浙江银轮机械股份有限公司
审计报告及合并财务报表
浙江银轮机械股份有限公司
审计报告及合并财务报表
（2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止）
资产负债表和合并资产负债表
利润表和合并利润表
现金流量表和合并现金流量表
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
财务报表附注
审 计 报 告
信会师报字（2010）第 11067 号
浙江银轮机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江银轮机械股份有限公司 （以下简称贵公司）财
务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009
年度的利润表和合并利润表、2009 年度的现金流量表和合并现金流量表、
2009 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
责任包括：
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
选择和运用恰当
（3）作出合理的会计估计。
的会计政策；
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表
是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财
务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、 审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所
有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：
中国注册会计师：
二Ｏ一Ｏ年四月六日
审计报告 第 2 页
浙江银轮机械股份有限公司
资产负债表
2009 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
流动资产：
93,872,220.57
144,358,937.80
交易性金融资产
81,361,205.57
56,253,189.16
270,188,322.74
266,944,609.26
19,111,989.21
7,689,303.47
其他应收款
5,262,584.50
6,979,500.83
198,635,067.13
181,743,984.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
668,431,389.72
663,969,525.21
非流动资产：
可供出售金融资产
1,622,002.44
1,111,028.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
71,844,813.56
45,861,944.59
投资性房地产
2,649,603.45
239,536,191.59
248,543,403.81
51,189,208.49
35,126,288.43
固定资产清理
生产性生物资产
38,796,647.67
39,485,071.07
长期待摊费用
递延所得税资产
9,453,802.09
4,203,690.99
其他非流动资产
非流动资产合计
415,092,269.29
374,331,427.65
1,083,523,659.01
1,038,300,952.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江银轮机械股份有限公司
资产负债表（续）
2009 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益）
流动负债：
204,000,000.00
219,518,944.60
交易性金融负债
62,810,000.00
155,910,000.00
204,144,766.01
125,546,845.84
8,843,198.65
2,600,550.31
应付职工薪酬
15,205,980.28
11,740,855.51
3,427,744.90
7,043,085.05
586,608.33
490,351.75
其他应付款
4,101,264.39
3,269,624.31
一年内到期的非流动负债
15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
518,119,562.56
526,120,257.37
非流动负债：
55,000,000.00
35,000,000.00
长期应付款
306,250.00
481,250.00
专项应付款
4,200,000.00
4,200,000.00
递延所得税负债
190,050.38
113,404.32
其他非流动负债
10,315,271.74
1,139,096.86
非流动负债合计
70,011,572.12
40,933,751.18
588,131,134.68
567,054,008.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
100,000,000.00
100,000,000.00
205,670,242.38
205,235,914.76
减：库存股
40,483,677.67
36,912,552.43
一般风险准备
未分配利润
149,238,604.28
129,098,477.12
所有者权益（或股东权益）合计
495,392,524.33
471,246,944.31
负债和所有者权益（或股东权益）总计
1,083,523,659.01
1,038,300,952.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江银轮机械股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
流动资产：
115,404,705.92
153,421,761.75
结算备付金
交易性金融资产
84,399,205.57
62,283,189.16
279,703,842.02
269,325,095.34
15,810,778.88
8,122,461.84
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
8,915,186.75
10,294,384.52
买入返售金融资产
219,484,760.50
201,118,570.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
723,718,479.64
704,565,462.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
1,622,002.44
1,111,028.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
39,115,830.42
14,132,961.45
投资性房地产
276,049,747.73
275,846,545.12
53,282,270.91
35,140,268.43
固定资产清理
生产性生物资产
56,042,387.14
57,111,751.02
长期待摊费用
递延所得税资产
10,585,824.64
4,659,626.50
其他非流动资产
非流动资产合计
436,768,063.28
388,002,181.28
1,160,486,542.92
1,092,567,644.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江银轮机械股份有限公司
合并资产负债表（续）
2009 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益）
流动负债：
223,096,920.00
231,518,944.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
62,810,000.00
155,237,246.20
205,501,882.98
138,398,293.11
9,462,642.76
4,379,020.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
18,404,282.10
12,423,257.35
