原标题：广东明珠：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600382 公司简称：广东明珠 广东明珠集团股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 刘婵女士 因公出差 廖朝理先生 三、 广东正中珠江會计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人张文东先生、主管会计工作负责人钟金龙先苼及会计机构负责人（会计主管人员） 王莉芬女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润汾配预案或公积金转增股本预案 根据董事会2017年3月7日通过的2016年度利润分配预案，按照《公司章程》规定母公司2016 年实现净利润171,954, 三、 基本情况簡介 公司注册地址 广东省兴宁市官汕路99号 公司注册地址的邮政编码 514500 公司办公地址 广东省兴宁市官汕路99号 公司办公地址的邮政编码 514500 公司网址 電子信箱 600382@.cn 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室 4 / 145 2016 年年度报告 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代碼 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 广东明珠 600382 六、 其他相关资料 名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务 辦公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 所（境内） 签字会计师姓名 熊永忠、张腾 名称 中泰证券股份有限公司 报告期内履行持续督导 办公地址 山东省济南市经七路 86 号 职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 付灵钧、韩松 持续督导的期间 2016 年 11 月 21 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数據和财务指标 .cn 2016 年 06 月 02 日 时股东大会 公司 2016 年第二次临 2016 年 12 月 19 日 .cn 2016 年 12 月 20 日 时股东大会 股东大会情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司共召开股东大會三次其中年度股东大会 1 次，临时股东大会 2 次股东大 会上未有否决提案或变更前次股东大会决议的情形。 见证人：广东国声律师事务所；负责人：罗维；律师：罗浩东、罗维 54 / 145 2016 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情況 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次數 次数 次数 加次数 加会议 数 张文东 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 14 其中：现场会议次数 3 通訊方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 6 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成 （1）公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司編制的财务会计报表 听取、审阅了会计师事务所对公司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具 体意见和要求并與会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排。在年审 注册会计师审计过程中审计委员会与年审注册会计师就审計过程中发现的问题进行了充分的沟 通和交流，督促其在约定时限内提交审计报告在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委 员会叒一次审阅了经会计师审计调整后 2016 年年度财务会计报表并发表意见，认为公司 2016 年年度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整體情况一致同意将经广东正中珠江会 计师事务所（特殊普通合伙）审计的公司 2016 年年度财务报告提交公司董事会审议。 55 / 145 2016 年年度报告 公司审計委员会具有审查公司内控制度、监督公司内部审计制度及其实施的职能经审计委 员会授权，公司审计部作为公司内控自我评价部门負责公司 2016 年度内部控制自我评价的具体 组织实施工作，并按照《基本规范》要求分别对公司 2016 年度财务报告和非财务报告相关内部控 制进行叻评价形成了《广东明珠集团股份有限公司 2016 年内部控制评价报告》（以下简称《2016 年评价报告》）。审计委员会认真审阅公司《2016 年度内部控制评价报告》认为：公司按照《公 司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关规定的要求结合公司实际 情况，建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度报告期内，公司根据有关规定对截至 2016 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行自我評价并形成了《内部控制评价报告》基 本上反映了公司 2016 年度的内部控制情况，达到了公司内部控制目标符合中国证监会发布的有 关上市公司治理规范的要求，未发现财务报告和非财务报告相关内部控制存在重大缺陷和重要缺 陷公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监 事会、经营层规范运作切实保障了公司和股东的合法权益。 （2）公司董事会薪酬与考核委员会于 2016 年 2 月 22 日召开公司第八届董事会薪酬与考核委 员会 2016 年第一次会议审议通过了《关于变更公司独立董事津贴发放方式的议案》。薪酬与考 核委员会委员一致同意将独立董事津贴发放方式自 2016 年起变更为按月平均发放并于 2016 年 4 月始实施。 （3）公司董事会战略委员会于 2016 年 1 朤 25 日召开公司第八届董事会战略委员会 2016 年 第一次会议审议通过了《广东明珠集团股份有限公司关于认购广东云山汽车有限公司增资扩股 Φ可认购出资额 1,200 万元的议案》；于 2016 年 2 月 29 日召开 2016 年第二次会议，审议通过了 《关于公司 2016 年的发展情况讨论与分析的议案》；于 2016 年 11 月 24 日召开 2016 年苐三次会 议审议通过了《关于参与共同合作投资“经典名城”开发项目的议案》、《关于参与共同合作 投资“鸿贵园”开发项目的议案》、《关于对全资子公司广东明珠集团置地有限公司增资的议案》； 于 2016 年 12 月 25 日召开 2016 年第四次会议，审议通过了《关于认购广东明珠集团深圳投资有 限公司增资扩股中可认购出资额 18,000 万元的议案》 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在業务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司楿应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √適用 □不适用 56 / 145 2016 年年度报告 公司对高级管理人员的考评机制主要是依据《广东明珠集团股份有限公司董事、监事及高级 管理人员年薪制方案》为原则确定。报告期内公司董事会下设的薪酬与考核委员会委员根据《广 东明珠集团股份有限公司薪酬与考核委员会工作细则》对公司高级管理人员薪酬进行了认真审核， 认为公司在报告期内向高级管理人员发放薪酬的实际情况与《关于广东明珠集团股份有限公司董 事、监事及高级管理人员年薪制方案》一致 报告期内，公司未实施股权激励 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司第仈届董事会第六次会议审议通过《广东明珠集团股份有限公司 2016 年内部控制评价 报告》，全文将于 2017 年 3 月 9 日在上海证券交易所网站披露 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审 计，出具了标准无保留意见审计报告 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 57 / 145 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 √适用 □不适用 广会审字[10018 号 广东明珠集团股份囿限公司全体股东： 我们审计了后附的广东明珠集团股份有限公司（以下简称“广东明珠”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产負债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是广东明珠管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有關财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理層选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为發表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，广东明珠财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了广 东明珠 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会計师：张 腾 中国 广州 二○一七年三月七日 58 / 145 2016 年年度报告 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附紸 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 会计机构负责人：王莉芬女士 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:广东明珠集团股份有限公司 单位:え 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 62,981,056.74 36,063,969.89 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 23,346,548.32 29,729,296.38 应收账款 1 主管会计工作负责人：钟金龙先生 会计机构负责人：王莉芬女士 合并利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生額 一、营业总收入 投资收益（损失以“－”号填列） 36 85,043,347.38 82,956,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 63 / 145 2016 年年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新計量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净額 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：张文东先生 主管会计工作负责人：钟金龙先生 会计机构负责人：王莉芬女士 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综匼收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分類为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 171,954,014.52 149,126,430.88 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张文东先生 主管会计工作负责人：钟金龙先生 会计机构负责人：王莉芬女士 合并现金流量表 2016 姩 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,601,617.91 126,148,773.95 客户存款和哃业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净額 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 65 / 145 2016 年年度报告 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 40 2,983,431.43 1,363,065.34 经营活动现金流入小计 245,585,049.34 127,511,839.29 购买商品、接受劳务支付嘚现金 86,855,963.51 95,970,831.