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农行信用卡使用指南
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记者 宋利娜 通讯员 宋永安
对年轻人来说，利用信用卡分期付款，乐享刷卡消费等活动，不失为一种省钱好方法。记者从农业银行洛阳分行了解到，目前该行推出家装分期、家电分期、汽车分期、车位分期、旅游分期、教育分期等近10种分期付款业务。同时，该行还和永乐电器、苏宁电器、屈臣氏、中国移动、中国联通、万达影城、横店影城、奥斯卡影城、唯品会、淘宝网及旅行社、出国服务机构、知名教育机构等商户合作，开展刷卡优惠活动。
据介绍，农行信用卡分期付款门槛低，只要单笔消费达500元以上均可使用消费分期服务。同时，该行刷卡费用低廉，最长的36期分期手续费只有10%。
在服务方面，农行信用卡还设置了优惠息费收取方式：一是对信用卡透支欠款实行“余额计息方式”，按照透支余额实行每日计息。将到期还款日设为账单日后25天，免息还款期最长达56天。针对偶尔忘记按时还款的持卡人，在还款日后再额外增加两天宽限期。二是对于未全额还款的持卡人，提供容差服务。如果当期账单未偿还的款项小于或等于账单欠款总额的10%，且普卡欠款不高于100元，金卡、白金卡欠款不高于200元，则可视同全额还款，享受免息还款待遇，未还款部分计入下一期账单。三是调整信用卡系统，对滞纳金不再计收利息，并优化滞纳金限额管理。四是优化了信用卡客户信息告知服务。可分别在客户账单日后、到期还款日前、约定还款不成功时三次向持卡人发送提醒短信。
本文来源：大河网-大河报
责任编辑：王晓易_NE0011
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数字“三农”　润泽美丽乡村
新闻&&&&时间:日&&&&来源:贵州日报
　　盛夏的午后,天气有些炎热。在赫章县安乐溪区花秋村农行惠农通服务点,趁着午休时间,村民三三两两前来办理缴话费、领取养老金和涉农补贴等业务。“多亏有了这个服务点,不然这么热的天,还得专门赶到镇上去领补贴。”村民老李高兴地说。　　在家门口就能享受到便捷的金融服务,金融科技让农民的这一美好愿景变成现实。当大多数金融机构还在争夺城市互联网金融市场时,农行贵州省分行早已觅得“三农”市场的先机,将互联网金融服务“三农”作为全行的“一号工程”,利用大数据、互联网技术,将银行搬到偏远山村,搬进农民家中。　　在总行“惠农e通”平台基础上,农行贵州省分行“惠农e贷”网络融资、“惠农e商”电商服务、“惠农e付”结算支付三箭齐发,让“三农”客户通过“下农行的APP、扫农行的码、用农行的电商、贷农行的款”,更快实现致富增收梦。　　夏日微风吹过,看着长势喜人的50亩花椒,余庆县敖溪镇农户毛久武高兴地合不拢嘴。通过农行“惠农e贷”,他没用任何抵押和担保就获得10万元贷款用于种植花椒。预计这些花椒今年可为他带来15万元收入。　　传统信贷模式下,由于征信数据体系缺失、农民资产流动性差,农民想要通过担保、抵押获取贷款困难重重。在与互联网、大数据深度融合中,农行找到破解农民融资瓶颈的“良方妙药”:基于互联网、大数据技术创新的“惠农e贷”业务,正为越来越多的农民带来增收致富希望。　　按照“一县一特色产业,一特色产业一惠农e贷”的要求,农行贵州省分行结合我省产业特点,借助大数据,推出贵州特色产业“惠农e贷”网络融资产品包。烟农e贷,烟商e贷、都匀毛尖茶e贷、三联乳业e贷、茶农e贷、韭黄e贷、椒农e贷、乡村医生e贷、政府增信e贷、惠农通商户e贷、香猪e贷等10余项特色网络融资信用贷款产品,让越来越多的从事生产经营发展的农民无需担保和抵押即可获得贷款。　　其中,政府“增信e贷”通过对接地方扶贫办、农业局等职能部门数据,能够批量获取全省特色产业链条上的农户生产经营数据,通过线下人工抽查交叉验证,批量建立白名单,实现系统审批,1笔贷款从申请到发放仅需几分钟时间,加快信贷流程。　　惠农通“商户e贷”通过对该行数万个惠农通商户进行数据分析,整合客户存款、基金、信用卡、贵金属等产品情况,形成对客户的基础画像,完成对客户预授信和白名单建设。　　截至今年7月末,该行建立“惠农e贷”白名单9.55万户,预授信63.22亿元,贷款余额达9.67亿元。　　2017年9月,农行贵州省分行首笔货车帮货车金融贷款成功投放,这也是全国农行系统内首笔货车金融贷款。货车金融贷款借助互联网技术和大数据分析,对货车司机实施精准营销、快捷办贷。　　搭上“互联网金融快车”的货车车主们,更加频繁地穿梭在乡村和城市间,将我省农产品源源不断运出大山,成为“黔货出山”的搬运工。　　货车帮金融贷款只是农行贵州省分行通过“惠农e商”电商平台服务“三农”的一个缩影。通过“电商+金融”服务,“惠农e商”已成为推动我省农村企业、商户电商化经营转型的新引擎。　　针对农村电商企业供销管理、支付结算、财务对账、信息化管理、融资难等痛点问题,农行通过“惠农e商+产业链”“惠农e商+农产品交易市场”等电商服务模式,助力企业快速实现电商转型,畅通“工业品下乡”“农产品进城”双向渠道。　　截至今年7月末,借助“惠农e商”平台,贵州三联乳业、虾子辣椒城、岩博酒业(人民小酒)等2.5万个商户,实现平台交易共计2.56万笔,平台交易额累计达17.73亿元。　　在修文县小箐乡经营一家小超市的叶先生,趁店里没有顾客时,赶紧拿出手机缴纳水电费,并在农行掌上银行上将货款转账给货主。与几年前要坐半个小时车到镇上办理缴费、转账相比,农行掌上银行大大节约了他的时间和成本。　　当互联网金融突破时间空间和地域的限制,长期制约“三农”生产经营和生活服务场景下的支付难题便迎刃而解。通过掌上银行、农户版APP、惠农通服务点等,县域和农村客户足不出户,即可享受农行提供的汇款、小额取款、理财、缴费等金融服务。截至今年7月末,该行累计拓展县域个人掌上银行客户203.65万户。　　除了转账缴费等基础金融服务,农行“惠农e付”还渗透到农民生活中的方方面面。如今,“三农”客户通过“惠农e付”缴费平台,不仅能缴纳水电煤气费,还能缴纳银社通、新农合等医疗社保类费用,就连学费、交通罚款、汽车租赁等费用都可通过“惠农e付”缴费平台办理。截至今年7月末,农行在县域共上线224个缴费项目,实现缴费交易笔数45万笔,交易金额7.78亿元。未标题-2-01.png
深圳市天健（集团）股份有限公司
2018年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
流动资产：
2,400,416,490.17
2,442,507,467.97
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
1,692,253,798.20
1,408,682,046.54
99,916,338.06
95,501,402.34
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
231,655,710.60
678,007,270.93
买入返售金融资产
17,123,308,346.57
17,159,554,258.98
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
189,922,465.72
99,313,701.75
流动资产合计
21,737,473,149.32
21,883,566,148.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
431,845,634.88
