应然层面的讨论，即遗产税是否正义、是否符合税收公平等原则。毕竟你动刀子的对象，既有可能是脑满肠肥的既得利益者，却也可能是通过努力好不容易奋斗到富人阶级、单纯想给子女多留一些资源的白领高知。社会改革都是需要代价的，一定会有无辜的人被卷入，但也因此会有穷人因此得利。对于中国来说，遗产传递也是千百年来的传统，虽然遗产税只是针对富人，但也会给中产阶级带来紧张感。所以这题目我真正想听的，是价值层面这种有利有弊的改革是否真的值得，以及为了国人的福祉，怎么样才能在尽可能少的损害下维护更多的人的利益（当然反方要论证这做不到）。可惜的是，大部分的比赛都没有挖掘到这一层，可能我要求太高了吧。&/p&&p&最后安利的这场比赛，是上周末世界华语辩论锦标赛北京赛区的一场复赛，对阵双方是北京师范大学和对外经贸大学，最后正方北京师范大学2:1获胜。这场比赛双方准备都很充分，尤其反方对外经贸大学的立论让我这个税务工作者非常惊喜。&/p&&p&北师大的亮点在于，除了传统的贫富差距和阶级固化论外，北师大还打了一个通过遗产税的“抵扣条款”引导慈善的点，这其实就反映了税收的一种积极调解意义，此外北师大的防守很好，不但有完善的方案，还对反方大部分的论据如海外账户等都有资料准备。&/p&&p&对外经贸大学的打法，则是一整套的税收专业打法，让我觉得在参加税收研讨会。他们最大的亮点是分析了中国的税收制度，这在之前的比赛我都没见过，接着他们从可行性、弊害等角度出发，论证和论据都非常扎实，还分析了遗产税征收对文化传统的冲击等影响。也因此，虽然辩手整体实力不如北师大，还是差点靠着立论取胜。&/p&&p&当然这场比赛让人印象最深刻的是，陈凌岳又没有穿西装。&/p&&a class=&video-box& href=&https://link.zhihu.com/?target=http%3A//v.youku.com/v_show/id_XMzEzNzQ2ODAyOA%3D%3D.html%3Fsharefrom%3Diphone%26sharekey%3Ddb29cbec5f8295a39eaf9a43& target=&_blank& data-video-id=&583808& data-video-playable=&true& data-name=&11.4木铎杯暨华辩北师VS对外经贸& data-poster=&https://pic3.zhimg.com/80/v2-5cbf1d0e8ac47cc2fa62_b.jpg& data-lens-id=&&&
&img class=&thumbnail& src=&https://pic3.zhimg.com/80/v2-5cbf1d0e8ac47cc2fa62_b.jpg&&&span class=&content&&
&span class=&title&&11.4木铎杯暨华辩北师VS对外经贸&span class=&z-ico-extern-gray&&&/span&&span class=&z-ico-extern-blue&&&/span&&/span&
&span class=&url&&&span class=&z-ico-video&&&/span&http://v.youku.com/v_show/id_XMzEzNzQ2ODAyOA==.html?sharefrom=iphone&sharekey=db29cbec5f8295a39eaf9a43&/span&
&p&&b&正方北京师范大学立论稿：&/b&&/p&&p&感谢主席各位好&/p&&p&开宗明义&/p&&p&遗产税指的是向死者遗产课征的税种。我方认为依据现今中国贫富差距大，代际积累效应强的经济现状，有必要开设遗产税和遗赠税。遗产税将从财富的代际转移入手，一来调整分配，二来影响纳税人的行为决策，我方将从这两点论证开征遗产税对中国社会的好处。&/p&&p&1、 中国当下贫富差距过大，需要用遗产税调节，维护社会公平稳定。2016 年中国家庭的财富基尼系数为0.73，高于0.7全球平均水平。而根据我国十三五规划，2020年这个数值应该降到0.6才能保障社会公平。同时，前1％富裕人群占有全国约三分之一的财产，财富增长率也最高，7年就翻1.3倍。而且中国社会代际固化的特征也十分明显。对于收入处于前20％的父代而言，其子代收入依然维持在前20％的概率高达四成三，远高于英德法美，丰厚遗产的作用不可小觑。简而言之，随着财富积累的加速，中国将会出现阶级分化的严重后果，导致社会不公平状况的加剧，制约经济发展，危害社会稳定。&/p&&p&据调查，从群体上看，表达“社会不公平感”最强烈的是社会底层群体，64.8%的社会底层群体在微博中表现出或多或少的“不公平感”，其中25.1%具有强烈的“不公平感”。而据《人民论坛》对于“社会更应该做大蛋糕还是分好蛋糕”的调查，认为现在社会更应该分好蛋糕的，占了调查人数的98%。&/p&&p&征收遗产税，将会直接着手于财富代际积累，从政策上达到“富不过三代”的效果，促进社会竞争的公平化，有利于社会稳定。台湾，新加坡，日本，美国，在遗产税开征前后对比，基尼系数都有显著下降。充分说明开征遗产税对于缩小平复差距的作用。&/p&&p&2、 国内慈善捐赠的动因不足，需要用遗赠税免税条款加以引导，促进慈善事业的发展。根据民政部的数据统计，我们7500 万农村绝对贫困人口和低收入人口需要帮助。但中国的富裕阶层投入捐款箱的钱实在太少，15年我国十亿以上富豪数量已达到世界第二，总资产8300多亿，慈善水平却只有欧美的4%。而根据浙江大学《遗产税的经济和社会效应研究》，当税法设置有关于慈善捐赠的免税条款时，会对慈善有激励效应。美国在2001年到2005年之间，随着慈善捐款抵免额的提高，选择捐赠遗产的数量和捐赠比例都在逐步上升。富人们愿意通过捐赠的方式降低赋税量同时获取社会荣誉感，利用这样的方式我们可以有效将资本引入慈善事业，促进慈善事业的发展&/p&&p&同时，我国正逐步建立覆盖境内外各类财产的税收体制，存款、不动产、商标、专利已具有完善申报体系，具备收税条件。同时《共同申报准则》《多边税收征管护住公约》等国际公约的建立，保证了我国可以对海外资产进行征税。&/p&&p&基于此，并参考中国遗产税征收草案，提出我方政策：&/p&&p&1、同时开征遗产税和赠与税，对全部资产课税。&/p&&p&2、采取总遗产税制，起征点80万，采取20%到50%的4档累进税率，并扣除速算数额&/p&&p&3、若生前有公益捐赠，捐赠数额可以抵扣应缴税的财产额度，并且适当降低其收税比例&/p&&p&4.先从具有完善登记制度的财产开始征收，逐步覆盖所有类型遗产&/p&&p&综上，税收是调解社会分配的重要体现，遗产税又是整个税收体系当中的最后一环，是保证分配公平，回收公共性，保障公众整体利益的最后防线。基于上述的社会现实和发展慈善，促进公平的迫切需求。我方认为应该开设遗产税，以求实现社会财富的更优分配。&/p&&p&&br&&/p&&p&&b&反方对外经贸大学立论稿：&/b&&/p&&p&谢谢主席，大家好：&/p&&p&为完整论证结构，我方补充当今中国税收体系的背景知识如下： &/p&&p&根据税收方式的不同，我们可以将把税收体系分为在流通环节征税和直接向个人收税。