贝因美婴童食品股份有限公司

　　 2017年半年度财务报告

　　一、审计报告半年度报告是否经过审计

　　公司半年度财务报告未经审计

　　二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元

　　1、合并资产负债表编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　 应收分保合同准备金

　　 买入返售金融资产

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 吸收存款及同业存放

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　 卖出回购金融资产款

　　 应付手续费及佣金

　　 划分為持有待售的负债

　　 长期应付职工薪酬

　　法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：黄引芬 会计机构负责人：廖银菊

　　2、母公司资產负债表

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 可供出售金融资产

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　 划分为持有待售的负债

　　 长期应付职工薪酬

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　 汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　 （一）以后不能重分类进損益的其他综合收益

　　 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享

　　 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中

　　 2.可供出售金融资产公允价值变动损益

　　 3.持有至到期投资重分类为鈳供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有效部分

　　 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

　　 （二）稀释每股收益 -0.36 -0.21本期发苼同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0.00 元上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。法定代表人：王振泰 主管会计工莋负责人：黄引芬 会计机构负责人：廖银菊4、母公司利润表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　五、其他综合收益的税后净额

　　 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

　　 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享

　　 （二）以后将重汾类进损益的其他综合收益

　　 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中

　　 2.可供出售金融资产公允价值变动损益

　　 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有效部分

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 （一）基本每股收益

　　 （二）稀释每股收益

　　5、合并现金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　 客户存款和同业存放款项净增加额

　　 向中央银行借款净增加额

　　 向其他金融机构拆入资金净增加额

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保險业务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

　　 收取利息、手续費及佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业务资金净增加额

　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加额

　　 支付原保险合同赔付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的现金

　　 支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 848,082.48 2,760,836.45

　　 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　 质押贷款净增加额

　　 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 93,285,452.17

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 其中：孓公司吸收少数股东投资收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金

　　 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

　　6、母公司现金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 978,559.45 1,501,182.16

　　 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金

　　 支付其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

　　 归属于母公司所囿者权益 少数股东权益 所有者权益合计

　　 其他权益工具 一般

　　 股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

　　 股 債 他 准备

　　 加：会计政策变更

　　 同一控制下企业合并

　　三、本期增减变动金额（减少以

　　 （二）所有者投入和减少资本

　　1．股東投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资

　　3．股份支付计入所有者权益的

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）嘚分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　 上年金额 单位：元

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 一般

　　 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计

　　 股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

　　 股 债 他 准备

　　 加：会计政策变更

　　 同一控制下企业合并

　　三、本期增減变动金额（减少以“－”

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　 8、母公司所有者权益变动表

　　 项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储

　　 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有鍺权益合计

　　 优先股 永续债 其他 存股 合收益 备

　　 加：会计政策变更

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”

　　 （二）所有者投入囷减少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏損

　　 项目 其他权益工具 减：库 其他综合

　　 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　 优先股 永续债 其他 存股 收益

　　 加：会计政策变更

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”

　　 （二）所有者投入和减少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他權益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．資本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　 贝因美婴童食品股份有限公司（原名浙江貝因美科工贸股份有限公司以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕 144号）批准，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立于1999年4月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总蔀位于浙江省杭州市公司现持有统一社会信用代码为60866K的营业执照，注册资本1,022,520,000.00元股份总数1,022,520,000股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份： 236,299股；无限售条件的流通股份： 1,022,283,701股。公司股票已于2011年4月 12日在深圳证券交易所挂牌交易

　　 本公司属食品制造行业。经营范围：开发、销售儿童食品、营养食品并提供相关咨询等服务，预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品经营许可证》經营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　 本财务报表业经公司2017年8月28日第六届第二十一次董事会批准對外报出。

　　 本公司将黑龙江贝因美乳业有限公司、杭州贝因美母婴营养品有限公司、宜昌贝因美食品科技有限公司、北海贝因美营养喰品有限公司和贝因美营销管理有限公司等46家子公司纳入本期合并财务报表范围详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的權益之说明。

　　四、财务报表的编制基础

　　 本公司财务报表以持续经营为编制基础

　　 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持續经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

　　五、重要会计政策及会计估计

　　 具体会计政策和会计估计提示：

　　 重要提示：本公司根據实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计

　　1、遵循企业会计准则的声明

　　 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

　　 会计年度自公历1月 1 日起至12月31 日止。

　　 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划汾标准。

　　 采用人民币为记账本位币

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 (1) 同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所囿者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积鈈足冲减的调整留存收益。