661,012,995.96
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
428,348,788.05
264,097,835.35
2,173,804,606.25
1,609,679,944.94
304,024,072.10
313,360,393.12
479,761,765.03
固定资产清理
生产性生物资产
34,842,956.37
122,202,999.98
16,489,992.10
16,489,992.10
长期待摊费用
23,981,024.29
21,759,618.44
递延所得税资产
274,861,711.47
420,753,115.28
其他非流动资产
非流动资产合计
3,688,198,785.51
3,909,118,660.20
25,425,671,934.83
25,792,684,808.71
流动负债：
2,401,000,000.00
1,451,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
3,254,404,409.79
4,950,873,704.48
2,533,741,966.98
2,823,135,933.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
131,544,794.79
156,872,757.24
309,720,478.79
850,357,353.24
3,237,191.76
3,370,700.05
其他应付款
1,100,325,009.16
1,376,547,228.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
2,910,100,000.00
960,002,000.00
其他流动负债
流动负债合计
12,644,073,851.27
12,572,159,676.36
非流动负债：
6,359,013,744.00
6,541,113,744.00
其中：优先股
长期应付款
7,331,265.50
8,646,669.19
长期应付职工薪酬
专项应付款
3,100,000.00
3,230,000.00
11,660,259.75
递延所得税负债
44,415,669.28
78,790,773.43
其他非流动负债
非流动负债合计
6,425,520,938.53
6,631,781,186.62
19,069,594,789.80
19,203,940,862.98
所有者权益：
1,437,342,642.00
1,197,785,535.00
其他权益工具
其中：优先股
2,041,288,419.51
2,280,845,526.51
减：库存股
其他综合收益
246,225,438.62
441,017,695.55
548,321,821.10
548,321,821.10
一般风险准备
未分配利润
2,037,541,867.93
2,072,799,799.71
归属于母公司所有者权益合计
6,310,720,189.16
6,540,770,377.87
少数股东权益
45,356,955.87
47,973,567.86
所有者权益合计
6,356,077,145.03
6,588,743,945.73
负债和所有者权益总计
25,425,671,934.83
25,792,684,808.71
法定代表人：韩德宏 主管会计工作负责人：张心亮 会计机构负责人：卜令秋
2、母公司资产负债表
流动资产：
1,098,534,990.24
826,612,581.58
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
674,247,940.21
409,002,140.29
28,967,260.36
1,708,448.73
其他应收款
5,507,314,622.56
4,623,909,117.54
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
31,541,669.31
27,375,824.90
流动资产合计
7,340,606,482.68
5,888,608,113.04
非流动资产：
可供出售金融资产
52,525,000.00
52,525,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
3,170,925,500.15
3,094,933,458.94
79,850,681.32
83,318,304.33
48,722,425.97
52,614,008.54
固定资产清理
生产性生物资产
8,306,157.86
8,252,347.29
长期待摊费用
10,107,952.12
10,990,121.84
递延所得税资产
20,168,069.46
16,298,256.10
其他非流动资产
非流动资产合计
3,390,605,786.88
3,318,931,497.04
10,731,212,269.56
9,207,539,610.08
流动负债：
1,101,000,000.00
201,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
373,526,918.19
206,592,127.86
5,562,391.68
应付职工薪酬
10,583,703.39
13,544,496.18
5,018,739.77
23,888,474.08
其他应付款
2,212,186,659.31
2,428,349,314.95
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
403,000,000.00
396,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计
4,110,878,412.34
3,269,795,713.07
非流动负债：
2,025,200,000.00
1,430,000,000.00
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
100,000.00
230,000.00
11,660,259.75
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
2,036,960,259.75
1,430,230,000.00
6,147,838,672.09
4,700,025,713.07
所有者权益：
1,437,342,642.00
1,197,785,535.00
其他权益工具
其中：优先股
2,049,630,745.05
2,289,187,852.05
减：库存股
其他综合收益
548,321,821.10
548,321,821.10
未分配利润
548,078,389.32
472,218,688.86
所有者权益合计
4,583,373,597.47
4,507,513,897.01
负债和所有者权益总计
10,731,212,269.56
9,207,539,610.08
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
3,463,351,529.44
3,114,976,997.25
其中：营业收入
3,463,351,529.44