基于我国人口基数大，区域间发展不均衡，我国是以流转税为主构建税收体系的国家，其余直接税税种都会配合这个体系在流转环节收税，否则会导致重复征税。以个人所得税为例，美国公民每年自行向政府报备今年收入并缴税，即我今年的收入是多少，因此我需要缴税是多少。但是在我国，个人所得税在流通环节中征收，意味着我们干一件事，收一件事的税，例如我们收到的工资已经扣了税，我们收到的稿酬也已经扣了税。因此好的税收体系是需要内在协调一致，外在完整统一的。当我们从我国目前税收体系的格局来审视遗产税，就会发现遗产税不仅仅只是一个新的税种。遗产税需要知道在公民死亡时这一个特定时刻其毕生财富累积，无法在流通过程中征收，与我国固有的税收体系是不兼容的，因此遗产税的征收需开辟专有机构，增加政府人员，完成登记、征收、稽查的全部步骤。&/p&&p&认清遗产税的特殊后，我方展开论证如下：&/p&&p&第一、当今中国，征收遗产税的可行性极低。&/p&&p&首先，遗产税本身性价比极低，高净值人群更强的节税动力及更高明的节税手段使得遗产税可能带来的财政收入更像一张空头支票，与此同时其本身征收成本极高。即使在拥有较健全个人征信体制和税收系统的美国，遗产税税务执行成本为65%，是征收其他税种成本的65倍。在日本，遗产税收入一般占全国税收总额的3.5%左右，而从事遗产税征管工作的税务人员却占税务人员总数的6.5%。更不用说基于中国的国情，没有美国那样的个人征信制度，意味着我们因为遗产税的征收，新建立一套个人财产登记制度，配备符合14亿人口的登记人员和稽查人员。而在中国 ，每一次人口普查，只简单登记一个人的是否活着，都需要百亿的成本。更不用说财产登记，不管他愿不愿意被征收，不管他的资产是不是遍布海外，不管他的资产涉及土地、房产、股票、字画等难以估值的领域，都必须完完整整的统计上来。更不用说由于财产每年的流动性，至少一年要进行一次登记，长此以往每年的数据更新和维护，在当今中国，遗产税的征收成本将高到难以想象。&/p&&p&&b&作者备注：&/b&财富基尼系数和收入基尼系数计算方法是不同的，大家经常接触的0.4为警戒线的是收入基尼系数，北师大文稿中的0.73是财富基尼系数。当然无论哪个系数，中国的问题都很严重。&/p&&p&第二，遗产税的征收将阻碍个人投资倾向，加剧资本外流，资本外流会降低我国生产投资能力和社会需求。这与我国政府目前倡导“一带一路”战略，积极减免税务等政策的目的背道而驰。&/p&&p&《世界投资报告》也指出，在全球范围内遗产税的征收与资本流动有明显相关关系。取消遗产税的国家如新加坡、俄罗斯等，都在取消遗产税后出现了明显的资本回流。2006年香港取消遗产税后，直接投资流入同比增长为22.61%，次年为40.27%，出现了显著的增长。&/p&&p&针对中国而言，《胡润白皮书》披露，海外资产税务规划自2016年开始，持续成为中国高净值人群的关注热点。有着避税天堂之称的安提瓜和多米尼克，首次在中国移民指数上进入前十并在税务指标上获得了高分。&/p&&p&由此可判断，课征遗产税加剧资本外流的普遍规律在中国的国情下仍将奏效。&/p&&p&而中国目前资本外流的情况已经堪称恶劣。资本外流与货币的汇率息息相关，征收遗产税导致的资本外流的加剧将会使人民币出现断崖式贬值，从而影响我国的进出口，降低国民收入，抑制消费，减少投资，增加失业率。对冲我国目前刺激国内经济的所有相关政策的积极效果。&/p&&p&综上所述，我方认为当今中国不应该收遗产税。&/p&&p&【可用信息】我国的现行税种根据征税对象分类可以分为流转税、所得税、财产税、行为税和资源税。流转税和所得税占八成。&/p&&p&【可用信息】以个人所得税为例，我国对个人所得税分类征收的，即个人在完成某一项劳务工作时交税，例如我们在领取工资、发表文章后获得的稿酬都是扣税后收入，我们所属单位代替我们缴税；与此不同的是，以所得税为主体的国家，例如美国税收收入45%为个人所得税，征税时采取个人报税制度，即每年以个人或家庭为单位向政府上报自己的实际收入情况并报税。而遗产税由于其特殊性，需要对每位公民的财产进行登记，其征收体制无法融进当今中国的在流通环节征税的税收体制，势必要为此遗产税的征收单独设置专门的机构。&/p&&p&【可用资料】美国遗产税税务执行成本为1:0.65.&/p&&p&【可用资料】遗产税的征收必须要明确税源，即每个人拥有的资产。因此，需要为此单独进行个人财产登记。截止2016年，我国尚未实行统一的个人财产登记制度。纳税人所拥有的房产、股票、机动车数量等数据，税务机关很难准确掌握。遗产税的起征点及税率高低等核心要素，还需要根据各地区实际差异化进行弹性规划。而由于我国的行政省份很多，人口基数很大，各省份之间目前还没达到联网。税源不明对遗产税的开征产生很大阻力。&/p&&p&【可用信息】新西兰1992年取消遗产税后，次年直接外来投资便有103%的增长，之后两年亦保持了20%的增长速度。示范效应可谓甚为卓著。新西兰移民局至今在介绍其税制的官方网站上，仍将“我们没有遗产税”放在第一条。&/p&&p&【可用信息】中国的资本外流数额巨大，据彭博社估计，仅2015年一年，中国的资金外流就达一万亿美元，而据国际金融协会的估算，2016年，中国还将有5380亿美元资金外流。&/p&
今年世锦赛和捭阖的地区赛又大规模启用了“中国是否应该开征遗产税”这个辩题，这题最早是2015年捭阖报题库的时候我出的（原因是当时正好在知乎讨论这个，详见），后来我在世锦赛也用了。迄今本题在大陆已经打了至少一百多场了，我看…
春节前夕，《流感下的北京中年》在朋友圈刷屏。作者用2万6千字的篇幅记录了岳父从流感到去世的过程。&br&&br&作者其实已经算是非常典型的中产家庭了。但是大病来临，还是承受的很吃力。&br&&br&冒昧的说一句，作者岳父已经退休，生病了对家庭的影响都如此之大。如果换成是作者自己，作为一个家庭的顶梁柱，后果会怎么样？&br&&br&【说到底，中国人对保险的反感实际上是对自己的风险估不足。】&br&&br&我看过卫计委公布的一个数据。中国人一生的医疗费，80%花在了临终前的2个月，贫困人口中42%的人是因为重疾返贫。ICU病房的费用，一天的花费，比我们大部分人一个月的工资都高。&br&&br&一旦家庭成员有大病，特别是家庭支柱，有病了，一个普通中产家庭就会瞬间大厦倾颓。&br&&br&30岁到50岁，7%的人，会有重疾或者直接身故。17%的人会有住院的重疾。（来源于《中国人身保险业重大疾病经验发生率表》）&br&&br&以前的时候我们对重疾可能没有非常感同身受的认识。但现在你看看自己的朋友圈，经常会有人发轻松筹链接吧。发多了你是不是麻木了。&br&&br&说明什么，说明重疾离我们的生活很近。&br&&br&面对这样的风险，我们真的有准备吗？&br&&br&老人父母等对保险有误解，我觉得可以理解。因为他们缺少系统的保险教育。理科生也稍微可以理解，他们接受的保险知识也是不系统的。