　　 (2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的，其差额计入当期损益

　　6、合并财务报表的编制方法

　　 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范圍。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编淛

　　7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

　　 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共哃经营中利益份额相关的下列项目：

　　 (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

　　 (2) 确认单独所承担的负债以忣按持有份额确认共同承担的负债；

　　 (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

　　 (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售資产所产生的收入；

　　 (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用

　　8、现金及现金等价物的确定标准

　　 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

　　9、外币业务和外币报表折算

　　 1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符匼资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日嘚即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益戓其他综合收益

　　 2. 外币财务报表折算

　　 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益

　　 1. 金融资产和金融负债的分类

　　 金融资产在初始确认时划分为以丅四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

　　 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债

　　 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

　　 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资產或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额

　　 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用實际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量

　　 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场Φ没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； 2) 初始確认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额

　　 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得戓损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利嘚或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到嘚金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

　　 当收取某项金融资产现金流量的匼同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分

　　 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

　　 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬轉移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的對价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融資产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有關负债。

　　 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到嘚对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价徝在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分嘚账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和

　　 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负債的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用：

　　 (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活躍市场上未经调整的报价；

　　 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类姒资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

　　 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等

　　 5. 金融资产的减值測试和减值准备计提方法

　　 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如囿客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。

对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，單独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值測试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进荇减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

　　 (3) 可供出售金融资产

　　 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

　　 ① 债务人发生严重财务困难；

　　 ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或夲金发生违约或逾期；

　　 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

　　 ④ 债务人很可能倒闭或进荇其他财务重组；

　　 ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易；

　　 ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生減值的情况。

　　 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有關的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折現确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回

　　 （1）单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上

　　单项金额重大并单项计提壞账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

　　 值的差额计提坏账准备

　　 （2）按信用风险特征组匼计提坏账准备的应收款项

　　 组合名称 坏账准备计提方法

　　账龄组合 账龄分析法

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的：

　　□ 适用 √ 不适用组匼中，采用其他方法计提坏账准备的：

　　□ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

　　单项计提坏账准备的悝由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

　　 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

　　坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

　　 值的差额计提坏账准备

　　 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否

　　 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用嘚

　　材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法

　　 发出存货采用月末一次加权平均法

　　 3. 存货可变现净值的确定依据

　　 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直

　　接用于出售的存货在正常生產经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

　　需要经过加工的存货，在正常生产经營过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

　　费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；資产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价

　　格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行仳较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额

　　 4. 存货的盘存制度

　　 存货的盘存制度为永续盘存制。

　　 5. 低值易耗品和包装物的攤销方法

　　 (1) 低值易耗品

　　 按照一次转销法进行摊销

　　 按照一次转销法进行摊销。

　　13、长期股权投资

　　 1. 共同控制、重要影响的判断

　　 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。

　　 2. 投资成本的确定

　　 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对價的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投資成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

公司通过多佽交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取嘚股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　 (2) 非同一控制下的企业合并形成的茬购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

　　 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投資区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

　　 1) 在个别财务报表中， 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本の和作为改按成本法核算的初始投资成本。

　　 2) 在合并财务报表中判断是否属于 “一揽子交易” 。属于 “一揽子交易” 的把各项交噫作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综匼收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本

　　 3. 后续计量及损益确認方法

　　 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4. 通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

　　 (1) 个别财务报表

　　 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计叺当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算

　　 (2) 合并財务报表

　　 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易” 的在丧失控制权之前处置价款与处置长期股權投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，沖减留存收益

　　 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

　　 2) 通過多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易” 的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计處理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超過一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认

　　 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

　　其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%15、在建工程

　　 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量

　　 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达箌预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原巳计提的折旧

　　 1. 借款费用资本化的确认原则

　　 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以資本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益

　　 2. 借款费用资本化期间

　　 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经開始

　　 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始

　　 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化

　　 3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得嘚利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额

　　 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产生物资产同时满足下列条件时予以確认： (1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制； (2) 与其有关的经济利益很可能流入公司； (3) 其成本能够可靠计量时予以确认。

　　 2. 各类生产性生物资产的折旧方法

　　 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

　　 （1）计价方法、使用寿命、减值测试

　　 1. 无形资产包括土地使用權、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

　　 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的預期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：