（二十一）
6,743,104.71
7,731,126.76
（二十二）
586,608.33
490,351.75
（二十三）
100,000.00
100,000.00
其他应付款
（二十四）
8,458,149.75
9,054,494.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
（二十五）
15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
550,163,590.63
559,332,734.87
非流动负债：
（二十六）
55,000,000.00
35,000,000.00
长期应付款
（二十七）
306,250.00
481,250.00
专项应付款
（二十八）
4,200,000.00
4,200,000.00
递延所得税负债
190,050.38
113,404.32
其他非流动负债
（二十九）
10,315,271.74
1,139,096.86
非流动负债合计
70,011,572.12
40,933,751.18
620,175,162.75
600,266,486.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
100,000,000.00
100,000,000.00
（三十一）
208,395,756.18
207,961,428.56
减：库存股
（三十二）
41,088,927.11
37,517,801.87
一般风险准备
未分配利润
（三十三）
165,859,789.02
128,470,691.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
515,344,482.31
473,949,922.35
少数股东权益
24,966,897.86
18,351,235.66
所有者权益（或股东权益）合计
540,311,380.17
492,301,158.01
负债和所有者权益（或股东权益）总计
1,160,486,542.92
1,092,567,644.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江银轮机械股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、营业收入
863,053,023.15
934,211,558.88
减：营业成本
644,453,782.65
730,158,483.24
营业税金及附加
4,505,929.71
4,252,104.68
35,860,316.33
36,893,234.04
88,232,080.67
81,673,781.53
17,461,680.23
24,912,539.85
资产减值损失
35,592,900.72
7,661,822.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
-447,146.85
-269,491.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-517,131.03
-462,738.55
二、营业利润（亏损以“-”填列）
36,499,185.99
48,390,100.76
加：营业外收入
4,447,577.78
1,504,183.39
减：营业外支出
1,907,378.52
1,510,781.00
其中：非流动资产处置损失
641,321.18
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
39,039,385.25
48,383,503.15
减：所得税费用
3,328,132.85
7,761,983.45
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
35,711,252.40
40,621,519.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
434,327.62
-508,868.05
七、综合收益总额
36,145,580.02
40,112,651.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江银轮机械股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、营业总收入
895,710,275.87
982,680,788.60
其中：营业收入
（三十四）
895,710,275.87
982,680,788.60
手续费及佣金收入
二、营业总成本
831,052,088.55
930,176,234.25
其中：营业成本
（三十四）
625,244,560.35
744,849,889.28
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
（三十五）
4,656,424.12
4,280,376.02
44,433,934.51
47,884,840.76
100,838,986.95
90,304,805.60
（三十八）
19,392,992.51
30,612,817.23
资产减值损失
（三十七）
36,485,190.11
12,243,505.36
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
（三十六）
-447,146.85
-269,491.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-517,131.03
-462,738.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
64,211,040.47
52,235,062.40
加：营业外收入
（三十九）
4,875,865.52
2,139,078.88
减：营业外支出
2,581,247.72
1,989,333.32
其中：非流动资产处置损失
1,270,982.12
318,565.97
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
66,505,658.27
52,384,807.96
减：所得税费用
（四十一）
5,709,580.50
7,496,405.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
60,796,077.77
44,888,402.68
其中：被合并方在合并前实现的净利润
-333,518.42
归属于母公司所有者的净利润
53,980,415.57
43,540,499.85
少数股东损益
6,815,662.20
1,347,902.83
六、每股收益：
（四十二）
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
（四十三）
434,337.62
-508,868.05
八、综合收益总额
61,230,415.39
44,379,534.63
归属于母公司所有者的综合收益总额
54,414,753.19
43,031,631.80
归属于少数股东的综合收益总额
6,815,662.20
1,347,902.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 6 页
浙江银轮机械股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
610,732,635.47
1,016,813,611.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
12,338,710.77
8,937,754.65
经营活动现金流入小计
623,071,346.24
1,025,751,366.09
购买商品、接受劳务支付的现金
367,779,341.15
764,198,605.64
支付给职工以及为职工支付的现金
73,806,764.48
71,071,071.36
支付的各项税费
57,403,977.11
50,420,465.16
支付其他与经营活动有关的现金
78,250,063.10
82,470,267.25
经营活动现金流出小计
577,240,145.84
968,160,409.41
经营活动产生的现金流量净额
45,831,200.40