&br&&br&但是文科生如果还对保险有误解，我就只能说，你的高中政治科《经济生活》这本书学的太差了。保险方面的很多知识，在这本最重要高考分数占比最高的政治教材里有专门的章节进行过讲解阐述。&br&&br&而且是高考的必考知识。很多年份里，《经济生活》体现在高考中的重要论述题，就会拿保险相关的素材出大题。&br&&br&为什么？因为保险在我们的人生中起的作用太大了。他是一个现代人必备的装备。&br&&br&流感下的北京中年刷屏后，很多人纷纷提到了“重疾险”。&br&&br&这是一个非常重要的保险，特别是年轻人需要购买的。作为家庭顶梁柱，尤其需要购买。像我这种二三十岁的年轻人，两种保险是必备的。&br&&br&第一意外险。第二重疾险。&br&&br&前者保证你如果出了事，能够给家人一份保障，不至于人财两空。后者保证，如果有病，不会让家庭受连累，能够保证家庭生活水平不下降。&br&&br&《重大疾病保险的疾病定义使用规范》（保监会文件），列举了25种保险必保的重大疾病。涵盖了99%的重疾发病例，基本满足了人们一辈子的需要。&br&&br&重疾险越早买越好！！！重疾险越早买越好！！！重疾险越早买越好！！！&br&&br&理由有三：&br&&br&第一，年轻的时候买，保费便宜，大了后，特别是40岁以后，作用基本不大了，因为保费贵到了跟你的保障金额差不多的地步了。&br&&br&第二，年轻的时候你没病！！有病了，保险公司绝对拒保！！！保险不是你想买，想买就能买！！！买保险前一旦发生了重疾，基本上，你这辈子就与保险无缘了。&br&&br&第三，年轻的时候买，你享受的保障时间更久。买了保险后，就算你得了大病，以后依然可以续保，这才是最重要的！！！&br&&br&建议姑娘们找男朋友，尽量找有保险的。理由有三：&br&&br&1,他有保险，说明他保险意识强，你嫁给他，可以非常安心。没必要担惊受怕，就算他有问题了，他的保险在关键时刻能帮助你们整个家庭。&br&&br&2,他能买保险，说明他是健康的！！记住，保险公司核保非常严格，特别重疾险，有病是绝无可能买到保险的！！所以保险公司已经为你把关了！！！&br&&br&3，能够买保险，说明他的收入不错。这一点在中国是成立的。发达国家可能不实用，他们那些地方全民保险，越穷越买，因为越穷越需要保障。&br&&br&趁着年轻趁着没病，早买重疾险！！！！&br&趁着年轻趁着没病，早买重疾险！！！！&br&趁着年轻趁着没病，早买重疾险！！！！&br&&br&重疾险的花费最好占总保险费用的60%以上！！！&br&保险费用最好控制在家庭收入的10%以内！！！&br&&br&别说社保了，社保是最基本最简单的，他只能保障范围太小了，在面对重疾的时候基本无力！！很多重疾需要的药物和治疗器材，社保都不报！！&br&&br&为了自己为了家人，早点买重疾险！！！&br&&br&【本文非广告，如果有一个人因为看了这篇文章而能增强保险意识，我就很满意了】&br&&br&除夕之夜写的，祝大家平安健幸福快乐，好运连连。
春节前夕，《流感下的北京中年》在朋友圈刷屏。作者用2万6千字的篇幅记录了岳父从流感到去世的过程。 作者其实已经算是非常典型的中产家庭了。但是大病来临，还是承受的很吃力。 冒昧的说一句，作者岳父已经退休，生病了对家庭的影响都如此之大。如果换成是…
&p&----------------.update做几点补充说明----------------&/p&&br&&p&1、本回答是七个案件的合集，&b&长长长长文慎入。&/b&&/p&&p&2、由于并未完全按照题主要求回答问题，以下第一个“黑色大丽花”案件，&b&并非连环谋杀案，&/b&但是&b&符合悬而未解&/b&这一条。&/p&&br&&p&3、第二个“绿河杀手”案件，&b&是连环杀手案件&/b&，但是已经通过21世纪的DNA技术，找到凶手，从这个意义上来讲已经算破案了的，&b&非未解案件&/b&。&/p&&br&&p&4、第三个案件“开膛手杰克”&b&符合未解和连环这两个条件&/b&。&/p&&br&&p&5、第四个案件“山姆之子”，第五个案件“黑店杀人魔”，第六个案件“沼泽杀手”，都是&b&符合连环杀人，但是不符合未解这一条件。&/b&&/p&&br&&p&6、第七个案件“十二宫杀手”，&b&符合未解和连环两个条件&/b&。&/p&&br&&p&7、谢谢知友&a href=&http://www.zhihu.com/people/liu-lu-96-16& class=&internal&&刘路&/a& 评论补充，第六个案件 &a href=&//link.zhihu.com/?target=http%3A//www.guokr.com/article/19810/& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&沼泽杀手：一场华丽的人生演出？&/a&第四个案件&a href=&//link.zhihu.com/?target=http%3A//www.guokr.com/article/196018/& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&山姆之子，被狗“驱使”的连环杀手&/a&版权属于果壳网（&a href=&//link.zhihu.com/?target=http%3A//www.guokr.com/& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&guokr.com&/a&）&/p&&br&&p&8、本来看到评论知友给的建议，想要重新编辑精简一些，但是感觉重新梳理七篇案件长文章脉络，很大程度上已经受到恐怖的负面情绪感染，就没有接下去修改，只是对第七个案件“十二宫杀手”进行了内容的补充，非常谢谢各位的赞和感谢，抱歉了。&/p&&br&&p&---------------以下是原答案.---------------------------------&/p&&p&-----------------------------------------------------------------------------------&/p&&br&&br&&p&关注这个问题好几天了，一直没有太多切合题主问题的答案。之前看过一些经典案例，搬运过来回复题主。——以下案例来自于微信公众号monsterit&/p&&br&&p&----------------正式开始回答的分界线-----------------------------------&/p&&br&&p&&b&1、“黑色大丽花谋杀案 ”&/b&&br&&/p&&br&&p&
黑色大丽花惨案，是美国二战后最著名的悬案。1947年1月，洛杉矶西南的雷麦特公园发现一具面貌恐怖的女性尸体，死者伊丽莎白·安·肖特（Elizabeth Short），是一名不入流的演员，由于喜欢黑色被称为“黑色大丽花”，这一案件也被称为黑色大丽花惨案。尽管有大量的媒体报道和无数的官方和私人调查人员参与其中，直到21世纪初仍没有破案，这一案件成为加州历史上有名的悬案。&/p&&br&&p&
