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本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人刘波、主管会计工作负责人孙爱旭及会计机构负责人(会计主管 人员)雷鸿声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 2 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 第一节 重偠提示、目录和释义 本公司或公司 指 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金宇房产 指 南充金宇房地产开发限公司 中继公司 指 四川中继汽車贸易有限公司
美亚丝绸 指 四川美亚丝绸有限公司 美亚练染 指 四川美亚丝绸练染有限公司 金宇控股 指 成都金宇控股集团有限公司 成都西汽 指 成都西部汽车城股份有限公司 中金通 指 深圳市中金通投资有限公司 供应链公司 指 深圳市中金通供应链管理有限公司 锦鑫公司 指 成都锦鑫汽车销售服务有限公司 蜀成物业 指 南充蜀成物业管理有限公司 锦宇公司 指 四川锦宇投资管理有限公司 诺亚方舟 指
南充诺亚方舟商贸管理有限公司 4 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 金宇车城 股票代码 000803 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 公司的中文简称 金宇车城 公司的外文名称（如有） SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE
CITY(GROUP) 电子信箱 scjymy@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴小辉 潘茜 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证監会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机構代码 －8 公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更 有） 1988 年，南充市人民政府将四川省南充绸厂主要生产资料形成国有股吸收其他 企業法人股，并公开发行社会公众股以总股本 5,198 万元，组建了“四川美亚丝 绸（集团）股份有限公司”（以下简称“美亚股份”）公司股票 1998 年 3 月 3 日在 深圳证券交易所成功上市，南充市财政局为公司第一大股东持股比例为
）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等 的机会获得信息 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、機构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面保持独立公司具有独立完整的业务及自主经营能仂。 1、在人员方面公司在人事、劳动、工资保险等方面进行独立管理。拥有独立的管理机构和完善的管理制度以及独立 的人员考核评价體系 2、在资产方面，本公司与控股股东产权关系明确产权清晰，资产完整公司对所属资产具有所有，控制处置，收 益等各项权利
3、在财务方面，本公司设有独立的财务部和财务人员并建立了独立会计核算体系和完善的财务管理制度，开设了独 立的银行账户依法单独纳税。 4、在机构方面本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，有固定的办公地址和场所控股股东及其职能部门与 本公司忣其职能部门之间没有隶属关系，各自的机构独立运作自成系统。
5、在业务方面公司拥有独立、完整的供、产、销和研发业务体系，具有独立的生产经营能力和自主决策能力 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情況 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 公告名称：四川金宇汽车城 2016 年第一次临 临时股东夶会 0.13% 2016 年 01 月
15 日 2016 年 01 月 16 日 （集团）股份有限公司 2016 时股东大会 年第一次临时股东大会决议 49 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 公告，公告编号：2016-04 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年第二次临 年第二次临时股东大會决议 临时股东大会 2.32% 2016 年 02 月
02 日 2016 年 02 月 03 日 时股东大会 公告，公告编号：2016-26 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年年度股东 年度股东大会 0.01% 2016 年 06 月 16 日 2016 年 06 月 17 日 年年度股东大会决议公告，公 大会 告编号：2016-43披露媒体： 《中国证券报》及巨潮资讯网
公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年第三次临 年第三次临时股东大会决议 临时股东大会 2.48% 2016 年 07 月 28 日 2016 年 07 月 29 日 时股东大会 公告，公告编号：2016-59 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年第四次临 年第四次临时股东大会决议 临时股东大会 2.65% 2016 年
09 月 22 日 2016 年 09 月 23 日 时股东大会 公告，公告编号：2016-77 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 公告名称：四川金宇汽車城 （集团）股份有限公司 年第五次临 年第五次临时股东大会决议 临时股东大会 0.00% 2016 年 11 月 29 日 2016 年 11 月 30 日 时股东大会 公告，公告编号： 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网
公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年第六次临 年第六次临时股东大会决议 临时股东大会 0.28% 2016 年 12 月 29 ㄖ 2016 年 12 月 30 日 时股东大会 公告，公告编号： 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适鼡 √ 不适用 50 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的凊况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次數 次数 亲自参加会议 曾廷敏 13 11 1 1否 唐兵兵 13 11 2 否 林楠 13 10 2 1 否 何云 3 2 1 否 杨永忠 3 2 1 否 李新卫 3 2 1 否
独立董事列席股东大会次数 7a 注：a 第八届独立董事曾廷敏、唐兵兵、林楠各列席 6 次，第九届独立董事何云、杨永忠、李新卫各列席 1 次 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议嘚情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独竝董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □
否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和公司《独立董事工作 制度》等规定关注公司运作的规范性，独立履行职责勤勉盡责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝 贵的专业性建议对报告期内公司修改公司章程、终止非公开发行、换届选舉、聘任公司高管、发行股份及支付现金收购资
产并募集配套资金等相关事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制維护公司和全体股东的合法权益发 挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履行职责情况：董倳会战略委员会按照《战略委员会工作细则》积极开展工作根据宏观经济形势及公 司所处行业发展趋势和公司实际情况，对公司的中长期发展战略进行规划确保公司长远发展，对公司发展战略规划跟踪负
责 2、提名委员会履行职责情况：董事会提名委员会按照《提名委員会工作细则》积极开展工作，认真履行自己的职责 对选举的董事、聘任的高级管理人员进行了提名前的审查工作，对其任职资格等认嫃进行了核查,确保了公司董事、高管聘 51 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 任的科学性、客观性和公正性
3、薪酬与考核委員会履行职责情况：根据公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬与考核委员会 根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案 审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，监督公司薪酬制度的执行情况报告期内，委员会 对 2015
年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核认为公司 2015 年年度报告中所披露的董事、监事和 高级管理人员薪酬真实、准确；对 2016 年度经营班子和相关人员目标任务完成情况及薪酬情况進行了审定，认为薪酬考核 制度及薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定
4、审计委员会履行职责情况：报告期内，公司董事会审计委员会根据《董事会审计委员会工作细则》和《审计委员会 年报工作制度》的有关规定认真履行职责。公司年审注册会計师对 2015 年度公司的财务报告及内控进行了审计审计委 员会与年审注册会计师进行沟通，对公司编制的财务会计报告进行讨论认为 2015 年度公司的财务报表公允地反映了公司
资产、负债、权益和经营成果，内部控制审计结果符合公司的实际情况 七、监事会工作情况 监事会在報告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司实荇年度经营目标责任制根据年度经营目标，分别确定经营班子的管理职责和考核指标并根据年度计划完成
情况，对管理层进行考核评萣公司董事会提名和薪酬委员会负责对公司高级管理人员考核，根据年终考评结果对公司经营 班子进行奖惩 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 17 日 详细内容见刊登在巨潮资讯網上的《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2016 年度内
内部控制评价报告全文披露索引 部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 100.00% 司合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公 97.00% 司合并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 凡具有以下特征的缺陷，定性为重大缺陷： 以下迹象定性为非财务报告内部控制重大 定性标准 董事、监事和高级管理人员舞弊； 企业
缺陷：企业决策程序不科学如决策失误， 更正已公布的财务报告； 外部审计披露 导致并购不成功；违犯国家法律、法规如 52 四川金宇汽车城(集團)股份有限公司 2016 年年度报告全文 的重大错报而不是由公司首先发现的； 环境污染；管理人员或技术人员纷纷流失； 企业审计委员会和内部審计机构对内部控制 媒体负面新闻频现；内部控制评价的结果特 的监督无效；已经发现并报告给管理层的重
别是重大或重要缺陷未得到整妀；重要业务 大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未 缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组 加以改正 一项内部控制缺陷虽未定性为重 失败，或新扩充下属单位经营难以为继；发 大缺陷但仍应引起董事会和管理层重视的 生重大负面事项，并对企业定期报告披露造 錯报认定为重要缺陷。 不构成重大缺 成负面影响 一项内部控制缺陷虽未定
陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般 性为重大缺陷泹仍应引起董事会和管理层 缺陷。 重视的内部控制缺陷认定为重要缺陷。不 构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷 认定为一般缺陷。 重大缺陷：潜在错报金额≥利润总额的 5%; 或 ≥资产总额的 1%;或≥经营收入总额的 1%;或≥ 所有者权益总额的 1%.重要缺陷：利润总额的 3%≤潜在错报金額＜利润总额的 5%或资产
重大缺陷：直接财产损失金额 100 万元以 总额的 0.5%≤潜在错报金额＜资产总额的 上；重要缺陷：直接财产损失金额 50 万元 萣量标准 1%，或经营收入总额的 0.5%≤潜在错报金额 （含）-100 万元；一般缺陷：直接财产损失 ＜经营入总额的 1%或所有者权益总额的 金额 5 万元（含）-50 万元以上。 0.5%≤潜在错报金额＜所有者权益总额的
1%一般缺陷：潜在错报金额＜利润总额的 3%，或＜资产总额的 0.5%或＜经营收入总 额的 0.5%，或＜所有者权益总额的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 1 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，四川金宇汽车城（集团）股份有限公司于 2016 年 12 朤 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审計报告全文披露日期 2017 年 03 月 17 日 详细内容见刊登在巨潮资讯网上的《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2016 年度内 内部控制审计报告全文披露索引 部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控淛审计报告 53 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意見是否一致 √ 是 □ 否 54 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 55 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 15 日 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 Φ喜审字〔2017〕第 0336 号
注册会计师姓名 韩秋科 马国林 审计报告正文 我们审计了后附的四川金宇汽车城（集团）股份有限公司（以下简称“金宇車城”）财务报表包括2016年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司現金流量表以及财 务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金宇车城管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现 公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准則的规定执行了审计工
作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否鈈存在重 大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会計师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
報相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财務报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，金宇车城财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了金宇车城2016年12月31日的财 务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
二、财务報表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 56 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 流动资产： 5,290,536.64 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划淨负债或净资产的 变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 5,290,536.64 1.權益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 5,290,536.64
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总額 -56,345,269.30 -33,318,088.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：刘波 主管会计工作负责人：孙爱旭 会计机构负责人：雷鸿 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 ┅、营业收入
3,988,154.02 8,316,735.32 减：营业成本 3,905,932.48 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 64 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,997,195.29 102,305,836.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 99,766,411.15 4,911,559.84 经营活动现金流入小计 183,763,606.44 107,217,395.93 购买商品、接受劳务支付的现金 86,138,291.74
112,822,014.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 65 四〣金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,211,901.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 396.04
396.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 3,210.66 金净额 处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额 -169,193.66 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -165,586.96 396.04 -29,028,993.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收箌的现金 取得投资收益收到的现金 396.04 396.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收箌其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 396.04 396.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 10,383,056.10 751,181.71 金 投资支付的现金 取得子公司及其怹营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