57,590,956.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
193,246.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
9,966,139.61
4,685,654.51
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
10,036,123.79
4,883,901.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
49,469,180.55
65,388,676.19
投资支付的现金
26,500,000.00
33,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
75,969,180.55
98,888,676.19
投资活动产生的现金流量净额
-65,933,056.76
-94,004,775.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
331,860,000.00
496,818,944.60
收到其他与筹资活动有关的现金
9,350,000.00
200,000.00
筹资活动现金流入小计
341,210,000.00
497,018,944.60
偿还债务支付的现金
312,378,944.60
435,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
30,340,916.27
32,170,476.88
支付其他与筹资活动有关的现金
175,000.00
350,000.00
筹资活动现金流出小计
342,894,860.87
467,820,476.88
筹资活动产生的现金流量净额
-1,684,860.87
29,198,467.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-21,786,717.23
-7,215,350.68
加：年初现金及现金等价物余额
92,303,937.80
99,519,288.48
六、期末现金及现金等价物余额
70,517,220.57
92,303,937.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 7 页
浙江银轮机械股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
660,467,717.59
1,074,317,760.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
19,266,039.08
34,828,611.11
收到其他与经营活动有关的现金
（四十四）
17,634,077.36
12,937,780.76
经营活动现金流入小计
697,367,834.03
1,122,084,152.24
购买商品、接受劳务支付的现金
378,119,371.87
825,444,985.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
86,916,499.49
79,169,521.66
支付的各项税费
65,446,588.02
54,293,621.56
支付其他与经营活动有关的现金
（四十四）
100,160,937.07
96,586,214.56
经营活动现金流出小计
630,643,396.45
1,055,494,342.92
经营活动产生的现金流量净额
66,724,437.58
66,589,809.32
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
193,246.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
7,234,600.01
5,029,711.76
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
7,304,584.19
5,227,958.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
62,128,693.77
72,381,581.77
投资支付的现金
25,500,000.00
33,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
87,628,693.77
105,881,581.77
投资活动产生的现金流量净额
-80,324,109.58
-100,653,623.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
352,323,510.00
508,818,944.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
（四十四）
9,350,000.00
200,000.00
筹资活动现金流入小计
361,673,510.00
509,018,944.60
偿还债务支付的现金
325,744,744.60
449,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
31,471,159.23
33,437,252.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
（四十四）
175,000.00
350,000.00
筹资活动现金流出小计
357,390,903.83
483,087,252.42
筹资活动产生的现金流量净额
4,282,606.17
25,931,692.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-9,317,055.83
-8,132,121.91
加：年初现金及现金等价物余额
101,366,761.75
109,498,883.66
六、期末现金及现金等价物余额
92,049,705.92
101,366,761.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 8 页
浙江银轮机械股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
实收资本(或股本)
减：库存股
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
100,000,000.00 205,235,914.76
36,912,552.43
129,098,477.12
471,246,944.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
100,000,000.00 205,235,914.76
36,912,552.43
129,098,477.12
471,246,944.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
434,327.62
3,571,125.24
20,140,127.16
24,145,580.02
（一）净利润
35,711,252.40
35,711,252.40
（二）其他综合收益
434,327.62
434,327.62
上述（一）和（二）小计
434,327.62
35,711,252.40
36,145,580.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
3,571,125.24
-15,571,125.24
-12,000,000.00
1．提取盈余公积
3,571,125.24
-3,571,125.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-12,000,000.00
-12,000,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
100,000,000.00 205,670,242.38
40,483,677.67
149,238,604.28
495,392,524.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江银轮机械股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
实收资本(或股本)
减：库存股