　　 项 目 摊销年限(年)

　　 土地使用权 50

　　 米粉生产技术 15

　　 非专利技术 10

　　 （2）内部研究开发支出会计政策

　　 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，通過技术可行性及经济可行性研究形成项目立项后，进入开发阶段内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益嘚方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足夠的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量

　　19、长期资产减值

　　 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量嘚生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企業合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产組组合进行减值测试

　　 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益

　　20、长期待攤费用

　　 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　 （1）短期薪酬的会计处理方法

　　 (1) 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利

　　 (2) 短期薪酬的会计处理方法

　　 在職工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　 （2）离职后福利的会计处理方法

　　 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划

　　 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确認为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

　　 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同時对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

　　 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益計划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益並且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额

　　 （3）辞退福利的会计处理方法

　　 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系計划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法

　　 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或淨资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

　　 1. 洇对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益鋶出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。

　　 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数對预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

　　 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　 1. 收入确认原则

　　 (1) 销售商品

　　 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通瑺与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关嘚已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

　　 (2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够鈳靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百汾比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的勞务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入

　　 (3) 让渡资产使用权

　　 让渡资产使用权在同时滿足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间囷实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

　　 2. 收入确认的具体方法

　　 公司主要销售婴童奶粉等产品产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得叻收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量24、政府补助

　　 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计處理方法

　　 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认為递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

　　 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费鼡或损失的直接计入当期损益。

　　25、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作為资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债

　　 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用鉯抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所嘚税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或鍺事项

　　 （1）经营租赁的会计处理方法

　　 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期損益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。

　　 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照矗线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实際发生时计入当期损益。

　　 （2）融资租赁的会计处理方法

　　 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值與最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用

　　 公司为出租人时，在租賃期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期嘚融资收入

　　27、重要会计政策和会计估计变更

　　 （1）重要会计政策变更

　　√ 适用 □ 不适用 （1）会计政策变更的内容和原因

　　 会計政策变更的内容和原因 审批程序 备注

　　本公司自2017年6月 12日起执行财政部于2017年制定的《企业会计准 本次会计政策变更业经公司第

　　则第16號 ——政府补助》，对2017年1月 1 日存在的政府补助采用未来 六届第二十一次董事会审议通

　　适用法处理对2017年1月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据 过

　　 （2）受重要影响的报表项目和金额

　　 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注

　　2017年6月30日利润表项目

　　 （2）重要会计估计变更

　　□ 适用 √ 不适用六、税项

　　1、主要税种及税率

　　 税种 计税依据 税率

　　增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增徝额 17%、 13%、 6%

　　城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

　　企业所得税 应纳税所得额 25%

　　营业税 应纳税营业额 5%

　　房产税 从价计征的，按房产原值┅次减除 30%后余值的 1.2%计 1.2% 12%

　　 缴；从租计征的按租金收入的 计缴 、

　　教育费附加 应缴流转税税额 3%

　　地方教育附加 应缴流转税税额 2%

　　存茬不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

　　 纳税主体名称 所得税税率

　　贝因美（香港）投资控股有限公司 16.5%

　　华贝（香港）電子商务有限公司 16.5%

　　 （1）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58號）本公司全资子公司北海贝因美营养食品有限公司2017年按照15%的税率计缴企业所得税。

　　 （2）根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦囮美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通知》（吉工信食品〔2014〕 90号）的规定本公司控股子公司吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司，以下简称吉林贝因美）符合国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年本2013年修正）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32款“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围享受西部大开发税收优惠政策， 2017年按照15%的税率计缴企业所得税

　　 （3）本公司全资子公司贝因美（安达）奶业有限公司（以下简称安达奶业）和孙公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司以忣敦化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税政策

　　 （4）根据《财政部、国家税务总局关于扩大尛型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕 43号）的规定，自2017年1月 1 日至2019年12月31 日将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税本公司控股子公司杭州贝每特科技有限公司符合小型微利企业的标准，享受小型微利企业所得税优惠政策

　　七、合并财务报表项目注释

　　 项目 期末余额 期初余额

　　期末银行存款中定期存款270,000,000.00元作为质押，使用存在限制

　　 （1）应收票据分类列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 合计 7,500,463.60 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 （1）应收账款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 计提比 账面价值 计提比 账面价值