黑色大丽花案由于被害人尸体遭遇的变态的虐待损毁，以及案发之后一系列诡异的事件后续而至今被世人提起。有多部电影就是以此案件为背景的，2006年上映的一部名字就叫做《黑色大丽花》的电影，读完文章有兴趣的话，周末不妨找来看看。&/p&&br&&p&
肖特生前独自在好莱坞飘着，期待着有一天被发现成为电影明星。但明星梦往往是残酷的，美艳却又带着虚荣的肖特，即便收入少得可怜，甚至支付不起每天1美元的房租，也不愿意减少自己在购买服饰上的花销，经济状况落魄，最后不得不偶尔卖淫，以换得一点钱，一顿饭甚至一张可以过夜的床。&/p&&br&&p&
肖特生前曾经有与一名飞行员有过一段恋情，但后来这名飞行员在飞行中发生了意外事故，因此受到严重的打击的肖特，开始每日穿着黑色的服装，甚至把自己的头发也染成了黑色，也正是因此在好莱坞街头成了一个标志，开始被人称作“黑色大丽花”。&/p&&br&&p&
从肖特本人的特殊经历、尸体的损毁程度和残忍的分尸手法上来看，案犯应该是个典型变态连环杀手（之后再未发现类似的案件，所以未必是“连环”）。&/p&&br&&p&尸体自肚脐处被拦腰斩成两段，面部朝上，双臂上举，肘部弯曲，双腿笔直伸展，分开角度很大（大于60度），两部分尸体被对正摆放，中间相隔约50厘米，尸体被清洗得很干净，现场未见血迹，胸部（乳房）遭到严重破坏，嘴自两边嘴角被割开，伤口直至耳根。尸体被发现时间为日上午10时许，从尸体上的露水痕迹判断弃尸时间可能为凌晨2:00左右。弃尸地点周围经常有车辆行人经过，未得到目击报告，很明显，弃尸地点并非案件第一现场。&/p&&br&&p&&b&几个值得注意的关键特征&/b&：&/p&&p&1.
肖特是一名在当地较有名气的美女，被害前却不得不沦为低贱的卖淫女。（她要是在中国，没准就去做外围或者被包二奶享荣华富贵了）&/p&&br&&p&2.
尸体在被案犯弃在荒野之前，曾经经历过相当长时间的囚禁与虐待，脚踝有被倒掉过的痕迹，甚至被杀死后，内脏还被杀手一件件从体内取出来用水清洗，然后再塞回原处，但尸体下半部分的内脏并不完整，被害人的子宫被取出，但并没有在体内，凶手显然是有意的这么做。&/p&&br&&p&3.
案发之后，报社收到了一个包裹，包裹内有贝蒂的出生证明、社会保障卡、她生前与许多军人的合影、一些名片、报导马特·戈登死亡的剪报、寄放行李的寄存票以及一本通讯录，通讯录上虽然有几页被撕掉了，但是依旧剩下了七十五名男性的名字和联系方式，随包裹寄来的一个信笺上是用从报纸或书刊上剪接拼凑的几句话：“这是大丽花的财产，还会有信件寄来。” &/p&&br&&p&日，一封短信被寄送到警署，这回是用手写的几句话：“周三，1月29日上午10点是转折点，（我）要在警察那里寻开心。”落款是“黑色大丽花复仇者”，很多人依据该信笺的内容推测凶手很可能将要在上述时间自首。但是凶手并未如“约”自首，而且马上又寄给警方一张剪接加手写修改的信笺，上面说：“（我）改变主意了，你们不会和我公平交易的，大丽花的死是合理的。”&/p&&br&&p&
在怪兽眼中，凶手可能是被害人肖特生前的一名仰慕者，悄悄的盯着被害人，甚至在生活中就与肖特有过接触。这种压抑的仰慕使得原本精神上就不正常的凶手，烟花出了一种极端的爱。而凶手最后对肖特的极端的虐待手段，则非常可能是因为肖特的堕落激怒了凶手，因无法看着自己内心深爱着的人成为灵魂污浊的妓女，于是下手对其进行了自己的“惩罚”与“救赎”。&/p&&br&&p&
要知道连环杀人凶手的世界与常人有着完全不同的逻辑，获得某种感受的手段也很畸形。黑色大丽花复仇者完全破坏了被害人的肉体，但却仔细清洗了死者的内脏，而且收藏了象征生殖的子宫，这应该是一种爱，凶手在为自己的无法宣泄，却被玷污的爱在复仇。&/p&&br&&p&爱和恨，往往就在一线之间。很多时候，我们经常让自己的感情，发展到并不太能分清楚我们究竟是爱一个人，还是恨一个，就像这个黑色大丽花复仇者一样，并无本质区别。&/p&&br&&br&&br& ===========================&br&后续重要信息补充：&br&&br&记得前段时间的“兰可儿”吗？就是那个留下在电梯的诡异监控录像的华裔少女。某种角度讲，兰可儿案件竟然也和六十几年前黑色大丽花有关联。&br&&br&由于人们最后一次见到肖特是在塞西尔酒店一楼的酒吧，因此也为这家酒店蒙上了恐怖的阴影，被称为“最黑暗诡异”的酒店。&br&&br&黑色大丽花案后，在这个酒店，发生过多次命案和灵异事件：&br&&br&1962年，1名房客跳楼身亡并造成另一路人死亡；&br&&br&1964年“鸽女士”奥兹古德（Goldie Osgood）在该酒店遭到奸杀，凶手至2013年仍没有找到；&br&&br&20世纪80年代，午夜恶魔拉米尼斯在酒店住了几个月，期间杀害了14人，而杰克o芬克杀了多名妓女。&br&&br&2010年，一位获得年度嘉奖的洛杉矶当地消防队员说他在接一个求救电话的时候被刺伤了，但是警方发现根本就没有攻击者来过。&br&&br&日，神秘失踪的加拿大华裔女子兰可儿的尸体，在这家旅馆的顶楼水箱被发现。而此前这家旅馆电梯里的1月31日监控录像显示，蓝可儿的行为举止十分怪异。事发后，有网友爆料，华裔女生蓝可儿死亡的酒店正是未侦破的碎尸惨案“黑色大丽花”发生的地点。 &br&&br&&p&----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------&/p&&br&&p&&b&2、“绿河杀手案”&/b&&/p&&br&&p&
人活在世界上，需要通过不同的行为路径，来获取自己存在的价值，最终满足内在本我的需求。路径方式各有区别，原理却都是一样的。&/p&&br&&p&
常见一点的，有人选择在微信朋友圈发美食、名牌或者自拍照，等着大家点赞；有人选择打扮得像孔雀一样，到夜店去享受被其他人瞩目。&/p&&br&&p&
极端一点的，有人选择通过欺负比自己弱小的动物，也有人选择通过虐杀女性。&br&&/p&&br&&p&
绿河杀手本名里吉威，找到了一种扭曲的加强自我认知感的方式：杀死妓女。年两年间，里吉威杀死至少49名女性，成为美国历史上杀人数量最多的连环杀手，因为也侦破过程的众多曲折名震全球，全世界的犯罪学案例基本都可以看到绿河杀手的影子。（PS：新中国有记载的杀害最多的杀人犯记录，是杀死了108人。）&/p&&br&&p&在怪兽看来，绿河杀手的故事远没有黑色大丽花那么有魅力。甚至有点无聊。就是一个自幼人格被母亲严格管束压迫，自卑的小个子男人，初次杀死一名妓女以后，内在获得了一种前所未有的满足感，迅速演化成了一种扭曲的存在感获得路径，从此他深深染上了杀女性的瘾，并且在2年时间内，非常高效集中的杀害了49名女性。就近抛尸在绿河里。所以当发现尸体的目击者起初看见绿河水下湖底如此众多的尸体时，还误以为是有人把一堆废弃不用的塑料模特扔在了湖底，因为如果那是尸体，未免实在是太多了一点。&/p&&br&&p&&b&绿河杀手案的特别之处，简单总结有以下几点：&/b&&/p&&br&&p&1.