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
100,000,000.00
217,873,531.57
32,850,400.46
99,339,109.39
450,063,041.42
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
100,000,000.00
217,873,531.57
32,850,400.46
99,339,109.39
450,063,041.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-12,637,616.81
4,062,151.97
29,759,367.73
21,183,902.89
（一）净利润
40,621,519.70
40,621,519.70
（二）其他综合收益
-508,868.05
-508,868.05
上述（一）和（二）小计
-508,868.05
40,621,519.70
40,112,651.65
（三）所有者投入和减少资本
-12,128,748.76
-12,128,748.76
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
-12,128,748.76
-12,128,748.76
（四）利润分配
4,062,151.97
-10,862,151.97
-6,800,000.00
1．提取盈余公积
4,062,151.97
-4,062,151.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-6,800,000.00
-6,800,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
100,000,000.00
205,235,914.76
36,912,552.43
129,098,477.12
471,246,944.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江银轮机械股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本)
减：库存股
一般风险准备
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
100,000,000.00
207,961,428.56
37,517,801.87
128,470,691.92
18,351,235.66
492,301,158.01
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
100,000,000.00
207,961,428.56
37,517,801.87
128,470,691.92
18,351,235.66
492,301,158.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
434,327.62
3,571,125.24
37,389,097.10
6,615,662.20
48,010,222.16
（一）净利润
53,980,415.57
6,815,662.20
60,796,077.77
（二）其他综合收益
434,327.62
434,337.62
上述（一）和（二）小计
434,327.62
53,980,415.57
6,815,662.20
61,230,415.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
3,571,125.24
-16,591,318.47
-200,000.00
-13,220,193.23
1．提取盈余公积
3,571,125.24
-3,571,125.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-12,000,000.00
-200,000.00
-12,200,000.00
-1,020,193.23
-1,020,193.23
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
100,000,000.00
208,395,756.18
41,088,927.11
165,859,789.02
24,966,897.86
540,311,380.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江银轮机械股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
减：库存股
一般风险准备
未分配利润
一、上年年末余额
100,000,000.00 228,470,296.61
33,455,649.90
95,915,943.67
17,203,332.83
475,045,223.01
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
100,000,000.00 228,470,296.61
33,455,649.90
95,915,943.67
17,203,332.83
475,045,223.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-20,508,868.05
4,062,151.97
32,554,748.25
1,147,902.83
17,255,935.00
（一）净利润
43,540,499.85
1,347,902.83
44,888,402.68
（二）其他综合收益
-508,868.05
-508,868.05
上述（一）和（二）小计
-508,868.05
43,540,499.85
1,347,902.83
44,379,534.63
（三）所有者投入和减少资本
-20,000,000.00
-20,000,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
-20,000,000.00
-20,000,000.00
（四）利润分配
4,062,151.97
-10,985,751.60
-200,000.00
-7,123,599.63
1．提取盈余公积
4,062,151.97
-4,062,151.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-6,800,000.00
-200,000.00
-7,000,000.00
-123,599.63
-123,599.63
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
100,000,000.00 207,961,428.56
37,517,801.87
128,470,691.92
18,351,235.66
492,301,158.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 12 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
浙江银轮机械股份有限公司
二 OO 九年度财务报表附注
公司基本情况
浙江银轮机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经浙江省人民政府证券
委员会浙证委[1999]11 号文批准，在原浙江省天台机械厂（浙江银轮机械集团有限公司）
改制基础上发起设立的股份有限公司，由浙江银轮机械集团有限公司工会（后更名为浙江
银轮机械股份有限公司工会）、徐小敏、袁银岳等 15 个自然人作为发起人，股本总额为
1,000 万股（每股人民币 1 元）。后经增资与股权转让，公司注册资本增加到人民币 7,000
万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]58 号文核准，公司向社会公开发行
人民币普通股（A 股）3,000 万股，并于 2007 年 4 月在深圳证券交易所上市。公司在浙
江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 8 的企业法人营业执照，现注
册资本为 10,000 万元。公司所属行业为汽车零部件制造类。
截至 2009 年 12 月 31 日，本公司累计公开发行股本总数 3,000 万股，公司注册资本为
10,000 万元，经营范围为：实业投资；汽车零部件、船用配件、机械配件、摩托车配件、