10,383,056.10 751,181.71 67 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （伍）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 69 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
（六）其他 127,73 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取┅般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股夲） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 55.39 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股
2．其怹权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 73 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专項储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 本公司注册地址：四川省南充市延安路380号,办公地址：南充市嘉陵区嘉南路三段一号，法定代表人：刘波公司经 营范围包括：汽车贸易，二手车交易摩托车交易，汽车(摩托车)配件研发制造、维修、装饰、汽车城等服务经营；建筑材
料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制造丝织品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业 务；项目投资、租赁、投资咨询、证券。 2006年8月8日本公司完成股权分置改革，公司股本总额由10,136.10万元变更为12,773.09万元,截止本报告期末股本总 额12,773.09万元限售流通股3,003.81万元，流通股9,769.28万元
本财务报表业已经本公司董事会于2017年3月15日决议批准报出。 本期公司合并财务报表范围： 公司名称 南充金宇房地产开發有限公司（以下简称“金宇房产”） 四川中继汽车贸易有限公司（以下简称“四川中继”） 四川美亚丝绸有限公司（以下简称“美亚丝綢”） 南充蜀成物业管理有限公司（以下简称“蜀成物业”） 深圳市中金通投资有限公司（以下简称“中金投公司”）
深圳市中金通供应鏈管理有限公司（以下简称“供应链公司”） 锦鑫汽车销售有限公司（以下简称“锦鑫公司”） 南充诺亚方舟商贸管理有限公司（以下简稱“诺亚方舟”） 与上期相比本期纳入合并财务报表范围的主体减少一家，南充美亚丝绸练染有限公司因注销本期不再纳入合并范围 紸：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、企业合并及合并财务报表”。 74 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
2016 年年度报告全攵 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制 按照财政部颁布及修订的《企业会计准则——基本准则》囷各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管悝委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 不适鼡。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度为公历1月1日至12月31日 3、营业周期
本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的哆方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控
制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的┅方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按匼并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 75 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与匼并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购買日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值；为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入 当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买ㄖ已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按購买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的計量进行复核复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 购买方取得被购买方嘚可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购买日后12个月内，
如取得新的或进一步的信息表明购買日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产同时减尐商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。 6、合並财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定对其他单位投资占被投资单位有表决权資本总额50%（不含50%）以上， 或虽不足50%但有实际控制权的全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企業会计准则第33 号—合并财务报表》的规定以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内 部往来后编制而成。少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在報告期内因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司将该子公司期初至处理日的收入、费用、利 润纳入合并范围。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致 7、合营安排分类及共同经營会计处理方法 公司无此类业务。 8、现金及现金等价物的确定标准
将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银荇存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物 76 ㈣川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民銀行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账 本位币金额 本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照茭易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算 资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中間价折合为人民币除外币借款本金
及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为彙兑损益计入当期损 益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确認时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）、 金融工具的確认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动損益 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益 ③应收款项 公司對外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权包括应收账款、其怹应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。
收回或处置时将取得的價款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允價值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益笁具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 ⑤其他金融负债
按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产轉移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保 留了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终
止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司將金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分の间按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 77 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 ①終止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转迻的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债權人签定协议以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融負债，并同时 确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将 修妀条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对 价（包括转出的非現金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日
按照继续确认部分与终止确认部分嘚相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担嘚新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中嘚报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允
价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足夠可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 （6）、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产嘚账面价值进行检查，如果有客 观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期間公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不 通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法處理 11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元 单独进行减值測试，有客观证据表明其发生了减值的根据 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，確认减值损失 计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 单项金额不重大的应收款项 賬龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 78 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 组合中，采用余额百分比法计提壞账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款項 单项计提坏账准备的理由 信用风险高 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 坏账准备的计提方法
损失并据此计提楿应的坏账准备。 12、存货 （1）、存货分类：存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、低值易耗品、包装物、 委托加工物资等 （2）、存货的盘存采用永续盘存制。 （3）、存货取得和发出的计价方法： 原料、辅料、包装物和低值易耗品购進以实际成本计价存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领 用时一次性摊销
房地产开发产品按取得时的实际荿本计价，主要为房地产在建开发产品和已完工开发产品等房地产开发产品的实际成本包 括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装笁程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。 开发项目采用个别计价法核算 公共配套设施按实际成本計入开发成本，按成本核算对象进行明细核算完工时转入住宅等可售物业的成本，惟独立经营物
业且公司拥有收益权的配套设施单独计叺“固定资产” 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时支付給施 工单位。 公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出 用于出租的房地产转入“投资性房地产”核算，待絀售而暂以经营租赁方式出租的物业在“出租开发产品”中核算 委托加工会计核算
①企业根据加工合同的规定，拨付给加工单位加工用原材料时由供应部门根据加工合同，填制“委托加工 物资发料单” 经审核后，由仓库据以发料发出物资时，根据发出物资的实际成夲记入委托加工物资账户 ②支付加工费及税金 企业除按照加工费标准支付加工费外，并记入委托加工产品成本 ③委托加工物资收回 委託加工物资收回时，应由供应部门填制“委托加工物资收料单”通知仓库据以收料。
（4）、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准囷计提方法：资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。存 79 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 货成本高于其可變现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益存货跌价准备按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单
价较低的存货，按照存货类别計提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关且 难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金額计入当期损益 13、划分为持有待售资产 无此项业务。 14、长期股权投资 （1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值或發行的权益性证券面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益为进行合并发生的 各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益；为进行合并 发行的债券或承担其他债务支付的手續费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发
生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收叺，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值合并荿本大于享有被
购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允價 值份额的差额计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通過支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长
期股权投资以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；長期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债 权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取 的现金股利，作为应收项目单独核算 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算
成夲法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润确認为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算；在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各項可辨 认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。 （3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资其账面价值与實际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者權益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损 益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用權和已 80 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 出租的建筑物 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能確认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量 （2）投资性房地产初始计量