&strong&杀人的数量&/strong&。从1982年到1984年两年多的时间里面，至少杀害49人，且几乎全部是从事性工作的女性。为美国建国以来受害人数量最多的案件，也在美国社会造成了轰动性的恐慌与震动。&/p&&br&&p&2.
&strong&19年间两次通过警方的测谎仪&/strong&。这个才是真正让他成为传奇的元素。有资料说率和少收是一个智商有些偏低的人。怪兽个人对此有怀疑。&/p&&p&当时测谎技术已经是美国警方所掌握的很成熟的手断了，在询问期间，只要里吉威心态稍微有波动，就会被测谎仪记录下来成为辅助分析的证据。但里吉威在此期间面对关键问题却可以脸不红心不跳的说谎，有文章分析说他因为人格已经极度变态，并没有对那些受害者有任何的负罪感，因此测谎仪无法抓到任何波动。怪兽对此同样持怀疑态度，觉得逻辑有些不通。&/p&&p&至于是如何通过的，怪兽其实也想不出，即使之前写了如何骗过测谎仪的文章。这也留下了一个无法完美解读的谜团。&/p&&br&&p&3. &strong&为何&/strong&&strong&突然金盆洗手了&/strong&？这对于连环杀手几乎是不可能的事，就像吸食海洛因的瘾君子，是很难想象凭借个人意志就突然戒毒，并且保证不复吸。里吉威的杀人记录是在1984年突然终止的，也就是只集中作案了2年，但是几乎与此同时，加拿大温哥华接连出现女性失踪案，接连失踪了45人，并且几乎都是性工作者。但没有确切的证据能够证明这些失踪直接和里吉威有关系。另外里吉威有着稳定的家庭生活，有妻子和孩子，还非常爱他的狗，这也并不完全是一个传统意义上的连环杀手的侧写。&/p&&br&&p&4.
&strong&警方借助科技的进步确认了凶手&/strong&。美国警方在案发之后还没有掌握用DNA分析对比的手段来取证，但是却很聪明的在里吉威家里收集了头发和唾液。一直到19年后，在二十一世纪初终于使用先进的DNA技术，确认立即围得DNA样本，与三位受害女性体内提取的残留精液DNA相同，也终于掌握了无法辩驳的证据。&/p&&br&&p&&b&
性格特征方面，&/b&里吉威是个典型的自卑性人格的连环杀手，有邻居形容他话很多，甚至有些神经质，经常一惊一乍。杀手有一个控制欲强烈的母亲，经常用语言侮辱他，很可能是这一点让他内心对女性产生巨大的排斥感和无力感。所以当他发现杀死女性可以让他内在感觉到一种前所未有的控制欲的释放时，就一发不可收拾。&/p&&br&&p&
怪兽总是认为，很多虐待和变态的暴力行为，都是从当事人的那个强势蛮横的家长开始的。当你的幼年充斥着暴力（包括语言暴力）和毫无尊严的强力压迫时，你就很能成为一个人格自卑扭曲的人。无论是虐猫虐狗的家伙，还是虐待人类的变态，本质都是一样，都是自我存在感获取路径的扭曲。 &/p&&br&&p&
遗憾的是，我们国家，不在少数的家庭，都至少存在着一名会对自己的孩子实施语言和行为暴力的家长。所以我们的整体社会人格，是自卑而充满自卑与不尊重的，这与绿河杀手的成因又有什么分别呢？&/p&&br&&p&----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------&/p&&br&&p&&b&3、“开膛手杰克”&/b&&/p&&br&&p&
日凌晨3点多钟，一名路人走过伦敦市白教堂（Whitechapel）区巴克街（Buk's row）时，看到一名妇女躺在街上，裙子被掀到了腰部。出于绅士风度，他叫来另一个路人，将女子的裙子盖好后迅速报警。由于天很黑，他们并未发现那名女子身上可怕的伤口：她的腹部被切出一条深深的裂口，脖子也被划开——从左耳下一直割到了右耳下。这名女性死者后来被其丈夫辨认出来，名叫玛丽·尼科尔斯（Marry Ann Nichols），时年42岁，是一名性工作者。&br&&/p&&br&&p&
那时的伦敦正处于工业革命的繁荣与杂乱之中，甚至连路灯都还是奢侈品；白教堂区也不例外，案发地附近就有200多间供日租的棚屋，拥挤、贫穷和高犯罪率交织在一起，治安状况相当糟糕。而性工作者的安全更没有保障，很多性工作者付不起房租，仅为了借住一晚就提供性服务——否则只好露宿街头。&/p&&br&&p&一个月前，附近就发生过一起性工作者被严重伤害案；性工作者被抢劫、谋杀的案子也是屡见不鲜。因此，这一案件并未引发太多的重视；而除了现场留下的一个皮围裙外，警方未能从现场找到有用的线索。&/p&&br&&p&谁也没有想到，这竟然是一系列恐怖连环谋杀案的开始。&/p&&br&&p&&strong&精通解剖的连环杀手：&/strong&&/p&&br&&p&一周后的9月8日凌晨5点半，47岁的安妮·查普曼（Annie Chapman）被人发现死在一个纺织品市场附近，尸体尚有余温，说明她刚死亡不久。查普曼也是一名性工作者，死状却比尼科尔斯更加骇人：她的喉咙同样被切开，但腹部除了被切开之外，还被摘除了子宫和大部分膀胱。验尸官发现，凶手的手法干净利落，甚至小心地避开了直肠——一句话，除非是专业的外科医生或是屠夫，恐怕没谁能完成这种令人毛骨悚然的事情。从刀痕判断，凶手所用的刀具刃长约6-8英寸（约合15-20厘米），与外科手术刀很相近。另外，警方在现场附近又找到了一个皮围裙，证明和上一起案件很可能是同一人所为。&/p&&br&&p&
不难想象，整个伦敦，乃至全英国都被这个凶残而冷血的杀手所震惊了，苏格兰场（伦敦警察局）的警官们在巨大的压力下开始全力缉凶。在这些案件中，没有人看到过凶手的面容，只能证实凶手只是单独一人作案，中年男性，身材高大，衣着光鲜（一名证人还提到他的脖子上有一根很粗的金项链）。&/p&&br&&p&除此之外，&b&警方还总结出其他一些特点来&/b&：&/p&&br&&p&