3,114,976,997.25
手续费及佣金收入
二、营业总成本
3,086,700,216.07
2,647,033,933.88
其中：营业成本
2,777,477,129.82
2,021,332,304.34
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
6,091,974.63
403,355,850.41
34,754,337.55
29,175,218.79
117,802,829.93
102,001,859.64
125,163,994.51
88,585,777.49
资产减值损失
25,409,949.63
2,582,923.21
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,552,508.50
5,762,569.25
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
-7,749,047.30
-134,151.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,893,446.50
2,539,786.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
376,992,251.37
476,245,419.02
加：营业外收入
1,594,207.55
15,467,390.97
减：营业外支出
16,254,966.21
1,670,706.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
362,331,492.71
490,042,103.98
减：所得税费用
160,648,929.48
144,741,731.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
201,682,563.23
345,300,372.17
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
201,682,563.23
345,300,372.17
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
204,299,175.22
346,103,166.54
少数股东损益
-2,616,611.99
-802,794.37
六、其他综合收益的税后净额
-194,792,256.93
-55,635,560.75
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
-194,792,256.93
-55,635,560.75
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
（二）以后将重分类进损益的其他
-194,792,256.93
-55,635,560.75
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
-194,792,256.93
-55,635,560.75
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的
七、综合收益总额
6,890,306.30
289,664,811.42
归属于母公司所有者的综合收益
9,506,918.29
290,467,605.79
归属于少数股东的综合收益总额
-2,616,611.99
-802,794.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：韩德宏 主管会计工作负责人：张心亮 会计机构负责人：卜令秋
4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
308,351,445.66
310,122,864.30
减：营业成本
238,865,547.86
131,505,875.03
税金及附加
176,139.37
80,525,696.61
29,653,299.53
24,810,573.09
25,667,361.45
9,722,814.82
资产减值损失
20,080,165.74
5,726,530.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
322,448,716.86
168,655,636.10
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
-139,895.31
资产处置收益（损失以“-”号
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
316,357,648.57
226,487,010.07
加：营业外收入
3,102,153.49
1,976,630.04
减：营业外支出
2,050,000.00
960,689.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
317,409,802.06
227,502,950.47
减：所得税费用
1,992,994.60
24,685,623.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
315,416,807.46
202,817,327.08
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
315,416,807.46
202,817,327.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2,952,167,319.00
4,375,435,886.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
650,396,737.64
104,779,150.63
经营活动现金流入小计
3,602,564,056.64
4,480,215,036.79
购买商品、接受劳务支付的现金
4,205,012,659.57
3,206,531,366.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
361,654,323.21
334,165,612.82
支付的各项税费
833,707,916.66
698,628,099.99
支付其他与经营活动有关的现金
198,742,228.97
222,249,033.97
经营活动现金流出小计
5,599,117,128.41
4,461,574,113.30
经营活动产生的现金流量净额
-1,996,553,071.77
18,640,923.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
5,196,538.80
5,896,720.80
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
136,824.43
105,242.23
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
5,333,363.23
6,001,963.03