电子产品、基础工程设备、化工设备的设计、制造和销售，商用车、金属材料的销售；机
械技术服务；经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。主要产品为不锈钢冷
却器、中冷器、冷却器总成、管翅式冷却器、封条式冷却器、铝冷却器等。公司注册地：
浙江省天台县福溪街道交通运输机械工业园区，总部办公地：浙江省天台县福溪街道交通
运输机械工业园区。
主要会计政策、会计估计和前期差错
财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 1 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
确认的资产）
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 2 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的
所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
外币业务采用采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
当期损益或资本公积。
财务报表附注 第 3 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益
项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；
持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
财务报表附注 第 4 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、
预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的
金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：
账龄在 3 年以上且金额不属于重大的应收款项；
根据信用风险特征组合确定的计提方法：
应收账款余额百分比法计提的比例：100.00%；
其他应收款余额百分比法计提的比例：100.00%。
账龄分析法
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
(十一) 存货
存货的分类
存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
周转的摊销方法
采用一次性摊销法
(十二) 长期股权投资
初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合
并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位
施加重大影响。
（4）减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一
年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别
折旧年限（年）
净残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
电子及其他设备
32.00-19.20
固定资产装修
固定资产的减值准备计提
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
(十五) 在建工程
在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
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在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平
均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差
额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其
入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命
土地使用权
土地证登记使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价
值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收
回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产
组为基础确定无形资产组的可收回金额。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购
协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资
交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款
的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未
来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最
可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
财务报表附注 第 18 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额所形成的暂时性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁的会计处理方法
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
财务报表附注 第 19 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收
入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 持有待售资产
持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
(二十六) 本报告期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
财务报表附注 第 20 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
税（费）项
公司主要税种和税率
公司、子公司天台银轮热动力交换器有限公司、子公司上海创斯达热交换器有限公
司、子公司湖北银轮机械有限公司根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进
项税额后缴纳；母公司、子公司天台银轮热动力交换器有限公司自营出口外销收入
税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税，子公司上海银畅国际贸易
有限公司出口外销收入税率为零，将进项税转出作为应收出口退税。
按应税营业收入的 5％计缴。
城市维护建设税
公司按应缴流转税税额的 5％计缴；
子公司上海银畅国际贸易有限公司、子公司湖北银轮机械有限公司按应缴流转税税
额的 7％计缴。
教育费附加
公司按应缴流转税的 5%计缴。根据浙江省人民政府《关于开征地方教育附加的通知》
，2006 年 5 月起按应缴流转税税额的 3%计缴教育费附加、
（浙政发（2006）31 号）
按应缴流转税税额 2%计缴地方教育费附加；子公司天台银轮热动力交换器有限公司
按应缴流转税税额的 2%计缴地方教育费附加。
子公司上海银畅国际贸易有限公司、子公司湖北银轮机械有限公司按应缴流转税的
河道工程修建维护管理费
子公司上海银畅国际贸易有限公司按应缴流转税的 1%计缴；
子公司上海创斯达热交换器有限公司按应缴流转税的 0.50%计缴。
企业所得税
公司按应纳税所得额的 15%计缴；
子公司天台银轮热动力交换器有限公司、子公司湖北银轮机械有限公司按应纳税所
得额的 25%计缴；
财务报表附注 第 21 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
子公司上海银畅国际贸易有限公司位于浦东经济技术开发区，按应纳税所得额的 20
子公司上海创斯达热交换器有限公司为位于沿海区的中外合作企业，本年为两免三