凶手熟悉伦敦地形，很可能就住在伦敦东区；他有一份正当的职业，因此总喜欢选择在周末作案；最重要的一点，此人必定精通人体解剖学。然而，警方照着这些特征按图索骥，先后盘问、扣押了不少嫌疑人，但后来又都一一释放了，最关键的问题是：警方并无可信的证据。&/p&&br&&p&&strong&地狱来信&/strong&&/p&&p&
警方不得不呼吁市民提供线索，谁知却等来了自称是凶手的来信。第一封信于9月27日送到了报社老板的手上。在信中，除了嘲讽警方的无能外，凶手还吹嘘自己将会继续作案，最后落款是：“开膛手杰克”（Jack the Ripper）。这个绰号不胫而走，从此就成为了这位连环杀手的代称。在信纸边缘，凶手又补上了一句：“他们说我是医生，哈哈。”&/p&&br&&p&
但报社压根就没理睬这封信，认为只是个恶作剧而已，直到29日才把它转交警方。一天后的30日，凶手的预言变成了现实：在这一天之中，两名妇女都被以割喉的手法杀害，现场相距不到一英里。其中一名死者被害后，左肾和1/3的子宫被切除并带走。很快，死者的身份得到确认，分别是45岁的伊丽莎白·斯崔德（Elizabeth Stride）与46岁的凯瑟琳·埃多斯（Catharine Eddowes），都爱酗酒，兼职从事性服务业。&/p&&br&&p&
而报社随后收到的一张于25日寄出的明信片上，明确预告“莽撞的杰克将要干出双杀的事来”，证实了这些邮件并非好事者的恶作剧，很可能就是凶手本人所写。&/p&&br&&p&
接下来的第三封信则更加恐怖，随着信纸一起寄到负责此案调查的乔治·莱斯克（George Lusk）警官手中的，竟然还有一小块肾脏。信中写到：“随信附上我从那个女人身上掏出的肾脏的一部分，剩下的都被我油炸了，味道还不错。稍等几天，也许我还会把那把带血的刀子也一块寄给你呢。”&/p&&br&&br&&p&
这封信的开头写了一句“From Hell”，因而被后来的研究者称为“地狱来信”。但学界对它的真实性一直存在争议，而当时的法证技术也没法辨认那块肾脏标本是否真的来自于某位受害者。不管怎样，这3封信让原本就人心惶惶的伦敦更加不安宁，警方也更努力的侦破此案，把附近街区的屠夫统统过筛一遍，甚至让一名男警员假扮成性工作者游荡在街上（因为那个时代还没有女警），但依然一无所获。&/p&&br&&p&
11月9日，又一名风尘女子玛丽·凯丽（Mary Jane Kelly）被杀害于出租屋内。这次的现场更加令人作呕：她的遗体被肢解，脸部皮肤被扒掉，乳房被割下，腹部几乎被掏空，脖子差点就被割断了——而这些脏器全都杂乱的堆在旁边的一张桌子上。&/p&&br&&p&&strong&阴谋论频出的“真相”&/strong&&/p&&br&&p&
毫不夸张的说，整个伦敦陷入了一片恐慌之中，恐惧的程度甚至超过了黑死病。种种阴谋论随之出炉，最著名的一个是说此案其实是皇室的阴谋，开膛手杰克就是皇室医生威廉姆·伽尔爵士（William Gull），而他的幕后主使则是英皇爱德华七世的儿子、王位继承人阿尔伯特·维克多（Albert Victor）公爵，这位王子和一名出身卑微的女子秘密结婚并生下一女，后来为了掩盖此事，才雇佣了伽尔医生来杀死知情者。当然，这纯属捕风捉影，这几位受害人彼此之间并不认识，而一些历史学家甚至认为维克多公爵其实更喜欢男性。&/p&&br&&br&&p&
随后的大半年时间里，又有4名女子被害；而谁也不知道为什么，在日以后，开膛手杰克突然消失了，类似的犯罪再也没有出现过。这对于公众而言当然是一件大好事，但对于苏格兰场的警官而言恐怕就有些伤感了：他们再也没有机会能将其绳之以法；直到今天，开膛手杰克的真面目依然不为人所知，他永远的逃脱了法律的制裁。&/p&&br&&p&
对于此案，后世也有不少研究，有人认为凶手实际上是个巫师，摘取受害者脏器是为了举行黑魔法的仪式，如果在地图上将几起案件的地点连线，发现连线长度相同。不过，选择哪两个点来连线的依据根本说不通。&/p&&br&&p&
而在1992年爆出来的“梅布莱克日记”，则声称真凶是名叫詹姆斯·梅布莱克（JamesMaybrick）的棉花商，他死于1891年——恰好解释了凶手为何停止犯罪。但随后的研究发现，日记上的一些墨迹来自于现代生产的墨水，日记上的笔迹也不一致，证明这不过是一个骗局。&/p&&br&&p&还有人认为，凶手之所以能够逍遥法外，是因为警方找错了对象，凶手实际上是个女性，应该叫做“开膛手吉尔”才对。按照英国前律师约翰·莫里斯（John Morris）的观点，凶手是第一个调查此案的约翰·威廉姆（JohnWilliams）警士的妻子莉齐（Lizzie），她因为不能生育而心理变态，因此在杀死受害者后切除她们的子宫。&/p&&br&&p&
作为证据，莫里斯指出，所有的受害者都没有遭受凶手性侵的痕迹；在埃多斯案的现场，找到了3个女服上的小扣子；同时，在凯丽的被害现场，有些的衣服被焚烧后的残片，包括帽子、裙子，而这些服饰并不属于受害人。但这种假设最大的漏洞在于，曾有多名目击证人看到凶手和被害人讨价还价的情况，为什么受害人没有察觉出异样呢？大概是凶手的化妆技术出众吧……&/p&&br&&br&&p&
120年过去了，开膛手杰克的罪恶却没被历史遗忘。然而，他也只能是那个特定时代的产物：如果他是在今天犯下类似的罪行，则法证技术早就能在这些犯罪现场找到他留下的指纹、头发、衣服纤维和DNA样本，从而在嫌疑人之中确定真凶；&/p&&p&网络技术的发展，可以让更多的公众看到那几封信的笔迹而提供线索。最重要的是，如果当时的伦敦街头也和今天一样到处装有监控探头，行凶后想全身而退可就没那么容易了。不过，开膛手杰克作为历史上第一批有迹可循的连环杀手，绝对算的上是这一“行当”的祖师爷。&/p&&br&&p&----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------&/p&&br&&p&&b&4、山姆之子：被狗“驱使”的连环杀手&/b&&/p&&br&&p&