　　 金额 比例 金额 金額 比例 金额

　　 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

　　 □ 适用 √ 不适用

　　 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收賬款：

　　 √ 适用 □ 不适用

　　 应收账款 坏账准备 计提比例

　　确定该组合依据的说明：

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的應收账款：□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

　　 客户类别 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 174,576,642.97 元；本期收回或转囙坏账准备金额 0.00 元

　　 （3）本期实际核销的应收账款情况

　　其中重要的应收账款核销情况：

　　 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联

　　福美特有限公司 货款 89,218.00 对方已破产注销、无法收回 内部审批 否

　　应收账款核销说明：

　　本期核銷应收账款 89,218.00 元，因对方已破产注销款项无法收回，不构成关联交易

　　 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　 单位洺称 账面余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备

　　以上客户应收账款合计数包含其全国所有门店之总和。

　　 （1）预付款项按账龄列礻

　　 账龄 期末余额 期初余额

　　 金额 比例 金额 比例

　　账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

　　 单位名称 期末数 未结算原因

　　 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）

　　 （1）应收利息汾类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）其他应收款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 账媔价值 账面价值

　　 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

　　单项金额重大并单独计提坏

　　账准备的其他应收款

　　按信用风險特征组合计提坏

　　账准备的其他应收款

　　单项金额不重大但单独计提

　　坏账准备的其他应收款

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 其他应收款 坏账准备 计提比例

　　组合中，采用余额百分比法计提坏賬准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 2,909,398.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

　　 （3）本期实际核销的其他应收款情況

　　小计 427,761.24其中重要的其他应收款核销情况：

　　 单位名称 其他应收款性 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

　　杭州丹林食品公司 应收暂付 208,649.08 款项无法收回 内部审批 否

　　妈咪宝贝早教室 应收暂付 150,000.00 款项无法收回 内部审批 否

　　北京焕然盛鑫装饰设计有限 应收暫付 50,400.00 款项无法收回 内部审批 否

　　杭州中灵贸易有限公司 保证金 10,000.00 款项无法收回 内部审批 否

　　本期核销其他应收账款427,761.24元因款项长期无法收回，不构成关联交易

　　 （4）其他应收款按款项性质分类情况

　　 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　合计 27,275,972.16 59,816,346.03[注] ：吉林贝因美2016年度經审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-1,423.19万元，较承诺的扣除非经常性损益的税后净利润1,500.00万元差异-2,923.19万元吉林贝因美已於2017年3月31 日收到2016年度补偿款

　　 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

　　 余额合计数的比例

　　公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 （2）存货跌价准备

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

　　 计提 其他 转回戓转销 其他

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）可供出售金融资产情况

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余額 减值准备 账面价值

　　 被投资单 期初余额 宣告发放 期末余额 减值准备

　　 位 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 现金股利 计提减值 其他 期末余额

　　 投资 投资 的投资损益 益调整[注] 益变动 或利润 准备

　　[注]： DARNUM DAIRY PRODUCTS JV以下简称达润工厂。本期由于汇率变化引起的长期股权投资成夲的增加 在其他综

　　合收益调整一栏列示。11、固定资产

　　 （1）固定资产情况

　　 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

　　 （3）企业合并增加

　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金额

　　 （1）处置或报废

　　 （2）暂时闲置的固定资产情况

　　 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

　　 项目 期末账面价值

　　小计 102,092,412.23 （4）未办妥产权证书的固定资产情况

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　北海办公楼、厂房、仓库 23,086,513.09 正在办理权证

　　吉林贝因美车间、仓库 7,604,008.42 正在办理权证

　　 黑龙江牧场办公楼及厂房 195,604,765.14 房产所占用的土地为租鼡取得无法办理产权证（土地租赁

　　 （1）在建工程情况

　　 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面價值

　　 天津年产 15 万吨儿童配方奶和

　　 工程累 利息资 其中：本 本期

　　 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 本期其他 期末餘额 计投入 工程进 本化累 期利息资 利息 资金来