减半的第二年。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局（浙
科发高[ 号文，公司被认定为高新技术企业，根据相关规定，公司自 2008
年起三年内所得税减按 15%征收。
企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执
行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目
的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他
有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合
并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内
部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
财务报表附注 第 22 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子公司的
本公司合计
本公司合计享有
合并范围内
本公司年末实际投资
子公司名称
净投资的余额（资不抵
的表决权比例
表决权比例
额（分期出资适用）
债子公司适用）
天台银轮热动力交换器有限
从事热交换器散热生产和
公司（以下简称天台热动力）
上海银畅国际贸易有限公司
自营和代理各类商品和技
（以下简称上海银畅）
术的进出口
杭州银轮科技有限公司（以下
汽车配件等设计、技术开
简称杭州银轮）
发、技术咨询、技术服务
YINLUN INC.(USA)
注：天台银轮热动力交换器有限公司为中外合作企业，公司对其持股及表决权比例均为 66%，根据该子公司章程规定，外方仅对其投资的剩余价
值享有权利，其他一切资产、利润及亏损均归银轮公司所有，因此该子公司在合并报表范围内的合并比例为 100%。
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司合计
本公司合计享有
本公司年末
实质上构成对子公
子公司名称
子公司类型
的表决权比例
实际投资额
司的净投资的余额
实业投资，汽车零部件、船用配
湖北银轮机械有限公司（以
有限责任公
件、摩托车配件、电子产品等销
下简称“湖北银轮”）
售，进出口业务
财务报表附注 第 23 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司合计
本公司合计享有
本公司年末
实质上构成对子公
合并范围内表
子公司名称
子公司类型
的表决权比例
实际投资额
司的净投资的余额
决权比例（%）
上海创斯达热交换器有限公司
生产热交换器并销
有限责任公司
（以下简称”上海创斯达”）
售自产产品
本年发生增减变动子公司情况
与上年相比本年新增合并单位两家，原因为：
本年通过设立方式成立杭州银轮科技有限公司，注册资本为 100 万元，上海银畅通过设立方式成立 YINLUN INC. (USA)，具体见本节（一）所述。
母公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司
母公司无拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体
无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
少数股东权益和少数股东损益
金额单位：元
本年少数股东
少数股东权益
(1) 上海创斯达
11,700,880.63
5,482,409.73
200,000.00
16,983,290.36
(2) 上海银畅
4,870,485.03
1,333,252.47
6,203,737.50
(3) 天台热动力
1,779,870.00
1,779,870.00
18,351,235.66
6,815,662.20
200,000.00
24,966,897.86
少数股东权益中无用于冲减少数股东损益的金额。
无从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损金额。
合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
人民币金额
人民币金额
76,634,789.12
70,457,832.14
639,488.11
4,366,552.71
226,238.09
1,546,246.85
297,172.82
2,911,431.83
774,512.61
83,912,773.66
72,778,591.60
其他货币资金
31,405,000.00
80,555,000.00
31,405,000.00
80,555,000.00
115,404,705.92
153,421,761.75
财务报表附注 第 25 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
银行承兑汇票保证金
31,405,000.00
77,955,000.00
信用证保证金
2,600,000.00
31,405,000.00
80,555,000.00
除其他货币资金中保证金存款外无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风
险的款项。保证金质押情况详见附注十、承诺事项（六）。
应收票据的分类
银行承兑汇票
39,382,405.57
34,023,189.16
商业承兑汇票
45,016,800.00
28,260,000.00
84,399,205.57
62,283,189.16
期末无已质押的应收票据。
期末未到期已贴现的银行承兑汇票金额为 37,420,881.89 元。
期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
期末应收票据未有减值迹象。
期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。
期末应收票据中无应收关联方票据。
已背书未到期的应收票据。
到期日区间
银行承兑汇票
179,234,533.11
商业承兑汇票
179,234,533.11
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
应收账款按种类披露
单项金额重大的应收
117,512,958.31
35,974,228.68
5-100 114,369,267.94
5,718,463.40
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
8,709,226.84
8,709,226.84
4,681,494.19
4,681,494.19
该组合的风险较大的
其他不重大应收账款
210,730,762.20
12,565,649.81
5-50 172,465,278.00
11,790,987.20
336,952,947.35
57,249,105.33
291,516,040.13
100.00 22,190,944.79
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收款项内容
坏账准备金额
计提比例(%)
根据其相同账龄组合的实际
损失率为基础，结合现时情
85,830,241.71
4,291,512.08
况谨慎确定计提坏账准备的
33,261,816.60
33,261,816.60
119,092,058.31
37,553,328.68
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
438,855.00
438,855.00
1,140,245.00
1,140,245.00
7,130,126.84
7,130,126.84
4,681,494.19
4,681,494.19
8,709,226.84
8,709,226.84
4,681,494.19
4,681,494.19
财务报表附注 第 27 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
外币账款余额情况
折合人民币金额
折合人民币金额
10,064,762.47
68,724,211.10
10,995,147.39
75,147,434.35
100,428.91
1,102,508.57
871,756.21
1,494,372.58
14,640,517.60
457,000.88
4,414,171.50
