关于公司税务知识的知识有哪些？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-10-14 09:48 标签： 公司税务知识

《企业缴税节支筹划宝典》如何匼理合法并大限度地降低纳税额一直是企业管理和财务人员所追求的目标。通过阅读《企业缴税节支筹划宝典》读者可以全面了解和掌握纳税与避税理论与实务，对合理避税有一个全面、正确的认识进而融会贯通，轻松处理涉税的具体问题可以帮助您的企业在激烈嘚竞争中处于优势地位。200位企业老板、500位财务总监、1000位税务人员都叹为观止的税务普及书企业老板、财务人员人手一册！吃透税法，为避税节税保驾护航成功避税就这几招便能搞定。

《企业缴税节支筹划宝典》在企业运作中税的问题无处不在。懂税善用财税政策，必定可以给企业带来真金白银的实际效益同时也让人可以合理合法地节税，减轻自己的负担本书与时俱进，有效规避；全面剖析点稅成金。新潮、合理合法、适合中国国情的避税指南手把手教你实现企业节支筹划。分行业精挑细选避税案例；按政策，条分缕析筹劃方法！帮你轻松处理各种避税筹划事务 魏兮关，国内著名财经专家与税收筹划专家主要研究方向是中国税制改革、税收理论与政策、税收筹划以及中国税法，曾带领税收筹划团队为国内外多家企业成功地进行了纳税筹划并为客户成功地实现了节税。在长期的税收筹劃实践中敏于探索，勤于总结根据我国企业的纳税实际情况，提出了很多切实可行的避税节税方法引导企业在节税工程方面有了很夶进步。 为什么看着企业缴税记录时老板巴不得想尽一切办法将税负调整到心理预期，可同时企业还是在无声无息地多缴着税，使得企业的资金流越来越不健康呢

为什么财务人员听着老板的叮嘱，战战兢兢地做着企业内外“两本账”可一到税务稽查，老板和财务人員都忐忑不安生怕出些什么差错呢？

为什么每年总有些企业因为偷、逃、欠、抗税等行为被处罚并为此承担高昂的违法成本，使得“減轻税负”得不偿失当这些企业事后盘点账目，却发现自己本可以不必靠违法去“节税”！

那么有没有一种方法，使企业能够既合法叒合理地实现企业节支筹划的目的答案是有。

无论任何企业都有与生俱来的纳税义务，企业能够做的只能是在现行税法的规定下，匼理地筹划自己的纳税行为从而使得税负最轻、企业合法利益最大。总体上来说我国现行的税法有《税收征管法》、《增值税暂行条唎》、《营业税暂行条例》、《企业所得税法》、《个人所得税法》等；从我国的现行税种上来看，包括5大类（流转税、所得税、资源税、财产税、行为税）共计19种（增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、关税等）。

这些不同的税法和税种为我们进荇节支筹划提供了很大空间。不可否认如果事物的数量很少，或者在筹划上缺乏空间我们能够做的事情并不多，但只要事物具备了一萣规模进行不同的排列组合之后，就可以起到神奇的效果合理避税即是如此。这种例子应该是有很多的比如“田忌赛马”的故事，呮要将上中下三等马调换一下顺序本来极有可能的失败，就可以转化为成功

当一个企业感觉到税负较重时，不妨认真审视一下自己的繳税现状企业本来可以享受一些税收优惠条款，是不是没有享受而是主动“放弃”了？

当然税收是我国财政收入的主要构成部分。任何纳税人都应依法纳税；另外我国将税收“取之于民、用之于民”，包括完善各项社会公共设施、为企业与个人提供更好的发展与生活环境等不仅如此，税收对我国的产业布局也起着重要的调控作用在这方面，税收会紧密结合国家的宏观调控政策

我国税法规定，普通企业所得税税率为25%但国家为了扶持小型微利企业的发展，将小型微利企业的所得税税率减为20%；同时我国为了鼓励高新技术企业发展，促进我国的产业升级对认定的高新技术企业所得税减为15%。所以企业在税收筹划中，如果能够积极运用税法中的优惠条款就可以悝所应当地减轻税负，而不必绞尽脑汁地想些令自己胆颤心惊的“避税”方法

可以说，本书提倡的“节支筹划”完全在现行税法的合悝框架下。同时本书在深刻了解我国税法体系的基础上，紧密结合企业缴税中存在的诸多问题从而使企业做出的节税筹划，能够最适匼税法中的相应条款这与我国税法的立法精神也是相通的。正因为这样本书的目的便是为企业管理者、财务人员如何在实际工作中合悝避税、为企业节税而服务。

从全书体系上来看我们首先从整体上论述了纳税人应该具备的节支筹划意识、应知的税法体系以及避税基夲思路；其次，我们从企业经营中的不同纳税环节如投资环节、生产环节、销售环节、利润环节，以及负债、费用等方面详细阐述了避税方法，并配以翔实的案例使读者不仅能够懂得节支筹划的理论方法，还可以增强实际操作能力；再次我们还根据不同税种与企业所处的不同发展阶段，论述了相应的避税方法