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
69,278,809.94
236,871,329.76
投资支付的现金
172,000,000.00
16,041,758.86
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
241,278,809.94
252,913,088.62
投资活动产生的现金流量净额
-235,945,446.71
-246,911,125.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
5,599,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金
3,290,000,000.00
1,934,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
3,290,000,000.00
1,940,299,000.00
偿还债务支付的现金
572,002,000.00
1,794,755,822.36
分配股利、利润或偿付利息支付的
527,590,459.32
417,702,098.13
其中：子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
1,099,592,459.32
2,212,457,920.49
筹资活动产生的现金流量净额
2,190,407,540.68
-272,158,920.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
五、现金及现金等价物净增加额
-42,090,977.80
-500,429,122.59
加：期初现金及现金等价物余额
2,436,888,458.92
3,580,169,909.31
六、期末现金及现金等价物余额
2,394,797,481.12
3,079,740,786.72
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
27,669,377.95
355,102,847.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
148,627,028.10
19,715,111.30
经营活动现金流入小计
176,296,406.05
374,817,959.10
购买商品、接受劳务支付的现金
51,680,917.20
99,084,283.25
支付给职工以及为职工支付的现
29,812,345.96
80,478,682.18
支付的各项税费
26,289,686.98
97,874,987.66
支付其他与经营活动有关的现金
1,040,268,215.60
145,701,004.74
经营活动现金流出小计
1,148,051,165.74
423,138,957.83
经营活动产生的现金流量净额
-971,754,759.69
-48,320,998.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
136,790,735.34
191,451,626.50
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
113,396.20
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
136,793,190.87
191,565,022.70
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
2,625,602.19
49,693,648.81
投资支付的现金
56,131,936.52
36,041,758.86
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
58,757,538.71
85,735,407.67
投资活动产生的现金流量净额
78,035,652.16
105,829,615.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,700,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
1,700,000,000.00
偿还债务支付的现金
198,200,000.00
207,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
336,158,483.81
303,148,811.79
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
534,358,483.81
510,548,811.79
筹资活动产生的现金流量净额
1,165,641,516.19
-510,548,811.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
271,922,408.66
-453,040,195.49
加：期初现金及现金等价物余额
826,612,581.58
2,354,174,865.26
六、期末现金及现金等价物余额
1,098,534,990.24
1,901,134,669.77
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余额
1,197,785,535.00
2,280,845,526.51
441,017,695.55
548,321,821.10
2,072,799,799.71
47,973,567.86
6,588,743,945.73
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额
1,197,785,535.00
2,280,845,526.51
441,017,695.55
548,321,821.10
2,072,799,799.71
47,973,567.86
6,588,743,945.73
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
239,557,107.00
-239,557,107.00
-194,792,256.93
-35,257,931.78
-2,616,611.99
-232,666,800.70
（一）综合收益总
-194,792,256.93
204,299,175.22
-2,616,611.99
6,890,306.30
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
-239,557,107.00
-239,557,107.00
（四）所有者权益
239,557,107.00
-239,557,107.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
239,557,107.00
-239,557,107.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,437,342,642.00
2,041,288,419.51
246,225,438.62
548,321,821.10
2,037,541,867.93