①外购投資性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到預定可使用状态前所发生的必要支出构成 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定 ④与投资性房地产囿关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足确认条件的,在发生时 计入当期损益。
（3）投资性房地产嘚后续计量 本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量 在公允价值模式下，本公司不对投资性房地产计提折舊或进行摊销应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调 整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 （4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时以其转换当日的公允价值作為自用房地 产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地 产時，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入其他综合损益；转
换当日的公允价徝大于原账面价值的其差额计入其他综合收益。待该项投资性房地产处置时因转换计入其他综合收益的 部分应转当期损益。 16、固定资產 （1）确认条件 固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计期间的有形 资产固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠 计量
公司與租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权 归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租 赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承 81 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016
年年度报告全文 租开始ㄖ，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 17、在建工程 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程洎达到预定可使用状态之日
起按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不 需要调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢價的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资產支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ②借款费用已经發生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认為费用计入当期损益。
（2）、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化嘚期间不 包括在内。 （3）、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期實际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为
购建或者苼产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本囮率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 无此类资产 20、油气资产 无此类资产。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产按照成本进行初始计量
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按下述的期限分期摊销。开发商品房时则将土地 使用权的账面价值全部转入房地产在建开发产品。 ②无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产自取得当月起按受益年限分期摊销，计入当期损益如预计使用 年限超过了相关合哃规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者如合
同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证综合各方面因素判 断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限 82 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资產作为使用寿命不确定的无形资产不进行摊 销
公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进荇复核无形资产的预计使用寿命 及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法 公司在每个会计期間对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则 估计其使用寿命，并按前述规定處理 （2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时滿足下列条件的确认为 无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资產的开发并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等洏进行的 独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
22、长期资产减值 （1）其他资产，主要包括固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等按照《企业会 计准则第8 号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合並所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资 产应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下才要求进行减徝测试、估计其可收回金额。因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试根據可收回金额的计量结果表 明，资产的可收回金额低于其账面价值的应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减徝损失计入 当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 （2）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估計的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资產组的现金流入为依据同时，在认定资产组时考虑企业管理层管 理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或鍺区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的即使部分或者所囿这些产品（或者其他产出）均供内部使用， 在符合前款规定的情况下将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流叺受内部转移价格的影响按照 企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定各个會计期间保持一致， 不得随意变更 23、长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用该等费用在受益期内 平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入當期损益。 83 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津貼和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职笁为本司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 離职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利，属
于短期薪酬和辞退福利的除外 我司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险相应的应缴存金额于发生时计叺 相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为皷励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿
我司辞退福利采取解除劳动关系时一次性支付补偿的方式，合理确认辞退福利产生的职工薪酬負债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理除此之外按照设定收益计 划进行会计处理。 25、预计负债
（1）、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地計量。 或有事项是指过去的交易或者事项形成的其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。 （2）、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或鍺承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以 权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付
用鉯换取职工提供的服务的权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成 等待期内的服务戓达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法 计算计入相关成本或费用相應增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公尣价
值计量如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的 公允价值計量，计入相关成本或费用相应增加股东权益。 84 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 ②以现金结算的股份支付 以现金结算嘚股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权
在授予日计入相关成本或費用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负債表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 （2）权益工具公允价值的确定方法
企业授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可行权职工人數变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 企业对股份支付計划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服
务的增加。权益工具公允价值嘚增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，則仍继续对取得的服务进行会计处理视同该变更从未发生，除非企业取消了部 分或全部已授予的权益工具 在等待期内，如果取消了授予的权益工具企业对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的企业将其作为 授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原則如下： （1）、销售商品收入： 销售商品收入同时满足下列条件的才能予以确认：
①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益佷可能流入企业； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量 房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款先作为预收账款管理，商品房竣工验收办
理移交手续并确认能够收到客户的货款时，确认营业收入的实现 出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各个期间内按直线法确认为营业收入。 （2）、提供劳务收入：在资产负债表ㄖ提供劳务交易的结果能够可靠估计的按照完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时具备以下条件： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成夲能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； 85 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
②已发生的劳务成本预計不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 （3）、让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的才能予以确认：相关的经济利益很 可能流入企业；收入的金额能够可靠計量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府補助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期营业外收入；用于补偿企业巳发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税資产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得稅负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也 不影響应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行時，当期所得税资产及当期所得税负债以 抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所嘚税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重偠性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。
资产出租方承擔了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊为租赁收入。公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的 基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分配 86 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在 资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 32、其怹重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适鼡 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、13%、11%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 商品房销售收入、租金收入 5% 教育费附加 应纳增值税及营业税 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名稱 所得税税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 87
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 库存现金 38,266.27 21,093.36 银行存款 66,259.47 65,918.88 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金額 88 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额
组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 239,319.06 元。 89 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 其Φ本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称
收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无法收回的应收销售款结算尾款 112,628.06 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄
占应收账款期末余額合计数的比例 坏账准备期末余额 杭州东绫丝绸有限公司 1,488,224.35 5年以内 20.41% 1,488,224.35 嘉兴羿阳纺织品公司 770,949.41 5年以上 10.57% 770,949.41 四川省新立新进出口有限责任公司 76.99% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 91
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要逾期利息 是否发苼减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余額 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明：
9、其他應收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 .58 541.68 0.27 41 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适鼡 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 92 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： え 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备
计提比例 1 年以内分项 一年以内 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 318,721.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额偅要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额