山姆之子是美国七十年代发生的获得了高关注度的连环杀人案。案子本身并没有像其他著名的案件一样，被“传说化”和戏剧化，凶手完全依靠使用左轮手枪当街枪杀，也显得没有那么的“性感”，所以在国内的人气并不是很高，很少被人提及。但连环杀手的人格与作案动机，以及后续的一些案情发展，都显得很戏剧化。在此推荐给兽丝们科普一下，不妨一读。&/p&&br&&p&
日凌晨，纽约布朗克斯区（Bronx），18岁的多娜o劳里亚（Donna Lauria）一家和多娜的密友，19岁的乔迪o瓦伦蒂（Jody Valenti），刚从一家餐厅驾车回来。在劳里亚夫妇进入家门后，仍旧留在车里交谈的两人遭到了一名陌生男子的枪击，男子向车中连开五枪，多娜颈部中弹当场死亡，乔迪被击中股部幸存。对于大城市纽约来说，这只是一起枪杀案，但事实却没有那么简单……&/p&&br&&p&&strong&纽约.44噩梦&/strong&&/p&&br&&p&
同年10月23日凌晨，纽约皇后区，年轻情侣卡尔o德纳若（Carl Denaro）和罗斯玛丽o凯南（Rosemary Keenan）在车中遭到了类似的袭击，德纳若的一片颅骨被击碎，凯南轻微擦伤，幸运的是两人都没有生命危险。一个月以后的11月26日深夜，两名少女在纽约皇后区被一名男子枪击，子弹只是擦伤了其中一名姑娘的表皮，却击碎了另一人的脊椎，致其终身瘫痪。由于这三起案件中，凶手使用的全部是.44口径的“斗牛犬”（Bulldog）左轮手枪，因此警方最初怀疑，这有可能是一系列黑帮案件。&/p&&br&&br&&p&
在沉寂了两个月后，日凌晨，凶手的枪口指向了一对年轻情侣克里斯蒂娜o弗伦德（Christine Freund）和约翰o迪尔（John Diel），两人在去皇后区一家舞厅的路上遭到袭击，约翰被子弹擦伤，而克里斯蒂娜则被两颗子弹击中要害，数小时后死于医院。.44口径子弹的再次出现终于让警方明白，这是一起连环杀人案。3月8日傍晚，一名年轻女学生再次遭到枪杀。面对手枪，她绝望中举起了手中的书试图保护自己，子弹穿过书击中了她的头部，使她当场死亡。&/p&&br&&p&
4月17日，噩梦又降临在另外一对情侣身上。凌晨3时，在布朗克斯区距离首起袭击案件现场不远的地方，一男一女遭到枪击，其中一人当场死亡，另一人不久后死于医院。现场的子弹仍然是.44口径。不过这次，警方终于有了一点线索：警方在现场附近找到了一封来自凶手的信。在信中，凶手自称“山姆之子”（Son of Sam），并称自己的父亲“山姆”是一个嗜血的怪物，他从小受到父亲的监禁与虐待。现在，老山姆已经老了，所以自己是受到他的指使，为他收集血液。&/p&&br&&p&
5月30日，纽约日报的一位专栏作家再次收到了山姆之子的信件。在信中，山姆之子称，在“山姆”收获足够多的血液之前，自己不会停止屠杀。并在信件最后对警方做出了挑衅：“你在7月29那天会做点什么？”而去年的7月29日，正是他开始行凶的那一天。&/p&&br&&p&
这样的恐吓立刻让纽约陷入恐惧，警方也在第一起案件现场附近布防，试图阻止惨剧发生。不过29日当天虽然安全，但31日，惨剧在布鲁克林区发生，一对情侣在车中遭到.44手枪枪击，子弹击中两人头部，其中一人之后抢救无效死亡，另一人失去了一只左眼和右眼80%的视力。自此以后，山姆之子再未犯案。&/p&&br&&br&&p&&strong&被恶魔附身的山姆之子&/strong&&/p&&br&&p&
在调查初期，由于犯罪现场不同，警方并没将不同的案件联系到一起。在凶手首度犯案后，警方一度认为凶手如果不是多娜的追求者，就一定是个彻头彻尾的疯子。此外，一位幸存者曾指出凶手使用了特殊的射击姿势，使警方联想到凶手有可能受过专业训练，甚至是警方内部人士所为。&/p&&br&&p&
不过直到侦探乔伊o科菲（Joey Coffey）对某一案件中现场保存的弹头进行检测，才确认其来自于.44大口径手枪，并以此确定，凶手是连环作案。根据不同案件中目击证人以及幸存者的描述，凶手的体貌特征为：25-30岁，身高170厘米到175厘米，主要目标是年轻情侣。在最初几起案件发生后，警方并不知道凶手的动机，直到“山姆之子”的信件曝光：警方认为凶手患有偏执型精神分裂症，并认为自己已经被恶魔附身。&/p&&br&&p&
不过警方手中的线索并不多，他们甚至对纽约全部56名.44手枪的合法持有者以及纽约的精神病患者的行踪进行了排查，不过没有任何收获。由于凶手的目标可能是年轻男女恋人，警方还派出了多名警察在接近案发现场的区域伪装情侣，期望凶手能够上钩。曾有目击者声称，一辆大众汽车从现场飞速驶离，于是警方对纽约超过900辆大众汽车进行了全面的排查。有限的线索带来的是无限的可能性，凶手有晚上出没的习惯？凶手对美貌女性有着特殊的恨意？警方需要对每一个假设进行大规模排查，然而这些调查最终均一无所获。毫无疑问，这是一系列让警方纠结不已的连环犯罪。&/p&&br&&br&&p&&strong&恶魔猎犬&/strong&&/p&&br&&p&
日，住在纽约杨克斯（Yonkers）区的杰克o卡萨拉（Jack Cassara）收到一封奇怪的慰问信，署名是卡尔夫妇（Sam andFrancis Carr），信中对杰克从屋顶上摔下来的事表示了慰问，并附了一张德国牧羊犬的照片。莫名其妙的杰克找到了从未见过的卡尔夫妇问个究竟，因为他自己并没有从屋顶摔下来过。&/p&&br&&p&