45,356,955.87
6,356,077,145.03
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余额
1,197,785,535.00
2,280,845,526.51
552,177,993.82
508,359,607.16
1,750,697,899.61
45,767,980.52
6,335,634,542.62
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额
1,197,785,535.00
2,280,845,526.51
552,177,993.82
508,359,607.16
1,750,697,899.61
45,767,980.52
6,335,634,542.62
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
-55,635,560.75
106,546,059.54
4,674,743.58
55,585,242.37
（一）综合收益总
-55,635,560.75
346,103,166.54
-802,794.37
289,664,811.42
（二）所有者投入
和减少资本
5,477,537.95
5,477,537.95
1．股东投入的普
5,599,000.00
5,599,000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
-121,462.05
-121,462.05
（三）利润分配
-239,557,107.00
-239,557,107.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
-239,557,107.00
-239,557,107.00
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,197,785,535.00
2,280,845,526.51
496,542,433.07
508,359,607.16
1,857,243,959.15
50,442,724.10
6,391,219,784.99
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
一、上年期末余额
1,197,785,535.00
2,289,187,852.05
548,321,821.10
472,218,688.86
4,507,513,897.01
加：会计政策
二、本年期初余额
1,197,785,535.00
2,289,187,852.05
548,321,821.10
472,218,688.86
4,507,513,897.01
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
239,557,107.00
-239,557,107.00
75,859,700.46
75,859,700.46
（一）综合收益总
315,416,807.46
315,416,807.46
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
-239,557,107.00
-239,557,107.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-239,557,107.00
-239,557,107.00
（四）所有者权益
239,557,107.00
-239,557,107.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
239,557,107.00
-239,557,107.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,437,342,642.00
2,049,630,745.05
548,321,821.10
548,078,389.32
4,583,373,597.47
其他权益工具
一、上年期末余额
1,197,785,535.00
2,289,187,852.05
508,359,607.16
352,115,870.44
4,347,448,864.65
加：会计政策
二、本年期初余额
1,197,785,535.00
2,289,187,852.05
508,359,607.16
352,115,870.44
4,347,448,864.65
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
-36,739,779.92
-36,739,779.92
（一）综合收益总
202,817,327.08
202,817,327.08
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
-239,557,107.00
-239,557,107.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-239,557,107.00
-239,557,107.00
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,197,785,535.00
2,289,187,852.05
508,359,607.16
315,376,090.52
4,310,709,084.73
三、公司基本情况
（一）公司简介
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名为深圳市天健实业股份
有限公司，是经深圳市人民政府办公厅深府办复(号文批准，由深圳市建设（集团）公司作为主
发起人，对其所属的深圳市市政工程公司（现更名为深圳市市政工程总公司）等六家公司中有关市政工程
总承包、施工、装饰及相关等主营业务的资产、负债合并重组，并吸收定向法人和上述六家子公司
的内部职工参股，而于日正式成立组建的定向募集股份有限公司，截止日，公司
总股本1,437,342,642股，每股面值1元，总股本为人民币1,437,342,642元。
注册地址为：深圳市福田区滨河大道5020号证券大厦
企业法人注册号：51874W
法定代表人：韩德宏
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品
本公司及各子公司行业性质及经营范围：开发行业、工程施工业、物业租赁、物业管理、商业
运营及服务。
主要产品或提供的劳务：本公司主要是提供商品住宅的开发及销售、工程施工劳务、物业租赁服务、
物业管理服务、商业运营及服务。
本公司的母公司为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于日批准报出。
本公司日纳入合并范围的子公司共61户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，
以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司开发行业、工程施工业、物业租赁、物业管理、商业运营及服务。本公司及
各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注五、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参阅附注五、26“其他重要的会计政策和会计估计计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日的财务状