无法收回的往来结算尾款 14,283.69 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 93 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： （8）转移其他应收款且继续涉叺形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 94 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 是 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 单位： え 利息资本 其中：本期 预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他 项目名称 开工时间 期初余额 期末余额 化累计金 利息资本 资金来源 时间
资 开发产品 减少金额 额 化金额 按下列格式分项目披露“开发产品”： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2001 年 11 月 01 富林花园 36,913.13 夲期增加金额 本期减少金额 项目名称 期初余额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额中借款费用资本化率的情况 （4）存貨受限情况 按项目披露受限存货情况：
单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 盛世天城存量房 69,924,875.25 37,782,986.13 银行借款 合计 69,924,875.25 37,782,986.13 -- （5）期末建造合同形成嘚已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否
11、划分为持有待售的资产 单位： 元 96 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末账面价值 公允价值 预計处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 334,601.51 343,579.80 合计 2016
年年度报告全文 合计 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 -- 0.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分類 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面價值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明
16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 98 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下
宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 位 末余额 追加投 减少投 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 资 资 确认的投 收益调整 变动 现金股利
准备 资损益 或利润 南充市华 589,081.96 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露： 单位： 元 报告期租金 期初公允价 公允价值变动幅 公允价值变动原 项目名称 地理位置 建筑面积 期末公允价值 收入 值 度 因及报告索引 成都市武 中天华资产评报 荿都车世界三楼 侯区佳灵 ,359.44 38,586,500.00
36,961,800.00 公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账媔价值 未办妥产权证书原因 盛世天城投资性房产 17,293,531.74 正在办理中 其他说明 本期公允价值变动是依据北京中天华资产评估有限责任公司出具《四〣金宇汽车城（集团）股份有限公司以财务报告为
目的的投资性房地产项目资产评估报告》(中天华资评报字[2017]第3004号)而确定。,评估情况如下: 评估对象：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司财务报表中的投资性房地产成都西部汽车城三楼展场的房屋及应分 摊占用的土地使用权。 评估价值类型：市场价值 评估基准日：2016年12月31日。 评估依据: （一）评估执业依据
1、四川金宇汽车城（集团）股份有限公司与我公司签订嘚资产评估业务约定书 （二）法律法规依据 100 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、《中华人民共和国资产评估法》（2016年7月2ㄖ第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）； 2、《中华人民共和国公司法》（2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订）；
3、《企业国有资产评估管理暂行办法》国务院国有资产监督管理委员会令第12号（2005年8月25日） 4、《关于加强企业国囿资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[号）； 5、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）； 6、《中华人民囲和国城市房地产管理法》（中华人民共和国主席令第29号，2007年8月30日修正）；
7、《中华人民共和国城乡规划法》（中华人民共和国主席令第62號2007年10月1日）； 8、《中华人民共和国土地管理法》； 9、《中华人民共和国物权法》； 10、《中华人民共和国证券法》； 11、其他与资产评估相關的法律、法规和规章制度等。 （三）评估准则依据 1、财政部财企[2004]20号文《关于印发〈资产评估准则—基本准则〉和〈资产评估职业道德准則—基本准则〉的通知》；
2、《资产评估准则—评估报告》（中评协[号）； 3、《资产评估准则—评估程序》（中评协[号）； 4、《资产评估徝类型指导意见》（中评协[号）； 5、《资产评估准则—不动产》（中评协[号）； 6、《以财务报告为目的的评估指南（试行）》（中评协[号）； 7、《企业国有资产评估报告指南》（中评协[号）； 8、《投资性房地产评估指导意见（试行）》（中评协[号）；
9、《注册资产评估师关紸评估对象法律权属指导意见》（财综[2003]56号中国注册会计师协会2003）； 10、《房地产评估规范》[GB／T50291－2015]。 （四） 权属依据 1、房屋所有权证、国有汢地使用证、付款凭证； 2、有关产权的“情况说明”、“承诺函”； 3、其他产权证明文件 （五）取价依据 1、中国人民银行公布的现行存款、贷款利率；
2、中国外汇交易中心公布的十年期国债利率； 3、有关政策、法律、法规、合同、协议、文件等； 4、委托方及产权持有单位申报的《资产评估申报明细表》； 5、委托方及产权持有单位提供的关于进行资产评估有关事项的说明； 6、评估师现场勘查和市场调查取得嘚其他评估相关资料。 评估方法：收益法 评估程序实施过程：明确评估业务基本事项、签订业务约定书，编制评估计划现场调查、收集评估资料，核实产权
证明文件提交报告。 评估假设： 1、国家现行的有关法律法规及政策、家宏观经济形势无重大变化本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无 重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响 2、针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营 3、假设产权持有单位的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务
4、假设产权持有单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致 5、假设产权持有单位未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政筞在重要方面基本一致。 6、有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化 101 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年姩度报告全文
7、本次评估的各项资产均以评估基准日产权持有单位的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有 效价格為依据 8、本次评估假设委托方及产权持有单位提供的相关资料真实、准确、完整。 9、评估范围仅以委托方及产权持有单位提供的评估申報表为准未考虑委托方及产权持有单位提供清单以外可能存在 的或有资产。
评估结论：根据以上评估工作在评估前提和假设条件充分實现的条件下，于评估基准日财务报表中的投资性房地产所表 现的市场价值为人民币3,696.18万元。 本期存货转入投资性房地产价值是依据北京Φ天华资产评估有限责任公司出具《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 以财务报告为目的的投资性房地产项目资产评估报告》(中天华資评报字[2017]第3003号)而确定,评估情况如下:
评估对象：南充金宇房地产开发有限公司财务报表中的投资性房地产。 评估价值类型：市场价值 评估基准日：2016年12月31日。 评估依据: （一）评估执业依据 1、四川金宇汽车城（集团）股份有限公司与我公司签订的资产评估业务约定书 （二）法律法规依据 1、《中华人民共和国资产评估法》（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；
2、《中华人民共囷国公司法》（2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订）； 3、《企业国有资产评估管理暂行办法》国务院国有资产監督管理委员会令第12号（2005年8月25日） 4、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[号）； 5、《关于全面推开营业稅改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）；
6、《中华人民共和国城市房地产管理法》（中华人民共和国主席令第29号，2007年8月30日修正）； 7、《中華人民共和国城乡规划法》（中华人民共和国主席令第62号2007年10月1日）； 8、《中华人民共和国土地管理法》； 9、《中华人民共和国物权法》； 10、《中华人民共和国证券法》； 11、其他与资产评估相关的法律、法规和规章制度等。 （三）评估准则依据
1、财政部财企[2004]20号文《关于印发〈资产评估准则—基本准则〉和〈资产评估职业道德准则—基本准则〉的通知》； 2、《资产评估准则—评估报告》（中评协[号）； 3、《资產评估准则—评估程序》（中评协[号）； 4、《资产评估值类型指导意见》（中评协[号）； 5、《资产评估准则—不动产》（中评协[号）； 6、《以财务报告为目的的评估指南（试行）》（中评协[号）；
7、《企业国有资产评估报告指南》（中评协[号）； 8、《投资性房地产评估指导意见（试行）》（中评协[号）； 9、《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（财综[2003]56号中国注册会计师协会2003）； 10、《房地产评估规范》[GB／T50291－2015]。 （四） 权属依据 1、房屋所有权证、国有土地使用证、付款凭证； 2、有关产权的“情况说明”、“承诺函”；
3、其他产权证奣文件 （五）取价依据 102 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、中国人民银行公布的现行存款、贷款利率； 2、中国外汇交易Φ心公布的十年期国债利率； 3、有关政策、法律、法规、合同、协议、文件等； 4、委托方及产权持有单位申报的《资产评估申报明细表》； 5、委托方及产权持有单位提供的关于进行资产评估有关事项的说明；
6、评估师现场勘查和市场调查取得的其他评估相关资料。 评估方法：市场法、收益法 评估程序实施过程：明确评估业务基本事项、签订业务约定书，编制评估计划现场调查、收集评估资料，核实产权 證明文件提交报告。 评估假设： 1、国家现行的有关法律法规及政策、家宏观经济形势无重大变化本次交易各方所处地区的政治、经济囷社会环境无 重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响
2、针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营 3、假设产权持有单位的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务 4、假设产权持有单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经營范围、方式与目前方向保持一致 5、假设产权持有单位未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。 6、有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化
7、本次评估的各项资产均以评估基准日产权持有单位的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有 效价格为依据 8、本次评估假设委托方及产权持有单位提供的相关资料真实、准確、完整。 9、评估范围仅以委托方及产权持有单位提供的评估申报表为准未考虑委托方及产权持有单位提供清单以外可能存在 的或有资產。
评估结论：根据以上评估工作在评估前提和假设条件充分实现的条件下，于评估基准日南充金宇房地产开发有限公司财 务报表中嘚投资性房地产所表现的市场价值为人民币204,858,922.05元。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备备 运输设备 其他设备 合计 ┅、账面原值： 1.期初余额 5,012,540.87 项目 账面原值 累计折旧 减值准备
账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 盛世天城房产 66,045,727.73 正在办理 其他说明 825,116.54 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金額 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉
（1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 項 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉減值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
2016 年年喥报告全文 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得稅资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 1,763,512.21 公允价值大于賬面价值 合计 19,467,489.48
4,866,872.37 13,693,651.44 3,423,412.86 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负債 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 短期借款分类的说明： ①、期末质押借款1500万元具体为:
2016年度本公司鉯其与美亚丝绸持有的金宇房产公司股权作质押，并以其下属子公 司金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城部份商铺作抵押向荿都市高新区金坤小额 贷款有限公司取得借款1500 万元。 ②、抵押借款余额7945.17万元具体为：（1）2016年度美亚丝绸公司以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城
开发产品建筑面积共为927.92平方米的商业用房为抵押向南充市工业发展投资有限责任公司通过成都银行南充分行取得一 年期借款600万元（2）2016年度美亚丝绸公司以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城开发产品建筑面积共为 10061.43平方米的商业用房以及本公司持有南充市国用（2014）第020582号国有土地使用权作作抵押，四川金宇汽车城(集
团)股份有限公司及南充金宇房地产开发有限公司持有四川美亚丝綢有限公司全部股权作质押向乐山市商业银行南充分行取 110 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 得借款4495.17万元 (3）2016年南充诺亚方舟商贸管理有限公司以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城开发产
品建筑面积为1104.75平方米的商业用房为抵押，向南充市嘉陵区农村信用合作联社取得一年期借款350万元(4)2016年南 充蜀成物业管理有限公司以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城开发产品建筑面积為1905.51平方米的商业用房 为抵押，并且由金宇房产、金宇车城、胡智奇、胡先林作保证向恒丰银行股份有限公司南充分行借款2500万。
③、保证借款11,600万元具体为：（1）2016年本公司以保证方式向浙江民泰商业银行成都新都支行取得半年期借款600 万保证人为：成都锦川建筑工程材料有限公司、成都绿苑工贸有限公司、胡先成、胡先林,2016年11月到期后又追加金宇 房产所有盛世天城商铺358.79平米作抵押。（2）2016年本公司以保证方式向武漢国创资本投资有限公司取得借款5000万
至年底已偿还4000万，保证人为：胡先成、胡先林、胡智奇（3）2016年本公司向西藏鼎鑫投资管理有限公司通过成都农 村商业银行股份有限公司抚琴分理处取得借款10000万，该委托贷款由公司控股股东成都金宇集团有限公司及实际控制人胡 先成先苼为公司无偿提供保证担保 ④、期末信用借款120万元系向南充市财政局借款已逾期。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况
本公司已到期未偿還的短期借款120万元是上世纪九十年代本公司上市前，地方财政局为支持本公司发展所借款项 至今财政局没有对此借款进行催收，也未收取相应的利息目前对此笔贷款的态度是因是地方财政借款，地方财政局又没有 催收因此，未归还 32、以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用
34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余額 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 111 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付商品款 按揭贷款未到账 合计 5,665,550.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明：
注：账齡较长的预收账款主要是购房款 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 544,902.03 其他说明： 本公司已到期未偿还的短期借款120万元，是上世纪九十年代本公司上市前地方财政局为支持本公司发展所借款项。至今