结果卡尔夫妇表示更奇怪，因为他们没有寄出过这一信件。不过狗的照片让他们想起了在4月发生的一起怪事：卡尔夫妇收到前后两封匿名恐吓信抱怨他们家的一只拉布拉多太吵，而之后，这只名叫哈维的狗被陌生人用子弹击伤。照片上的德国牧羊犬则是邻居家同时中弹的狗。&/p&&br&&p&
卡尔夫妇的儿子，19岁的斯蒂芬，想起了一年前租住家里一间屋子的大卫o伯考维兹（DavidBerkowitz）曾抱怨过狗的叫声。警方一开始并没拿他当回事，不过此后有人报告称，伯考维兹曾经在凶杀现场出现。因为被看到从车上揭罚单，警方也就由这张罚单，开始对伯考维兹进行调查。这时，他们惊讶的发现他符合山姆之子的体貌特征。而伯考维兹在皇后区一家保安公司的工作经历也让他能够熟练地使用武器。警方将瓦伦蒂娜案中信件的笔迹与卡尔夫妇收到的匿名信进行了比较，发现两者极其相似。种种线索指向，伯考维兹就是山姆之子，连环杀人案的始作俑者。&/p&&br&&p&
日晚，在一次精心策划的抓捕行动中，伯考维兹被成功抓获。当时，伯考维兹还对警方说：“怎么花了这么久才找到我？”。令人意外的是，伯考维兹并没有一位“嗜血”的父亲，所谓的“山姆”就是上面提到的房东山姆o卡尔。而他声称，自己所有犯罪则是那只拉布拉多的“命令”，因为这只狗原本属于一个古代的恶魔。向狗射击的行为则是他对被恶魔操纵的反抗，但由于“超自然的力量”，他的反抗失败了。这样的解释显然不能骗过陪审团，日，大卫由于多起二级谋杀共计被判处365年徒刑。&/p&&br&&p&&strong&希望之子&/strong&&/p&&p&在入狱后，纽约的媒体和出版人都纷纷找到伯考维兹，想用大量金钱从他口中套到谋杀的细节，并出书赚钱。这不得不让政府紧急推出了“山姆之子法案”，规定版商不得为罪犯提供大量金钱以获得犯罪相关出版物，除非这一类的出版物在出版之后五年的所得将会用于补偿犯罪中的受害者。&/p&&br&&br&&p&
1979年，伯考维兹在狱中遭遇了一次谋杀，他虽然幸运地存活了下来，但拒绝指认袭击他的人。1987年，他皈依基督教，并告诉别人他不再是山姆之子，而是“希望之子”（Son ofHope），借此表示他脱离了邪恶的超自然力量的控制。从2002年以后，他开始拒绝出席假释聆讯，认为自己必须接受足够的惩罚才能洗刷罪恶。&/p&&br&&p&
2005年，伯考维兹与自己的律师胡戈o哈玛兹（HugoHarmatz）达成协议，将自己的信件和其他个人物品交于后者用于出版一部关于他的书，条件是将部分出版所得用于帮助纽约州犯罪中的受害者。2012年，伯考维兹拒绝了自己的第六次假释聆讯，他计划写一部回忆录，同样，书中的所得将会交予纽约犯罪受害者基金会。&/p&&br&&p&----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------&/p&&br&&p&&b&5、“连环杀手档案：黑店杀人魔”&/b&&/p&&br&&p&
第一次接触到霍尔莫斯连环杀人案的时候，是怪兽上大学三年级的时候，当时怪兽就有一个震惊的反应——这是一个极致的连环杀人凶手：属于自己的三层的豪华杀人工厂，埋在地下的200多名受害者——这恐怕是一些心理极度阴暗的人们梦寐以求的生活成就。&/p&&br&&p&
霍尔莫斯是美国犯罪史上第一个患有精神分裂的连环杀手。同许多连环杀手一样，他把杀戮当作一种“游戏”，甚至让杀戮成为一种“营生”，他一开始就设计了长远的恐怖计划，并循序渐进地一步步实施，他拥有大部分连环杀手的普遍特征，而且他比之许多“同行”更有耐心，也更加残忍大胆。毫无疑问是一个恶魔，但或许，只是一群恶魔的代言人。&/p&&br&&p&
霍尔莫斯原名马德盖特，在他24岁的时候就开始利用从医学院偷来的尸体，并采取毁坏尸体面容、伪造死者姓名等方式骗取保险金。他随后辗转恩格尔伍德和伊利诺斯等地，最终来到了芝加哥的城郊，在这里他放弃了他前妻所熟知的本名，化名为亨利o霍华德o霍尔莫斯（HoHo霍尔莫斯），恐怕他自己在当时也未料想到，日后这个名字将成为美国犯罪史书中最为醒目的黑体字。&/p&&br&&p&&strong&披着旅馆外皮的地狱&/strong&&/p&&p&
为了谋生，他在一家由一个寡妇开办的杂货店里找到了一份工作，没过多久，这个寡妇就莫名其妙地“消失”了，而自密西根大学医学院毕业的霍尔莫斯医生成为了这份产业的拥有者。当然，在那时他的“才华”还只是初露峥嵘，这一切只是为他更宏伟的计划建立基础而已。正是以这家商店为踏板，霍尔莫斯开始发家，他通过销售假冒伪劣药品积累财富，并在没有与前妻离婚的情况下再次结婚了，只可惜他的第二次婚姻也只维持了一年时间。&/p&&br&&p&
霍尔莫斯用赚来的财富建造了一幢大楼-----这是一幢隔音效果良好的三层酒店式建筑，是一幢拥有带软垫墙的囚禁室（防止被囚禁者自杀）、煤气室、焚化室、石灰井等特殊构造的城堡，是一幢遍布着滑动墙面之类的机关陷阱并拥有100多个房间的大厦（几乎所有的机关控制都在他本人的卧室里）-----这正是霍尔莫斯梦寐以求的屠场。&/p&&br&&p&
霍尔莫斯的“黑店”顺利开张了，在1893年开办的世界博览会期间，他第三次结婚，但婚姻对他已经不会产生任何影响，他频繁杀害住进他酒店的租客和旅游者，并继续利用他们的尸体骗取保险金；他还经常以结婚的名义骗取一些女性来到这里，在强迫她们签署了将财产全部移交自己的文件后，他会把她们从电梯井扔下去，或者是关进煤气室；而一些无法换取保险金的人则被他带到摆放着诸多刑具的地下室折磨杀害，他会剥掉这些尸体的皮，或是用这些尸体做解剖实验，最后