况及月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司和境内子公司及境外香港子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司和境内子
公司以人民币为记账本位币。香港子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总金额
的30%或金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
账龄分析法
无风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1年以内（含1年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提方法
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进
行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。有客观证据表明其发生了减值的情形包括：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；对方发生财务困
难，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
土木工程建筑业
（1）存货的分类
①开发存货
开发存货按成本进行初始计量。存货主要包括拟开发土地、在建开发产品（开发成本）、已完
工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、
建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采
用个别认定法确定其实际成本。
②建造合同形成的存货
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用
和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在
取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货
列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出时材料按加权平均成本法计价，开
发产品按照个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（6）开发用土地核算的方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算
按实际完工成本计入在建开发产品（如果项目完工时相应的公共配套设施尚未建设完成，则根
据预计发生的成本计入完工开发产品），如果一个配套设施存在多个项目受益且开发的产品为同一
类型时，则根据其可销售面积按比例分摊；如果一个配套设施存在多个项目受益但开发的产品类型
不同时（如同时开发普通住宅和别墅），则根据其占地面积按比例分摊。
（8）维修基金的核算方法
本公司物业管理业务所收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入长期应付款，专项用于住宅共同
设施和物业管理区域公共设施的维修、更新。
（9）质量保证金的核算方法
根据合同规定之金额计入完工开发产品成本，同时计入应付账款，待保证期满后实际支付。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性
投资性计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性列报。
投资性按成本进行初始计量。与投资性有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
自用或存货转换为投资性或投资性转换为自用时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性转换为固定资产或无形资产。
自用的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性。投资性出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
房屋及建筑物
年限平均法
1.90-4.75%
年限平均法
9.50-19.00%
年限平均法
年限平均法
19.00-31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定
受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
业；土木工程建筑业
公司遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》《深圳证券交易所行业信息披
露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
对于购买方在建造工程开始前能够规定设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决
定主要结构变动的，建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准
则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于购买方影响设计的能力有限（如仅能对
基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业会计准则第14号－收入》中有关商品销售收入确认的原
则和方法，并结合本公司销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
（1）开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售收入的实现。
本公司销售收入确认时点：开发产品已经完工并验收合格，按照合同约定，房屋移交给业主后
确认销售收入的实现。
（2）分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利
益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入
金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计
入当期损益。
（3）出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济
利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（4）出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得
了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
（5）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入