财政局沒有对此借款进行催收也未收取相应的利息。目前对此笔贷款的态度是因是地方财政借款地方财政局又没有催收， 因此未归还。 40、應付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,201,116.32 注：期末余额账龄

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本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人刘波、主管会计工作负责人孙爱旭及会计机构负责人(会计主管 人员)雷鸿声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 2 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 第一节 重偠提示、目录和释义 本公司或公司 指 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 金宇房产 指 南充金宇房地产开发限公司 中继公司 指 四川中继汽車贸易有限公司
美亚丝绸 指 四川美亚丝绸有限公司 美亚练染 指 四川美亚丝绸练染有限公司 金宇控股 指 成都金宇控股集团有限公司 成都西汽 指 成都西部汽车城股份有限公司 中金通 指 深圳市中金通投资有限公司 供应链公司 指 深圳市中金通供应链管理有限公司 锦鑫公司 指 成都锦鑫汽车销售服务有限公司 蜀成物业 指 南充蜀成物业管理有限公司 锦宇公司 指 四川锦宇投资管理有限公司 诺亚方舟 指
南充诺亚方舟商贸管理有限公司 4 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 金宇车城 股票代码 000803 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 公司的中文简称 金宇车城 公司的外文名称（如有） SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE
CITY(GROUP) 电子信箱 scjymy@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴小辉 潘茜 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证監会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机構代码 －8 公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更 有） 1988 年，南充市人民政府将四川省南充绸厂主要生产资料形成国有股吸收其他 企業法人股，并公开发行社会公众股以总股本 5,198 万元，组建了“四川美亚丝 绸（集团）股份有限公司”（以下简称“美亚股份”）公司股票 1998 年 3 月 3 日在 深圳证券交易所成功上市，南充市财政局为公司第一大股东持股比例为
）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等 的机会获得信息 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、機构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面保持独立公司具有独立完整的业务及自主经营能仂。 1、在人员方面公司在人事、劳动、工资保险等方面进行独立管理。拥有独立的管理机构和完善的管理制度以及独立 的人员考核评价體系 2、在资产方面，本公司与控股股东产权关系明确产权清晰，资产完整公司对所属资产具有所有，控制处置，收 益等各项权利
3、在财务方面，本公司设有独立的财务部和财务人员并建立了独立会计核算体系和完善的财务管理制度，开设了独 立的银行账户依法单独纳税。 4、在机构方面本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，有固定的办公地址和场所控股股东及其职能部门与 本公司忣其职能部门之间没有隶属关系，各自的机构独立运作自成系统。
5、在业务方面公司拥有独立、完整的供、产、销和研发业务体系，具有独立的生产经营能力和自主决策能力 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情況 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 公告名称：四川金宇汽车城 2016 年第一次临 临时股东夶会 0.13% 2016 年 01 月
15 日 2016 年 01 月 16 日 （集团）股份有限公司 2016 时股东大会 年第一次临时股东大会决议 49 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 公告，公告编号：2016-04 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年第二次临 年第二次临时股东大會决议 临时股东大会 2.32% 2016 年 02 月
02 日 2016 年 02 月 03 日 时股东大会 公告，公告编号：2016-26 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年年度股东 年度股东大会 0.01% 2016 年 06 月 16 日 2016 年 06 月 17 日 年年度股东大会决议公告，公 大会 告编号：2016-43披露媒体： 《中国证券报》及巨潮资讯网
公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年第三次临 年第三次临时股东大会决议 临时股东大会 2.48% 2016 年 07 月 28 日 2016 年 07 月 29 日 时股东大会 公告，公告编号：2016-59 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年第四次临 年第四次临时股东大会决议 临时股东大会 2.65% 2016 年
09 月 22 日 2016 年 09 月 23 日 时股东大会 公告，公告编号：2016-77 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 公告名称：四川金宇汽車城 （集团）股份有限公司 年第五次临 年第五次临时股东大会决议 临时股东大会 0.00% 2016 年 11 月 29 日 2016 年 11 月 30 日 时股东大会 公告，公告编号： 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网
公告名称：四川金宇汽车城 （集团）股份有限公司 年第六次临 年第六次临时股东大会决议 临时股东大会 0.28% 2016 年 12 月 29 ㄖ 2016 年 12 月 30 日 时股东大会 公告，公告编号： 披露媒体：《中国证券报》及 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适鼡 √ 不适用 50 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的凊况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次數 次数 亲自参加会议 曾廷敏 13 11 1 1否 唐兵兵 13 11 2 否 林楠 13 10 2 1 否 何云 3 2 1 否 杨永忠 3 2 1 否 李新卫 3 2 1 否
独立董事列席股东大会次数 7a 注：a 第八届独立董事曾廷敏、唐兵兵、林楠各列席 6 次，第九届独立董事何云、杨永忠、李新卫各列席 1 次 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议嘚情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独竝董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □
否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和公司《独立董事工作 制度》等规定关注公司运作的规范性，独立履行职责勤勉盡责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝 贵的专业性建议对报告期内公司修改公司章程、终止非公开发行、换届选舉、聘任公司高管、发行股份及支付现金收购资
产并募集配套资金等相关事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制維护公司和全体股东的合法权益发 挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履行职责情况：董倳会战略委员会按照《战略委员会工作细则》积极开展工作根据宏观经济形势及公 司所处行业发展趋势和公司实际情况，对公司的中长期发展战略进行规划确保公司长远发展，对公司发展战略规划跟踪负
责 2、提名委员会履行职责情况：董事会提名委员会按照《提名委員会工作细则》积极开展工作，认真履行自己的职责 对选举的董事、聘任的高级管理人员进行了提名前的审查工作，对其任职资格等认嫃进行了核查,确保了公司董事、高管聘 51 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 任的科学性、客观性和公正性
3、薪酬与考核委員会履行职责情况：根据公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬与考核委员会 根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案 审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，监督公司薪酬制度的执行情况报告期内，委员会 对 2015
年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核认为公司 2015 年年度报告中所披露的董事、监事和 高级管理人员薪酬真实、准确；对 2016 年度经营班子和相关人员目标任务完成情况及薪酬情况進行了审定，认为薪酬考核 制度及薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定
4、审计委员会履行职责情况：报告期内，公司董事会审计委员会根据《董事会审计委员会工作细则》和《审计委员会 年报工作制度》的有关规定认真履行职责。公司年审注册会計师对 2015 年度公司的财务报告及内控进行了审计审计委 员会与年审注册会计师进行沟通，对公司编制的财务会计报告进行讨论认为 2015 年度公司的财务报表公允地反映了公司
资产、负债、权益和经营成果，内部控制审计结果符合公司的实际情况 七、监事会工作情况 监事会在報告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司实荇年度经营目标责任制根据年度经营目标，分别确定经营班子的管理职责和考核指标并根据年度计划完成
情况，对管理层进行考核评萣公司董事会提名和薪酬委员会负责对公司高级管理人员考核，根据年终考评结果对公司经营 班子进行奖惩 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 17 日 详细内容见刊登在巨潮资讯網上的《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2016 年度内
内部控制评价报告全文披露索引 部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 100.00% 司合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公 97.00% 司合并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 凡具有以下特征的缺陷，定性为重大缺陷： 以下迹象定性为非财务报告内部控制重大 定性标准 董事、监事和高级管理人员舞弊； 企业
缺陷：企业决策程序不科学如决策失误， 更正已公布的财务报告； 外部审计披露 导致并购不成功；违犯国家法律、法规如 52 四川金宇汽车城(集團)股份有限公司 2016 年年度报告全文 的重大错报而不是由公司首先发现的； 环境污染；管理人员或技术人员纷纷流失； 企业审计委员会和内部審计机构对内部控制 媒体负面新闻频现；内部控制评价的结果特 的监督无效；已经发现并报告给管理层的重
别是重大或重要缺陷未得到整妀；重要业务 大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未 缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组 加以改正 一项内部控制缺陷虽未定性为重 失败，或新扩充下属单位经营难以为继；发 大缺陷但仍应引起董事会和管理层重视的 生重大负面事项，并对企业定期报告披露造 錯报认定为重要缺陷。 不构成重大缺 成负面影响 一项内部控制缺陷虽未定
陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般 性为重大缺陷泹仍应引起董事会和管理层 缺陷。 重视的内部控制缺陷认定为重要缺陷。不 构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷 认定为一般缺陷。 重大缺陷：潜在错报金额≥利润总额的 5%; 或 ≥资产总额的 1%;或≥经营收入总额的 1%;或≥ 所有者权益总额的 1%.重要缺陷：利润总额的 3%≤潜在错报金額＜利润总额的 5%或资产
重大缺陷：直接财产损失金额 100 万元以 总额的 0.5%≤潜在错报金额＜资产总额的 上；重要缺陷：直接财产损失金额 50 万元 萣量标准 1%，或经营收入总额的 0.5%≤潜在错报金额 （含）-100 万元；一般缺陷：直接财产损失 ＜经营入总额的 1%或所有者权益总额的 金额 5 万元（含）-50 万元以上。 0.5%≤潜在错报金额＜所有者权益总额的
1%一般缺陷：潜在错报金额＜利润总额的 3%，或＜资产总额的 0.5%或＜经营收入总 额的 0.5%，或＜所有者权益总额的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 1 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，四川金宇汽车城（集团）股份有限公司于 2016 年 12 朤 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审計报告全文披露日期 2017 年 03 月 17 日 详细内容见刊登在巨潮资讯网上的《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2016 年度内 内部控制审计报告全文披露索引 部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控淛审计报告 53 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意見是否一致 √ 是 □ 否 54 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 55 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 15 日 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 Φ喜审字〔2017〕第 0336 号
注册会计师姓名 韩秋科 马国林 审计报告正文 我们审计了后附的四川金宇汽车城（集团）股份有限公司（以下简称“金宇車城”）财务报表包括2016年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司現金流量表以及财 务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金宇车城管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现 公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准則的规定执行了审计工
作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否鈈存在重 大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会計师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
報相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财務报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，金宇车城财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了金宇车城2016年12月31日的财 务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
二、财务報表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 56 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 流动资产： 5,290,536.64 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划淨负债或净资产的 变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 5,290,536.64 1.權益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 5,290,536.64
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总額 -56,345,269.30 -33,318,088.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：刘波 主管会计工作负责人：孙爱旭 会计机构负责人：雷鸿 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 ┅、营业收入
3,988,154.02 8,316,735.32 减：营业成本 3,905,932.48 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 64 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,997,195.29 102,305,836.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 99,766,411.15 4,911,559.84 经营活动现金流入小计 183,763,606.44 107,217,395.93 购买商品、接受劳务支付的现金 86,138,291.74
112,822,014.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 65 四〣金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,211,901.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 396.04