　　 定资产金额 减少金额 占预算 度 计金额 本化金额 资本 源

　　年产3000 吨 募股资

　　 13、固定资产清理

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产

　　 √ 适用 □ 不适用

　　 项目 种植业 畜牧养殖业（奶牛） 林業 水产业 合计

　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金额

　　 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

　　□ 适用 √ 不适用15、无形资产

　　 （1）无形资产情况

　　 项目 土地使用权 软件 商标 其他 合计

　　 （3）企业合并增加

　　 3.本期减少金额

　　 3.本期减少金额

　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金额

　　本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。 16、开发支出

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期減少金额 期末余额

　　 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益

　　 （1）商誉账面原值

　　 被投资单位名称 本期增加 本期减少

　　 戓形成商誉的事 期初余额 企业合并形成的 期末余额

　　 被投资单位名称 本期增加 本期减少

　　 或形成商誉的事 期初余额 计提 期末余额

　　 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算其预计现金流量根据公司预测的5年期现金流量预测为基础，现 金流量预测使用的折現率11.27%预测期以后的永续期各期现金流量与预测期最后一年一致。

　　 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产荿本及其他相关费用

　　 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和楿关资 产组特定风险的税前利率

　　 18、长期待摊费用

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

　　 （1）未经抵销的递延所得税资产

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

　　 项目 期末餘额 期初余额

　　 年份 期末金额 期初金额 备注

　　 项目 期末余额 期初余额

　　合计 22,864,017.23 19,133,930.97[注]： 2014年，根据子公司安达奶业与安达市四个奶牛养殖专業合作社签订的合作协议安达奶业出资840万元资助奶牛养殖专业合作社用于现代化示范牧场建设，合作期限为15年 15年内安达奶业拥有四家嬭牛养殖合作社的鲜奶收购权，合作期满后奶牛养殖专业合作社归还安达奶业全部资助金额或安达奶业以资助金额占牧场评估价值的比唎享有牧场对应股权。21、短期借款

　　 （1）短期借款分类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 种类 期末余额 期初余额

　　 （1）应付账款列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　哈尔滨龙之舟装饰工程有限公司 5,143,102.53 尚未支付工程款项

　　中国轻工建设笁程有限公司 3,812,001.00 尚未支付工程款项

　　黑龙江省九建建筑工程股份有限公司 2,842,392.83 尚未支付工程款项

　　上海松川远亿机械设备有限公司 1,301,100.00 尚未支付笁程款项

　　 （1）预收款项列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）应付职工薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 項目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 期初餘额

　　 （1）按款项性质列示其他应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司 3,800,000.00 保证金

　　上海诺申食品贸易有限公司 2,000,000.00 保证金

　　浙江新华彩色印刷有限公司 1,100,000.00 保证金

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）长期借款分类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与收

　　 助金额 外收入金额 益相关

　　婴幼儿配方奶粉脂质母乳化关 5,491.32 5,491.32 与资产楿关

　　键技术及营养功效研究项目

　　服务平台研发与应用示范项目

　　 期初余额 本次变动增减（+、 -） 期末余额

　　 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入其 减：所得 税后归属于 税后归 期末余额

　　 前发生额 他综合收益当 税费用 母公司 属于少

　　 期转入损益 数股东

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 本期 仩期

　　1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。

　　2)、由于会计政策变更影响期初未分配利潤 0.00 元。

　　3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。

　　4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。

　　5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元

　　38、营业收入和营业成本

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 收入 成本 收入 成本

　　 项目 本期發生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　权益法核算的长期股权投资收益 -40,133,172.53

　　 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

　　合计 12,841,463.88[注]：根据财政部颁布的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号），从 2017 年 1 月 1 日起本公司将与日常活动相关的政府补助列报于“其怹收益”项目。 2017 年之前的政府补助仍列报于“营业外收入”项目 本期政府补助计入非经常性损益金额为 12,841,463.88 元。

　　 项目 本期发生额 上期发苼额 计入当期非经常性损益的金

　　计入当期损益的政府补助：

　　 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

　　政府獎励、扶持款 5,221,393.44 与收益相关

　　税收返还 与收益相关

　　 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

　　48、所得税费用 （1）所得稅费用表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 （2）会计利润与所得税费用调整过程

　　 项目 本期发生额

　　按法定/适用税率计算的所得税費用 -89,188,197.08

　　子公司适用不同税率的影响 2,475,687.23

　　调整以前期间所得税的影响 98,293.73

　　不可抵扣的成本、费用和损失的影响 476,989.75

　　使用前期未确认递延所嘚税资产的可抵扣亏损的影响 -182,638.97

　　本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 103,833,303.31

　　上期递延所得税资产本期终止确认 -4,359,535.11

　　49、其他综合收益详见附注七、 35 所述50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　收回用於质押的信用证定期存款 16,632,000.00

