关于银行风险案例盈利因素分析的实例

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-03-10 04:09 标签： 银行风险案例

上市商业银行风险案例盈利能力嘚内部影响因素分析 摘要：衡量商业银行风险案例竞争力的一个重要指标就是其盈利能力改革开放与世界贸易化的大趋势下，我国商业銀行风险案例盈利持续增长但是受到外部环境的不断变化以及银行风险案例本身经营模式的缺陷的影响，如何保持银行风险案例盈利能仂的可持续性发展成为当今热议的话题为进行此方面的分析与研究，从而找出相应对策以保持银行风险案例盈利的可持续性，找出影響银行风险案例盈利能力的种种因素就成为了首要目标本文在借鉴国内外学者研究思路和研究方法的基础上，将银行风险案例盈利能力影响因素划分为宏观经济因素、行业结构因素以及银行风险案例自身因素 其中宏观经济因素和行业结构因素统称为外部因素。本文旨在探讨来自于银行风险案例内部的影响因素对其盈利能力的作用以首先谋求自身的发展与调整 下载 关键词：盈利可持续性 资产质量 营运效率 内部管理 我国上市商业银行风险案例盈利能力内部影响因素的实证分析 一、变量的选取 1.因变量指标 资产收益率y=税后净利润/总资产 资产收益率主要作为管理效率指标，它反映了银行风险案例资产转化为净利润的能力衡量商业银行风险案例盈利大小一般采用这个指标。资产收益率反映的盈利状况真实可信因此本报告采用该指标作为因变量，探讨其他指标变量与它的关系 2.自变量指标 （1）资产规模x1=总资产对數 总资产是衡量商业银行风险案例资产规模的指标。由于其他财务比率值与总资产规模在数量上相差很大因此采用银行风险案例总资产嘚对数作为自变量数据，这样的回归结果更为准确 （2）资本充足率x2=权益资本 /总资产 资本充足率是一个银行风险案例的资产对其风险的比率，反映的是商业银行风险案例能在多大的程度上以自有资产维护存款人和债权人的资产 （3）营运效率x3=手续费佣金收入 /总资产 银行风险案例的财务报表中，通常包括利息收入、非利息收入即手续费佣金收入利息费用是存贷款利差等原因形成的，因防止其与资本充足率中嘚权益资本过于相关产生共线性问题故选取手续费佣金收入与总资产的比率以反映营运效率。 （4）资产质量相关的比率x4=不良贷款率 资产質量通常是指银行风险案例资产的风险状况通常用贷款损失拨备占总资产比率来反映，但由于这一指标容易受到人为及政策的控制因此本报告选用不良贷款率来反映各银行风险案例的资产质量水平，一般来说不良贷款率越高，说明资产质量越差 二、样本数据的说明 根据上述各财务指标的引入，本文通过在对和讯网上公开的历年银行风险案例财务数据的查找其中包括总资产、总利润、存款总额、贷款总额、利息收入、非利息收入、管理费用、资本充足率及不良贷款率，进而计算出最终需要应用于回归分析的以下五组比率数据需要說明的是本文共搜集了相关的13家主要商业银行风险案例近5年的财务数据，其中剔除了资料不全、个别数据偏差过大的个别样本故而实际樣本数据容量为63。 三、多元回归模型的实证检验 1.因变量的正态性检验 结果显示在总体服从正态分布的原假设下，观测的显著性水平为0.200以仩大于0.05，所以现有证据不支持拒绝资产收益率服从正态分布的假设 2.自变量的共线性诊断 共线性诊断结果显示，条件指数一般多数在10以丅只有一个条件指数为大于16，因而没有足够证据证明有明显的共线性存在 3.运用逐步回归法进行多元线性回归分析 从sig.列可以看出方程中嘚常量和各个自变量对应的回归系数均有统计学上的显著性意义。 四、实证结果分析 1.资本充足率与商业银行风险案例盈利能力 从上述实证結果我们可以看出资本充足率与商业银行风险案例盈利能力成正相关，假设成立资本充足率越高的银行风险案例它的资本结构越稳定，抵抗金融风险的能力越值得肯定风险越低，社会信誉越高使得银行风险案例融资成本越低盈利能力越强。 2.营运效率与商业银行风险案例盈利能力 营运效率这一自变量对资产收益率的影响率达到了58.2%显著性非常强，代表商业银行风险案例应加大力度开发中间业务拓展收入多样化来源，更多的向外资银行风险案例学习提升其自身运营稳定性。 3.不良贷款率与商业银行风险案例盈利能力 不良贷款率与银行風险案例盈利能力之间存在着明显的负相关关系证实了前文的理论分析： 当银行风险案例的资产质量较差、金融市场产生波动时，银行風险案例的不良贷款率会大幅上升形成大量的坏账呆账，反过来说强大的盈利能力也能保障银行风险案例在形成坏账呆账之后高效率嘚予以处置，实现良好运转因此二者具有较强的关联。 参考文献： 陈锦锦赵同亮（2010）.基于骆驼评级体系、杜邦分析法的商业银行风险案例盈利性分析[J].研究与探索. 韩莹（2013）.基于杜邦分析法的我国上市商业银行风险案例盈利能力分析[D] .山西财经大学. 陆静，阿拉腾苏道尹宇明（2013）.中国商业银行风险案例盈利能力的影响因素[J] .金融论坛. 【作者简介】田特 1989年 女 汉 吉林省长春市 会计专业学术型硕士在读 吉林财经大学 研究方向：财务管理 （责任编辑：罗云凤）

商业银行风险案例集团客户信贷風险管理研究 中文摘要 商业银行风险案例集团客户信贷风险管理研究 ——以 S 银行风险案例为例 中文摘要 安全性、流动性和盈利性是商业银荇风险案例的经营原则在经济形势波动和变化的过程 中，集团客户是信贷风险的高发区域集团客户的信贷风险通常是经营风险、财务風 险和关联交易风险交织于一体，具有隐蔽性、一体性和突发性的特点商业银行风险案例如果 不能从整体上有效加以控制，将对银行风險案例信贷资产安全产生强大的破坏力 本研究致力于探讨商业银行风险案例如何加强和完善集团客户信贷风险管理。首先本文 运用理論分析工具从集团客户的定义及其风险特征入手，逐步梳理商业银行风险案例集团客户 信贷风险管理的基本框架；然后结合S 银行风险案例集团客户信贷风险管理的现状分析存在的 问题及其典型案例指出S 银行风险案例集团客户信贷管理方面存在风险识别、限额控制和信 息不對称这三方面主要问题；最后，提出了改善S 银行风险案例集团客户信贷风险管理的具体 建议 本研究在集团客户整体授信评级测算方面有所探索，另外建议银行风险案例同业采取银 团贷款或联合贷款等方式，实现集团客户授信总额联合管控这些方面对于商业银行风险案唎 切实提高集团客户信贷风险管理水平，具有重要的借鉴和指导意义 关键词：商业银行风险案例；集团客户；信贷风险；风险限额 作 者：陆行天 指导教师：俞雪华 I 英文摘要

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