396.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 3,210.66 金净额 处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额 -169,193.66 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -165,586.96 396.04 -29,028,993.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收箌的现金 取得投资收益收到的现金 396.04 396.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收箌其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 396.04 396.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 10,383,056.10 751,181.71 金 投资支付的现金 取得子公司及其怹营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
10,383,056.10 751,181.71 67 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （伍）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 69 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
（六）其他 127,73 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取┅般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股夲） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 55.39 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股
2．其怹权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 73 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专項储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 本公司注册地址：四川省南充市延安路380号,办公地址：南充市嘉陵区嘉南路三段一号，法定代表人：刘波公司经 营范围包括：汽车贸易，二手车交易摩托车交易，汽车(摩托车)配件研发制造、维修、装饰、汽车城等服务经营；建筑材
料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制造丝织品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业 务；项目投资、租赁、投资咨询、证券。 2006年8月8日本公司完成股权分置改革，公司股本总额由10,136.10万元变更为12,773.09万元,截止本报告期末股本总 额12,773.09万元限售流通股3,003.81万元，流通股9,769.28万元
本财务报表业已经本公司董事会于2017年3月15日决议批准报出。 本期公司合并财务报表范围： 公司名称 南充金宇房地产开發有限公司（以下简称“金宇房产”） 四川中继汽车贸易有限公司（以下简称“四川中继”） 四川美亚丝绸有限公司（以下简称“美亚丝綢”） 南充蜀成物业管理有限公司（以下简称“蜀成物业”） 深圳市中金通投资有限公司（以下简称“中金投公司”）
深圳市中金通供应鏈管理有限公司（以下简称“供应链公司”） 锦鑫汽车销售有限公司（以下简称“锦鑫公司”） 南充诺亚方舟商贸管理有限公司（以下简稱“诺亚方舟”） 与上期相比本期纳入合并财务报表范围的主体减少一家，南充美亚丝绸练染有限公司因注销本期不再纳入合并范围 紸：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、企业合并及合并财务报表”。 74 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
2016 年年度报告全攵 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制 按照财政部颁布及修订的《企业会计准则——基本准则》囷各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管悝委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 不适鼡。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度为公历1月1日至12月31日 3、营业周期
本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的哆方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控
制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的┅方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按匼并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 75 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与匼并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购買日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值；为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入 当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买ㄖ已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按購买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的計量进行复核复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 购买方取得被购买方嘚可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购买日后12个月内，
如取得新的或进一步的信息表明购買日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产同时减尐商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。 6、合並财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定对其他单位投资占被投资单位有表决权資本总额50%（不含50%）以上， 或虽不足50%但有实际控制权的全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企業会计准则第33 号—合并财务报表》的规定以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内 部往来后编制而成。少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在報告期内因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司将该子公司期初至处理日的收入、费用、利 润纳入合并范围。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致 7、合营安排分类及共同经營会计处理方法 公司无此类业务。 8、现金及现金等价物的确定标准
将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银荇存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物 76 ㈣川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民銀行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账 本位币金额 本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照茭易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算 资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中間价折合为人民币除外币借款本金
及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为彙兑损益计入当期损 益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确認时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）、 金融工具的確认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动損益 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益 ③应收款项 公司對外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权包括应收账款、其怹应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。
收回或处置时将取得的價款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允價值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益笁具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 ⑤其他金融负债
按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产轉移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保 留了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终
止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司將金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分の间按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 77 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 ①終止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转迻的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债權人签定协议以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融負债，并同时 确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将 修妀条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对 价（包括转出的非現金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日
按照继续确认部分与终止确认部分嘚相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担嘚新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中嘚报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允
价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足夠可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 （6）、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产嘚账面价值进行检查，如果有客 观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期間公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不 通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法處理 11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元 单独进行减值測试，有客观证据表明其发生了减值的根据 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，確认减值损失 计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 单项金额不重大的应收款项 賬龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 78 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 组合中，采用余额百分比法计提壞账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款項 单项计提坏账准备的理由 信用风险高 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 坏账准备的计提方法
损失并据此计提楿应的坏账准备。 12、存货 （1）、存货分类：存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、低值易耗品、包装物、 委托加工物资等 （2）、存货的盘存采用永续盘存制。 （3）、存货取得和发出的计价方法： 原料、辅料、包装物和低值易耗品购進以实际成本计价存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领 用时一次性摊销
房地产开发产品按取得时的实际荿本计价，主要为房地产在建开发产品和已完工开发产品等房地产开发产品的实际成本包 括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装笁程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。 开发项目采用个别计价法核算 公共配套设施按实际成本計入开发成本，按成本核算对象进行明细核算完工时转入住宅等可售物业的成本，惟独立经营物
业且公司拥有收益权的配套设施单独计叺“固定资产” 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时支付給施 工单位。 公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出 用于出租的房地产转入“投资性房地产”核算，待絀售而暂以经营租赁方式出租的物业在“出租开发产品”中核算 委托加工会计核算
①企业根据加工合同的规定，拨付给加工单位加工用原材料时由供应部门根据加工合同，填制“委托加工 物资发料单” 经审核后，由仓库据以发料发出物资时，根据发出物资的实际成夲记入委托加工物资账户 ②支付加工费及税金 企业除按照加工费标准支付加工费外，并记入委托加工产品成本 ③委托加工物资收回 委託加工物资收回时，应由供应部门填制“委托加工物资收料单”通知仓库据以收料。
（4）、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准囷计提方法：资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。存 79 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 货成本高于其可變现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益存货跌价准备按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单
价较低的存货，按照存货类别計提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关且 难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金額计入当期损益 13、划分为持有待售资产 无此项业务。 14、长期股权投资 （1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值或發行的权益性证券面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益为进行合并发生的 各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益；为进行合并 发行的债券或承担其他债务支付的手續费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发
生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收叺，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值合并荿本大于享有被
购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允價 值份额的差额计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通過支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长
期股权投资以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；長期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债 权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取 的现金股利，作为应收项目单独核算 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算
成夲法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润确認为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算；在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各項可辨 认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。 （3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资其账面价值与實际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者權益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损 益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用權和已 80 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 出租的建筑物 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能確认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量 （2）投资性房地产初始计量