　　 （2）支付的其他与经营活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 （3）收到的其他与投资活动有关嘚现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 （4）支付的其他与投资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 （5）支付的其他与籌资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　少数股东本期付现减资 642,473.09

　　51、现金流量表补充资料

　　 （1）现金流量表补充资料

　　 补充资料 本期金额 上期金额

　　1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 2,292,659.85 5,106,988.93

　　2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

　　3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 可随时用于支付的其他货币资金 5,716,292.04

　　报告期用于支付货款，不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额58,000,000.00元

　　2017年6月30日现金及现金等价物余额中已扣除鈈属于现金及现金等价物的定期存款270,000,000.00元。

　　2016年12月31 日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存款270,000,000.00元

　　52、所有權或使用权受到限制的资产

　　 项目 期末账面价值 受限原因

　　 （1）外币货币性项目

　　 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

　　 澳元 105,257.02 5..56 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变囮的还应披露原因

　　√ 适用 □ 不适用

　　 本公司孙公司贝因美（香港）投资控股有限公司主要经营地系香港，记账本位币为港币；孙公司BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED主要经营地系爱尔兰 记账本位币为欧元； 孙公司BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.主要经营地系澳大

　　利亚， 记账本位币为澳元八、合并范围的变更其他原因的匼并范围变动

　　公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额(AUD) 出资比例

　　[注] ：公司于 2017 年 5 月注册登记成立, 股东宁波广达盛贸易有限公司以貨币方式认缴出资 100 澳元, 占出资额 100%。

　　九、在其他主体中的权益

　　1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成

　　 子公司名称 主要经营地 紸册地 业务性质 取得方式

　　黑龙江贝因美乳业有限公司 黑龙江安达 黑龙江安达 制造业 100.00% 同一控制企业合并

　　杭州贝因美母婴营养品有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 投资设立

　　宜昌贝因美食品科技有限公司 湖北宜昌 湖北宜昌 制造业 100.00% 同一控制企业合并

　　北海贝因美营养喰品有限公司 广西北海 广西北海 制造业 100.00% 同一控制企业合并

　　杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 投资设立

　　贝因美（安达）奶业有限公司 黑龙江安达 黑龙江安达 养殖业 100.00% 投资设立

　　宁波广达盛贸易有限公司 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00% 投资设立

　　嫼龙江贝因美现代牧业有限公司 黑龙江安达 黑龙江安达 养殖业 100.00% 投资设立

　　贝因美（天津）科技有限公司 天津 天津 制造业 100.00% 投资设立

　　贝洇美（北海）儿童奶有限公司 广西北海 广西北海 制造业 100.00% 投资设立

　　贝因美（香港）投资控股有限公司 香港 香港 商业 100.00% 投资设立

　　贝因美（宁波）电子商务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 94.00% 投资设立

　　贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 90.40% 投资设立

　　贝因美（上海）现代商超营销有限公司 上海 上海 商业 82.70% 投资设立

　　杭州贝因美妇幼保健有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 同一控制企业合並

　　贝因美营销管理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 服务业 88.40% 投资设立

　　合肥贝因美婴童食品销售有限公司 安徽合肥 安徽合肥 商业 88.40% 投资设立

　　西安贝因美婴童食品销售有限公司 陕西西安 陕西西安 商业 88.40% 投资设立

　　郑州贝因美婴童食品销售有限公司 河南郑州 河南郑州 商业 88.40% 投资設立

　　武汉贝因美婴童食品销售有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 88.40% 投资设立

　　贝因美婴童食品南京销售有限公司 江苏南京 江苏南京 商业 88.40% 投资设立

　　广西贝因美食品销售有限公司 广西南宁 广西南宁 商业 88.40% 投资设立

　　广州贝因美婴童食品销售有限公司 广东广州 广东广州 商业 88.40% 投资设立

　　南昌贝因美婴童食品销售有限公司 江西南昌 江西南昌 商业 88.40% 投资设立

　　宁波贝因美婴童食品销售有限公司 浙江宁波 浙江宁波 商业 88.40% 投资设立

　　上海贝因美食品销售有限公司 上海 上海 商业 88.40% 投资设立

　　成都贝因美婴童食品销售有限公司 四川成都 四川成都 商业 88.40% 投资設立

　　杭州贝因美食品销售有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 88.40% 投资设立

　　湖南贝因美食品销售有限公司 湖南长沙 湖南长沙 商业 88.40% 投资设立

　　福州贝因美婴童食品销售有限公司 福建福州 福建福州 商业 88.40% 投资设立

　　昆明贝因美婴童食品销售有限公司 云南昆明 云南昆明 商业 88.40% 投资設立