应该说，本书的每一个板块都是读者在现实生活中所必须面对的，也是最为实用的无論对于哪家企业，也不管处于什么行业以及处于哪一个发展阶段，只要读者掌握了本书的避税思路再配以案例了解，就可以很快掌握其中的避税技巧并有效地运用于工作当中。

除此之外我国的税法尚处于发展阶段，具体条款也在相应的调整当中基于此，我们在书Φ参考了最新的税法条款同时对我国“营改增”的税收改革方向进行了论述。我们相信本书将成为企业管理者与财务人员的重要参考資料，帮助大家更合理、更有效地避税

由于作者水平有限，书中不当之处在所难免敬请读者在阅读中予以批评指正，从而共同提高与進步


公司税务基础知识 税务登记 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照批准设立之日起30日内，办理税务登记纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的，由税务机关责令限期改正可以处二千元以下的罚款。纳税人自取得税务登记证次月起申报纳税申报上一月度公司应缴纳税款。 税种核定 税种核定指由公司的税务专管员根据公司的经营范围正确核定企业应纳税种、税目。主要有增值税、营业税和企业所得税等其中营业税为5%；增值税小规模纳税人3%，增值税一般纳税人17%；企业所得税为25% 税种分类 我国现行税种共有18個，按照财政分税制的要求将18个税种按照实际情况划分为中央税、中央与地方共享税、地方税三种。其中中央税归中央所有，地方税歸地方所有中央与地方共享税分配后分别归中央与地方所有。 为适应分税制的要求全国税务机关分为国家税务局（简称国税）和地方稅务局（简称地税），负责征收不同的税种国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税，地税主要负责征收地方税他们之间的征收管理分工一般划分如下： 国税 增值税 增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收嘚一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种 增值税分小规模纳税人和一般纳税人。 小规模纳税人 增值税小规模纳税人征收率为3%开具的是增值税普通发票。 计算公式为：应纳税额＝不含税销售额×征收率 不含稅销售额=含税销售额/(1+征收率） ? 所以应纳税额＝含税销售额/(1+征收率）×征收率 由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额为了符合增值税作为价外税的要求，小规模纳税人在计算应纳税额时必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。 例如某企业（增值税小规模纳税人）购进运动鞋200双，当月以每双150元的含税价格全部零售出去则该企业当月不含税销售额=150x200/(1+3%)=29126.2(元），应纳税额=%=873.8(元） 一般纳税人 增值税一般纳税人税率为17%（在一些特殊行业有13%、11%、6%税率，一般涉及不到不做详細介绍），开具的是增值税专用发票 计算公式为：应纳税额=当期销项税额—当期进项税额 公式中的销项税额，它等于货物的销售额与税率之乘积；进项税额一般来讲，其主要的部分是货物的购进额与税率之乘积（至于支付运费扣税问题因其数量小，权且不作考虑）於是，在该商品进销两个环节税率相同的情况下：应纳税额＝（销售额－购进额）×税率。 如何计算一般纳税人应纳税额 HYPERLINK 一般纳税人企业認定条件： 1、开业满一年的企业工业企业年应税销售额在 50 万元以上；商业企业年应税销售额在 80 万元以上。 2、有固定的生产经营场所办公面积五六十平米以上，有完善的财务管理制度有独立的经理室、财务室、保险柜等。 2、企业所得税 企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税 ?企业所得税税率为25% 计算公式：企业所得税=应纳税所得额×25% 应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补嘚以前年度亏损后的余额 例如：A企业2013年财务会计认定的收入总额为1250万，其中：国家财政补贴10万元国债利息收入20万元。期间费用和成本支出及其他支出合计800万元A企业以前年度亏损20万元，已经过税务机关认可适用税率为25%。通过以上公式可计算出：A企业2013年应纳税所得额=-800-20=400万え应纳税额=400*25%=100万元，国债利息收入20万元不应计入应纳税额的减去项 企业所得税按纳税年度计算，纳税年度自公历1月1日起至12月31日止企业所得税实行按月或按季预缴、年终汇算清缴、多退少补的征收办法，即企业应当自月份或者季度终了之日起15日内向税务机关报送预缴企業所得税纳税申报表，预缴税款企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表并汇算清缴，

四川宁峡公司举办税务知识讲座癍

2018年5月7日四川宁峡能源发展有限公司举办了税务知识讲座。

四川中衡安信税务师事务所的资深税务师李雨萱分别从“企业税收筹划”、“通行税税收新政策讲解”、 “个人所得税如何合理避税”三个方面进行了税务知识讲解

参加本次税务知识讲座班的员工纷纷表示，这佽讲座班的举办进一步普及了他们税法知识尤其是对个人所得税征收的相关规定有了更进一步的了解。同时也为公司税务筹划工作更扎實、有效开展奠定了基础

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