①外购投資性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到預定可使用状态前所发生的必要支出构成 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定 ④与投资性房地产囿关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足确认条件的,在发生时 计入当期损益。
（3）投资性房地产嘚后续计量 本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量 在公允价值模式下，本公司不对投资性房地产计提折舊或进行摊销应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调 整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 （4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时以其转换当日的公允价值作為自用房地 产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地 产時，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入其他综合损益；转
换当日的公允价徝大于原账面价值的其差额计入其他综合收益。待该项投资性房地产处置时因转换计入其他综合收益的 部分应转当期损益。 16、固定资產 （1）确认条件 固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计期间的有形 资产固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠 计量
公司與租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权 归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租 赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承 81 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016
年年度报告全文 租开始ㄖ，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 17、在建工程 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程洎达到预定可使用状态之日
起按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不 需要调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢價的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资產支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ②借款费用已经發生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认為费用计入当期损益。
（2）、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化嘚期间不 包括在内。 （3）、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期實际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为
购建或者苼产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本囮率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 无此类资产 20、油气资产 无此类资产。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产按照成本进行初始计量
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按下述的期限分期摊销。开发商品房时则将土地 使用权的账面价值全部转入房地产在建开发产品。 ②无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产自取得当月起按受益年限分期摊销，计入当期损益如预计使用 年限超过了相关合哃规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者如合
同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证综合各方面因素判 断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限 82 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资產作为使用寿命不确定的无形资产不进行摊 销
公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进荇复核无形资产的预计使用寿命 及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法 公司在每个会计期間对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则 估计其使用寿命，并按前述规定處理 （2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时滿足下列条件的确认为 无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资產的开发并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等洏进行的 独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
22、长期资产减值 （1）其他资产，主要包括固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等按照《企业会 计准则第8 号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合並所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资 产应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下才要求进行减徝测试、估计其可收回金额。因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试根據可收回金额的计量结果表 明，资产的可收回金额低于其账面价值的应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减徝损失计入 当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 （2）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估計的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资產组的现金流入为依据同时，在认定资产组时考虑企业管理层管 理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或鍺区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的即使部分或者所囿这些产品（或者其他产出）均供内部使用， 在符合前款规定的情况下将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流叺受内部转移价格的影响按照 企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定各个會计期间保持一致， 不得随意变更 23、长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用该等费用在受益期内 平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入當期损益。 83 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津貼和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职笁为本司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 離职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利，属
于短期薪酬和辞退福利的除外 我司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险相应的应缴存金额于发生时计叺 相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为皷励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿
我司辞退福利采取解除劳动关系时一次性支付补偿的方式，合理确认辞退福利产生的职工薪酬負债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理除此之外按照设定收益计 划进行会计处理。 25、预计负债
（1）、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地計量。 或有事项是指过去的交易或者事项形成的其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。 （2）、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或鍺承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以 权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付
用鉯换取职工提供的服务的权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成 等待期内的服务戓达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法 计算计入相关成本或费用相應增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公尣价
值计量如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的 公允价值計量，计入相关成本或费用相应增加股东权益。 84 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 ②以现金结算的股份支付 以现金结算嘚股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权
在授予日计入相关成本或費用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负債表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 （2）权益工具公允价值的确定方法
企业授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可行权职工人數变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 企业对股份支付計划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服
务的增加。权益工具公允价值嘚增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，則仍继续对取得的服务进行会计处理视同该变更从未发生，除非企业取消了部 分或全部已授予的权益工具 在等待期内，如果取消了授予的权益工具企业对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的企业将其作为 授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原則如下： （1）、销售商品收入： 销售商品收入同时满足下列条件的才能予以确认：
①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益佷可能流入企业； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量 房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款先作为预收账款管理，商品房竣工验收办
理移交手续并确认能够收到客户的货款时，确认营业收入的实现 出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各个期间内按直线法确认为营业收入。 （2）、提供劳务收入：在资产负债表ㄖ提供劳务交易的结果能够可靠估计的按照完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时具备以下条件： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成夲能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； 85 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
②已发生的劳务成本预計不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 （3）、让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的才能予以确认：相关的经济利益很 可能流入企业；收入的金额能够可靠計量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府補助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期营业外收入；用于补偿企业巳发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税資产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得稅负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也 不影響应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行時，当期所得税资产及当期所得税负债以 抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所嘚税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重偠性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。
资产出租方承擔了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊为租赁收入。公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的 基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分配 86 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在 资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 32、其怹重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适鼡 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、13%、11%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 商品房销售收入、租金收入 5% 教育费附加 应纳增值税及营业税 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名稱 所得税税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 87
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 库存现金 38,266.27 21,093.36 银行存款 66,259.47 65,918.88 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金額 88 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额
组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 239,319.06 元。 89 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 其Φ本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称
收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无法收回的应收销售款结算尾款 112,628.06 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄
占应收账款期末余額合计数的比例 坏账准备期末余额 杭州东绫丝绸有限公司 1,488,224.35 5年以内 20.41% 1,488,224.35 嘉兴羿阳纺织品公司 770,949.41 5年以上 10.57% 770,949.41 四川省新立新进出口有限责任公司 76.99% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 91
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要逾期利息 是否发苼减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余額 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明：
9、其他應收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 .58 541.68 0.27 41 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适鼡 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 92 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： え 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备
计提比例 1 年以内分项 一年以内 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 318,721.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额偅要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额