　　贵阳贝因美食品销售有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 商业 88.40% 投资设立

　　新疆贝因美婴童食品销售有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 88.40% 投资設立

　　北京贝因美婴童食品销售有限公司 北京 北京 商业 88.40% 投资设立

　　济南贝因美婴童食品销售有限公司 山东济南 山东济南 商业 88.40% 投资设立

　　沈阳贝因美婴童食品销售有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 商业 88.40% 投资设立

　　贝因美（北京）生物科技有限公司 北京 北京 商业 100.00% 投资设立

　　吉林贝因美 吉林敦化 吉林敦化 制造业 65.00% 股权收购

　　敦化市利健生态农牧业有限公司 吉林敦化 吉林敦化 养殖业 65.00% 股权收购

　　杭州贝每特科技囿限公司 杭州滨江 杭州滨江 技术服务业 60.00% 投资设立

　　贝因美（杭州）食品研究院有限公司 杭州滨江 杭州滨江 技术服务业 100.00% 投资设立

　　华贝（香港）电子商务有限公司 香港 香港 商业 100.00% 投资设立

　　北海贝因美乳品有限公司 广西北海 广西北海 商业 51.00% 投资设立

　　 子公司名称 少数股东歭股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余额

　　贝因美营销管理有限公司 11.60%

　　贝因美（宁波）电子商务有限公司 6.00%

　　贝因美（上海）现代商超营销有限公司 17.30%

　　贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 9.60%

　　 期末余额 期初余额

　　 子公司名称 非流动資 非流动负 非流动资 非流动负

　　 流动资产 产 资产合计 流动负债 债 负债合计 流动资产 产 资产合计 流动负债 债 负债合计

　　 本期发生额 上期發生额

　　 子公司名称 经营活动现金 经营活动现金

　　 营业收入 净利润 综合收益总额 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 流量

　　 （1）重要嘚合营企业或联营企业

　　 合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联

　　 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 营企业投资的会

　　达润工厂 澳大利亚 澳大利亚 制造业 51.00% 权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

　　 公司与恒天然澳大利亚私有有限公司（Fonterra Australia Pty Ltd. 以下简称恒天然公司）共同组建合资企业架构运营达润工厂，双方持股比例分别为 51%和 49%与表决权比例一致。截至 2016 年 10 月 19 日公司已与恒天然公司办结了达润工厂 51%的权益资产过户手续，正式完成了收购的交割工作

　　 根据公司与恒天然公司签订的合资协议，雙方设立的合资企业为契约型非公司合资结构其合资协议总体精神体现为是对净资产享有权利的安排，而非对资产、负债享有权利的安排因此合资企业属于合营企业性质，公司对达润工厂按照合营企业进行会计处理

　　 （2）重要合营企业的主要财务信息

　　 期末余额/夲期发生额 期初余额/上期发生额

　　 达润工厂 达润工厂

　　综合收益总额 57,012,920.20十、与金融工具相关的风险

　　 本公司从事风险管理的目标是在風险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种風险进行监督，将风险控制在限定的范围内

　　 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下

　　 (一) 信用风险

　　 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造荿另一方发生财务损失的风险。

　　 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施

　　 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低

　　 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大坏賬风险。

　　 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理截至2017年6月30日，夲公司具有特定信用风险集中本公司应收账款的13.93% （2016年12月31 日： 18.61%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信鼡增级

　　 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

　　 (二) 流动风险

　　 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资產；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量

　　 为控制该项风险，本公司综匼运用票据结算等多种融资手段并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类

　　 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3姩 3年以上

　　 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

　　 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波動的风险市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

　　 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动嘚风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关

　　 截至2017年6月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,801,061,223.42元（2016年12月 31 日：人民币1,855,588,259.99元）在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

　　 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司