无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
本报告期无实际核销的大额应收账款。
期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
应收账款中欠款金额前五名
与本公司关系
占应收账款总额的比例(%)
34,709,207.47
31,682,716.60
16,470,946.36
19,873,158.19
14,776,929.69
期末无应收关联方账款情况
无终止确认的应收款项情况
10、 无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
预付款项按账龄列示
15,810,778.88
7,905,140.79
151,142.99
15,810,778.88
8,122,461.84
财务报表附注 第 28 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系
未结算原因
1,830,695.70
1,442,869.88
1,439,189.17
810,883.50
639,000.00
6,162,638.25
期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
外币账款余额情况
折合人民币金额
折合人民币金额
214,500.93
1,464,655.25
294,439.44
2,012,375.80
230,371.98
其他应收款
其他应收款按种类披露：
单项金额重大
5,730,476.32
1,262,587.80
7,255,138.94
760,539.14
的其他应收款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
1,605,214.06
1,605,214.06
2,479,131.04
2,479,131.04
该组合的风险
较大的其他应
其他不重大其
4,473,789.74
4,560,973.87
761,189.15
11,809,480.12
2,894,293.37
14,295,243.85
4,000,859.33
财务报表附注 第 29 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容
坏账准备金额
计提比例(%)
经单独测试后，未发现其存在明
3,354,378.89
显减值迹象，不予计提坏账准
根据其相同账龄组合的实际损
2,376,097.43
1,262,587.80
失率为基础，结合现时情况谨慎
确定计提坏账准备的比例
5,730,476.32
1,262,587.80
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
1,605,214.06
1,605,214.06
2,479,131.04
2,479,131.04
1,605,214.06
1,605,214.06
2,479,131.04
2,479,131.04
无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
本报告期无实际核销的其他应收款。
期末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况
计提坏账金额
计提坏账金额
其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
性质或内容
总额的比例(%)
3,354,378.89
800,000.00
684,100.07
1 年以内、1-2 年、2-3 年
499,662.00
392,335.36
财务报表附注 第 30 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
其他应收关联方款项情况详见附注六。
无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
10、 无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
39,289,203.76
39,289,203.76
35,300,511.43
1,048,491.96
34,252,019.47
17,597,237.42
17,597,237.42
16,634,453.02
16,634,453.02
158,303,014.83
4,320,162.78
153,982,852.05
138,087,627.73
2,250,462.86
135,837,164.87
4,049,763.36
4,049,763.36
6,788,286.76
6,788,286.76
委托加工物资
4,565,703.91
4,565,703.91
7,606,646.05
7,606,646.05
223,804,923.28
4,320,162.78
219,484,760.50
204,417,524.99
3,298,954.82
201,118,570.17
存货跌价准备
本期减少额
年初账面余额
本期计提额
期末账面余额
1,048,491.96
1,048,491.96
2,250,462.86
2,211,458.90
141,758.98
4,320,162.78
3,298,954.82
2,211,458.90
1,190,250.94
4,320,162.78
可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
期末公允价值
年初公允价值
嘉实成长开放式基金
1,622,002.44
1,111,028.76
财务报表附注 第 31 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
对合营企业投资和联营企业投资
（金额单位：万元）
本企业在被
期末净资产总
本期营业收
被投资单位名称
投资单位表
期末资产总额
期末负债总额
本期净利润
决权比例(%)
一、联营企业
济宁玉柴发动机股份有限公
228,726,719.99
116,694,846.90
-2,063,489.92
司（以下简称济宁玉柴）
浙江玉柴三立发动机股份有
100,821,796.01
21,315,134.99
79,506,661.02
-1,164,232.45
限公司（以下简称浙江玉柴） 限公司
天台县银信小额贷款股份有
60,506,238.60
186,943.60
60,319,295.00
1,066,049.78
319,295.00
限公司（以下简称天台银信） 限公司
财务报表附注 第 32 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
长期股权投资
长期股权投资明细情况
在被投资单位
在被投资单
初始投资成
持股比例与表
被投资单位
位表决权比
决权比例不一
8,100,000.00
7,660,500.63
7,728,571.81
15,389,072.44
5,400,000.00
5,376,760.82
5,190,438.16
10,567,198.98
天台县银信
12,000,000.00
12,063,859.00
12,063,859.00
权益法小计
25,500,000.00
13,037,261.45
24,982,868.97
38,020,130.42
福田重型机械股份有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
（以下简称福田股份）
台州市高速公路股份有限公
100,700.00
司（以下简称台州高速）
成本法小计
1,100,700.00
1,095,700.00
1,095,700.00
26,600,700.00
14,132,961.45
24,982,868.97
39,115,830.42
财务报表附注 第 33 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
固定资产原价及累计折旧
固定资产情况
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计：
373,215,431.46
42,235,408.44
26,487,107.36
388,963,732.54
其中：房屋及建筑物
157,674,776.41
18,443,541.50
176,118,317.91
190,276,228.97
22,264,245.93
24,366,444.19
188,174,030.71
11,163,067.44