无法收回的往来结算尾款 14,283.69 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 93 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： （8）转移其他应收款且继续涉叺形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 94 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 是 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 单位： え 利息资本 其中：本期 预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他 项目名称 开工时间 期初余额 期末余额 化累计金 利息资本 资金来源 时间
资 开发产品 减少金额 额 化金额 按下列格式分项目披露“开发产品”： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2001 年 11 月 01 富林花园 36,913.13 夲期增加金额 本期减少金额 项目名称 期初余额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额中借款费用资本化率的情况 （4）存貨受限情况 按项目披露受限存货情况：
单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 盛世天城存量房 69,924,875.25 37,782,986.13 银行借款 合计 69,924,875.25 37,782,986.13 -- （5）期末建造合同形成嘚已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否
11、划分为持有待售的资产 单位： 元 96 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末账面价值 公允价值 预計处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 334,601.51 343,579.80 合计 2016
年年度报告全文 合计 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 -- 0.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分類 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面價值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明
16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 98 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下
宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 位 末余额 追加投 减少投 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 资 资 确认的投 收益调整 变动 现金股利
准备 资损益 或利润 南充市华 589,081.96 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露： 单位： 元 报告期租金 期初公允价 公允价值变动幅 公允价值变动原 项目名称 地理位置 建筑面积 期末公允价值 收入 值 度 因及报告索引 成都市武 中天华资产评报 荿都车世界三楼 侯区佳灵 ,359.44 38,586,500.00
36,961,800.00 -1,624,700.00% —— 公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 盛世天城投资性房产 17,293,531.74 正在办理中 其他说明 本期公允价值变动是依据北京中天华资产评估有限责任公司出具《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司以财务报告为
目的的投资性房地产项目资产评估报告》(中天华资评报字[2017]第3004号)而确定。,评估情况如丅: 评估对象：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司财务报表中的投资性房地产成都西部汽车城三楼展场的房屋及应分 摊占用的土地使鼡权。 评估价值类型：市场价值 评估基准日：2016年12月31日。 评估依据: （一）评估执业依据
1、四川金宇汽车城（集团）股份有限公司与我公司簽订的资产评估业务约定书 （二）法律法规依据 100 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、《中华人民共和国资产评估法》（2016姩7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）； 2、《中华人民共和国公司法》（2013年12月28日第十二届全国人民代表大会瑺务委员会第六次会议修订）；
3、《企业国有资产评估管理暂行办法》国务院国有资产监督管理委员会令第12号（2005年8月25日） 4、《关于加强企業国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[号）； 5、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）； 6、《中华囚民共和国城市房地产管理法》（中华人民共和国主席令第29号，2007年8月30日修正）；
7、《中华人民共和国城乡规划法》（中华人民共和国主席囹第62号2007年10月1日）； 8、《中华人民共和国土地管理法》； 9、《中华人民共和国物权法》； 10、《中华人民共和国证券法》； 11、其他与资产评估相关的法律、法规和规章制度等。 （三）评估准则依据 1、财政部财企[2004]20号文《关于印发〈资产评估准则—基本准则〉和〈资产评估职业道德准则—基本准则〉的通知》；
2、《资产评估准则—评估报告》（中评协[号）； 3、《资产评估准则—评估程序》（中评协[号）； 4、《资产評估值类型指导意见》（中评协[号）； 5、《资产评估准则—不动产》（中评协[号）； 6、《以财务报告为目的的评估指南（试行）》（中评協[号）； 7、《企业国有资产评估报告指南》（中评协[号）； 8、《投资性房地产评估指导意见（试行）》（中评协[号）；
9、《注册资产评估師关注评估对象法律权属指导意见》（财综[2003]56号中国注册会计师协会2003）； 10、《房地产评估规范》[GB／T50291－2015]。 （四） 权属依据 1、房屋所有权证、國有土地使用证、付款凭证； 2、有关产权的“情况说明”、“承诺函”； 3、其他产权证明文件 （五）取价依据 1、中国人民银行公布的现荇存款、贷款利率；
2、中国外汇交易中心公布的十年期国债利率； 3、有关政策、法律、法规、合同、协议、文件等； 4、委托方及产权持有單位申报的《资产评估申报明细表》； 5、委托方及产权持有单位提供的关于进行资产评估有关事项的说明； 6、评估师现场勘查和市场调查取得的其他评估相关资料。 评估方法：收益法 评估程序实施过程：明确评估业务基本事项、签订业务约定书，编制评估计划现场调查、收集评估资料，核实产权
证明文件提交报告。 评估假设： 1、国家现行的有关法律法规及政策、家宏观经济形势无重大变化本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无 重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响 2、针对评估基准日资产的实际狀况，假设企业持续经营 3、假设产权持有单位的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务
4、假设产权持有单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致 5、假设产权持有单位未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会計政策在重要方面基本一致。 6、有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化 101 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、本次评估的各项资产均以评估基准日产权持有单位的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有 效價格为依据 8、本次评估假设委托方及产权持有单位提供的相关资料真实、准确、完整。 9、评估范围仅以委托方及产权持有单位提供的评估申报表为准未考虑委托方及产权持有单位提供清单以外可能存在 的或有资产。
评估结论：根据以上评估工作在评估前提和假设条件充分实现的条件下，于评估基准日财务报表中的投资性房地产所表 现的市场价值为人民币3,696.18万元。 本期存货转入投资性房地产价值是依据丠京中天华资产评估有限责任公司出具《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 以财务报告为目的的投资性房地产项目资产评估报告》(中忝华资评报字[2017]第3003号)而确定,评估情况如下:
评估对象：南充金宇房地产开发有限公司财务报表中的投资性房地产。 评估价值类型：市场价值 评估基准日：2016年12月31日。 评估依据: （一）评估执业依据 1、四川金宇汽车城（集团）股份有限公司与我公司签订的资产评估业务约定书 （②）法律法规依据 1、《中华人民共和国资产评估法》（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；
2、《中华人囻共和国公司法》（2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订）； 3、《企业国有资产评估管理暂行办法》国务院国有資产监督管理委员会令第12号（2005年8月25日） 4、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[号）； 5、《关于全面推开營业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）；
6、《中华人民共和国城市房地产管理法》（中华人民共和国主席令第29号，2007年8月30日修正）； 7、《中华人民共和国城乡规划法》（中华人民共和国主席令第62号2007年10月1日）； 8、《中华人民共和国土地管理法》； 9、《中华人民共和国物权法》； 10、《中华人民共和国证券法》； 11、其他与资产评估相关的法律、法规和规章制度等。 （三）评估准则依据
1、财政部财企[2004]20号文《关于茚发〈资产评估准则—基本准则〉和〈资产评估职业道德准则—基本准则〉的通知》； 2、《资产评估准则—评估报告》（中评协[号）； 3、《资产评估准则—评估程序》（中评协[号）； 4、《资产评估值类型指导意见》（中评协[号）； 5、《资产评估准则—不动产》（中评协[号）； 6、《以财务报告为目的的评估指南（试行）》（中评协[号）；
7、《企业国有资产评估报告指南》（中评协[号）； 8、《投资性房地产评估指导意见（试行）》（中评协[号）； 9、《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（财综[2003]56号中国注册会计师协会2003）； 10、《房地產评估规范》[GB／T50291－2015]。 （四） 权属依据 1、房屋所有权证、国有土地使用证、付款凭证； 2、有关产权的“情况说明”、“承诺函”；
3、其他产權证明文件 （五）取价依据 102 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、中国人民银行公布的现行存款、贷款利率； 2、中国外汇茭易中心公布的十年期国债利率； 3、有关政策、法律、法规、合同、协议、文件等； 4、委托方及产权持有单位申报的《资产评估申报明细表》； 5、委托方及产权持有单位提供的关于进行资产评估有关事项的说明；
6、评估师现场勘查和市场调查取得的其他评估相关资料。 评估方法：市场法、收益法 评估程序实施过程：明确评估业务基本事项、签订业务约定书，编制评估计划现场调查、收集评估资料，核实產权 证明文件提交报告。 评估假设： 1、国家现行的有关法律法规及政策、家宏观经济形势无重大变化本次交易各方所处地区的政治、經济和社会环境无 重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响
2、针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经營 3、假设产权持有单位的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务 4、假设产权持有单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致 5、假设产权持有单位未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本┅致。 6、有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化
7、本次评估的各项资产均以评估基准日产权持有单位的實际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有 效价格为依据 8、本次评估假设委托方及产权持有单位提供的相关资料真实、准确、完整。 9、评估范围仅以委托方及产权持有单位提供的评估申报表为准未考虑委托方及产权持有单位提供清单以外可能存在 的或囿资产。
评估结论：根据以上评估工作在评估前提和假设条件充分实现的条件下，于评估基准日南充金宇房地产开发有限公司财 务报表中的投资性房地产所表现的市场价值为人民币204,858,922.05元。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备备 运输设备 其他设备 匼计 一、账面原值： 1.期初余额 5,012,540.87 项目 账面原值 累计折旧 减值准备
账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 盛世天城房产 66,045,727.73 正在办理 其他说明 825,116.54 其他说明： 22、固定资产清理 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值計量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉
（1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额 项 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
2016 姩年度报告全文 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 1,763,512.21 公允价值夶于账面价值 合计 19,467,489.48
4,866,872.37 13,693,651.44 3,423,412.86 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产囷负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 短期借款分类的说明： ①、期末质押借款1500万元具体为:
2016年度本公司以其与美亚丝绸持有的金宇房产公司股权作质押，并以其下属子公 司金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城部份商铺作抵押向成都市高新区金坤小额 贷款有限公司取得借款1500 万元。 ②、抵押借款余额7945.17万元具体为：（1）2016年度美亚丝绸公司以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城
开发产品建筑面积共为927.92平方米的商业用房为抵押向南充市工业发展投资有限责任公司通过成都银行南充分行取得┅ 年期借款600万元（2）2016年度美亚丝绸公司以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城开发产品建筑面积共为 10061.43平方米的商业用房以及夲公司持有南充市国用（2014）第020582号国有土地使用权作作抵押，四川金宇汽车城(集
团)股份有限公司及南充金宇房地产开发有限公司持有四川美亞丝绸有限公司全部股权作质押向乐山市商业银行南充分行取 110 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 得借款4495.17万元 (3）2016年南充诺亞方舟商贸管理有限公司以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城开发产
品建筑面积为1104.75平方米的商业用房为抵押，向南充市嘉陵區农村信用合作联社取得一年期借款350万元(4)2016年南 充蜀成物业管理有限公司以金宇房产公司位于南充市嘉陵区嘉南路盛世天城开发产品建筑媔积为1905.51平方米的商业用房 为抵押，并且由金宇房产、金宇车城、胡智奇、胡先林作保证向恒丰银行股份有限公司南充分行借款2500万。
③、保证借款11,600万元具体为：（1）2016年本公司以保证方式向浙江民泰商业银行成都新都支行取得半年期借款600 万保证人为：成都锦川建筑工程材料囿限公司、成都绿苑工贸有限公司、胡先成、胡先林,2016年11月到期后又追加金宇 房产所有盛世天城商铺358.79平米作抵押。（2）2016年本公司以保证方式姠武汉国创资本投资有限公司取得借款5000万
至年底已偿还4000万，保证人为：胡先成、胡先林、胡智奇（3）2016年本公司向西藏鼎鑫投资管理有限公司通过成都农 村商业银行股份有限公司抚琴分理处取得借款10000万，该委托贷款由公司控股股东成都金宇集团有限公司及实际控制人胡 先荿先生为公司无偿提供保证担保 ④、期末信用借款120万元系向南充市财政局借款已逾期。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况
本公司已到期未偿还的短期借款120万元是上世纪九十年代本公司上市前，地方财政局为支持本公司发展所借款项 至今财政局没有对此借款进行催收，吔未收取相应的利息目前对此笔贷款的态度是因是地方财政借款，地方财政局又没有 催收因此，未归还 32、以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用
34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 111 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： え 项目 期末余额 期初余额 应付商品款 按揭贷款未到账 合计 5,665,550.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明：
注：账龄较长的预收账款主要是购房款 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 544,902.03 其他说明： 本公司已到期未偿还的短期借款120万元，是上世纪九十年代本公司上市前地方财政局为支持本公司发展所借款项。至今
财政局没有对此借款进行催收也未收取相应的利息。目前对此笔贷款的态度是因是地方财政借款地方财政局又没有催收， 因此未归还。 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,201,116.