427,731.00
1,986,233.34
9,604,565.10
电子及其他设备
13,987,438.64
1,099,890.01
134,429.83
14,952,898.82
固定资产装修
113,920.00
113,920.00
二、累计折旧合计：
97,368,886.34
29,825,485.03
14,280,386.56
112,913,984.81
其中：房屋及建筑物
24,395,092.87
8,697,730.33
33,092,823.20
57,179,347.29
17,855,616.70
12,377,162.75
62,657,801.24
7,409,368.05
1,400,462.25
1,829,362.57
6,980,467.73
电子及其他设备
8,316,648.37
1,850,441.09
10,093,228.22
固定资产装修
三、固定资产账面净值合计
275,846,545.12
42,235,408.44
42,032,205.83
276,049,747.73
其中：房屋及建筑物
133,279,683.54
18,443,541.50
8,697,730.33
143,025,494.71
133,096,881.68
22,264,245.93
29,844,898.14
125,516,229.47
3,753,699.39
427,731.00
1,557,333.02
2,624,097.37
电子及其他设备
5,670,790.27
1,099,890.01
1,911,009.68
4,859,670.60
固定资产装修
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
电子及其他设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计
275,846,545.12
42,235,408.44
42,032,205.83
276,049,747.73
其中：房屋及建筑物
133,279,683.54
18,443,541.50
8,697,730.33
143,025,494.71
133,096,881.68
22,264,245.93
29,844,898.14
125,516,229.47
3,753,699.39
427,731.00
1,557,333.02
2,624,097.37
电子及其他设备
5,670,790.27
1,099,890.01
1,911,009.68
4,859,670.60
固定资产装修
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
本期由在建工程转入固定资产原价为 40,213,740.44 元。
截止 2009 年 12 月 31 日 房屋建筑物中尚有莪园宿舍楼未办妥权证，金额为 3,586,953.00
元，目前正在办理中。
通过融资租赁租入的固定资产
797,660.35
765,753.90
注：融资租入固定资产为公司 1998 年向上海石化汽车运输公司融资租入机器设备。
期末固定资产抵押情况详见本附注八、承诺事项所述。
(十一) 在建工程
44,595,325.87
44,595,325.87
14,420,695.23
14,420,695.23
6,666,906.50
6,666,906.50
在安装设备
8,397,012.75
8,397,012.75
13,472,936.75
13,472,936.75
289,932.29
289,932.29
579,729.95
579,729.95
53,282,270.91
53,282,270.91
35,140,268.43
35,140,268.43
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
重大在建工程项目变动情况
转入固定资
工程投入占
利息资本化
其中：本期利
本期利息资
工程项目名称
预算比例(%)
息资本化金额
莪园新宿舍
828,049.00
2,608,904.00
3,436,953.00
二期 L.T 幢厂房
13,578,666.23
34,345,544.90
4,153,604.14
43,770,606.99
上海台州科技园区
6,666,906.50
542,761.18
7,209,667.68
在安装设备
13,486,916.75
20,973,803.20
24,945,149.94
9,515,570.02
579,729.95
178,568.02
468,365.68
289,932.29
35,140,268.43
58,649,581.30
40,213,740.44
53,576,109.30
财务报表附注 第 36 页
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(十二) 无形资产
无形资产情况
期初账面余额
期末账面余额
1、账面原值合计
61,872,998.40
198,974.36
62,071,972.76
(1).土地使用权
61,045,188.40
61,045,188.40
(2).电脑软件
827,810.00
198,974.36
1,026,784.36
2、累计摊销合计
4,761,247.38
1,268,338.24
6,029,585.62
(1).土地使用权
3,933,437.38
1,260,763.88
5,194,201.26
(2).电脑软件
827,810.00
835,384.36
3、无形资产账面净值合计
57,111,751.02
198,974.36
1,268,338.24
56,042,387.14
(1).土地使用权
57,111,751.02
1,260,763.88
55,850,987.14
(2).电脑软件
198,974.36
191,400.00
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).电脑软件
5、无形资产账面价值合计
57,111,751.02
198,974.36
1,268,338.24
56,042,387.14
(1).土地使用权
57,111,751.02
1,260,763.88
55,850,987.14
(2).电脑软件
198,974.36
191,400.00
期末无形资产抵押情况详见本附注八、承诺事项所述。
(十三) 长期待摊费用
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
110,000.00
110,000.00
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
报告期末可抵扣或
报告期末递延所得
报告期初可抵扣或
报告期初递延所得
应纳税暂时性差异
税资产或负债
应纳税暂时性差异
税资产或负债
递延所得税资产：
（1）坏账准备
60,143,398.70
9,192,916.83
24,835,959.59
4,090,454.88
（2）存货跌价准备
4,320,162.78
633,471.26
3,298,954.82
342,090.40
（3）内部销售未实现利润
5,062,910.33
759,436.55
1,513,874.80
227,081.22
69,526,471.81
10,585,824.64
29,648,789.21
4,659,626.50
财务报表附注 第 37 页
浙江银轮机械股份有限公司
财务报表附注
报告期末可抵扣或
报告期末递延所得
报告期初可抵扣或
报告期初递延所得
应纳税暂时性差异
税资产或负债
应纳税暂时性差异
税资产或负债
递延所得税负债：
1,267,002.44
190,050.38
756,028.76
113,404.32
可供出售金融资产公允价值变动
1,267,002.44
190,050.38
756,028.76
113,404.32
(十五) 资产减值准备
26,191,804.12
34,273,731.21
322,136.63
60,143,398.70
存货跌价准备
3,298,954.82
2,211,458.90
1,190,250.94
4,320,162.78
29,490,758.94
36,485,190.11
1,512,387.57
64,463,561.48
(十六) 短期借款
短期借款分类
118,000,000.00
127,000,000.00
95,096,920.00
98,000,000.00
10,000,000.00
6,518,944.60
223,096,92