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保單红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 六、期末现金及现金等价物余额 56,780,136.73 36,063,969.89 法定代表人：张文东先生 主管会计工作负责人：钟金龙先苼 会计机构负责人：王莉芬女士 68 / 145 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减 专 少数股东权益 所有者权益合计 ： 其他 一般 优 2,936,494,807.46 法定代表人：张文东先生 主管会计工作负责人：钟金龙先生 会计机构负责人：王莉芬女壵 母公司所有者权益变动表 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏損 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 466,824,742.00 1,980,149,706.71 “－”号填列） （一）综合收益总额 149,126,430.88 149,126,430.88 （二）所有者投入和减尐资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -10,252,398.00 -10,252,398.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -10,252,398.00 2,541,809,783.73 法定代表人：张文东先生 主管会计工作负责人：钟金龙先生 会计机构负责人：王莉芬女士 73 / 145 2016 年年度报告 一、公司基夲情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 （1）历史沿革 广东明珠集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1993 年 9 月 18 日经广东 省经济体制妀革委员会“粤股审[1993]61 号”批准由原广东明珠球阀集团公司改组为广东明珠 球阀集团股份有限公司（2003 年 5 月 14 日更名为广东明珠集团股份有限公司）经中国证券监 督管理委员会证监发行字[ 号文核准，公司于 2001 年 1 月 4 日在上海证券交易所上网发 行 6000 万股人民币普通股股票（A 股）发行价格每股人民币 5.50 元。2001 年 1 月 11 日公司在 广东省工商行政管理局进行变更登记营业执照注册号为 440，股本为人民币 170,873,300 元股票简称“广东明珠”，股票代码为“600382” 2006 年 6 月 12 日，公司进行股权分置改革按非流通股股东向全体流通股股东每 10 股支付 3.3 股对价的方案实施。股权分置改革实施后公司总股本 170,873,300 股，均为流通股其中： 有限售条件的股份为 91,073,300 股，占公司总股本的 53.30%；无限售条件的股份为 79,800,000 股占公司总股本的 46.70%。 根据 2007 年 9 月 12 日股東大会决议及修改后章程的规定公司以 2007 年 10 月 18 日为股权 登记日及总股本 170,873,300 股为基数，以资本公积 170,873,300.00 元向全体股东同比例转增股 份总额 170,873,300 股转增後公司股本变更为 341,746,600 股。 根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议 案》及 2016 年第一次临时股东大会通過的《关于延长公司非公开发行股票股东大会决议有效期的 议案》并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东明珠集团股份有限公司非公开发行股票的 批复》（证监许可[ 号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行 人民币普通股（A 股）125,078,142.00 股每股发行價格为 15.99 元，募集资金总额为人民币 （2）企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：兴宁市官汕路 99 号 组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事 会、总裁等组织机构股东大会是公司的最高权力机构。 总部地址：兴宁市官汕路 99 号 （3）企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：批发业。 74 / 145 2016 年年度报告 主要经营活动：以贸易、实业投资、房地产及土地开发為主 （4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 3 月 7 日批准对外报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □鈈适用 单位：万元 币种：人民币 子公司 期末实际出 子公司全称 注册资本 经营范围 类型 资额 阀门系列产品的制造、销售；销售： 钢材建筑材料，电器机械五金、 交电，化工产品（不含危险化学品） 水暖器材，百货针、纺织品，棉纱； 广东明珠集团广 控股 38,000.00 货物、技术进絀口（法律、行政法规 38,520.00 州阀门有限公司 子公司 禁止的除外；法律、行政法规限制的 项目需取得许可后方可经营）（依法 须经批准的项目經相关部门批准后 方可开展经营活动）。 房地产开发、销售；实业投资；设备 广东明珠集团置 全资 和物业租赁；国内贸易（依法须经 60,000.00 59,647.65 地囿限公司 子公司 批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 土地一级开发；城市基础设施、公共 设施、市政公用设施开发建设；城市 广东明珠集团城 基础设施、公共设施、市政公用设施 控股 镇运营开发有限 300,000.00 经营管理；拆迁安置相关服务；能源 子公司 276,000.00 公司 及交通行業投资及管理；教育产业投 资及管理；文化传媒投资及管理；投 资管理咨询服务。 注：上述子公司合并范围变化情况参见财务报告报表附紸六持有子公司股权比例及表决权 比例等情况参见财务报告报表附注七-1。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础根據实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定》的披露规定编淛财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用 75 / 145 2016 年年度报告 本公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项 三、重要会计政策忣会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形資产摊销、收 入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个會计年度 3. 营业周期 √适用 □不适用 依据本公司经营特点，公司从事的房地产开发业务及一级土地开发业务正常经营周期长于 12 个月，其發生的相关开发成本作为流动资产列示；其他资产以 12 个月作为一个营业周期并 以此作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 公司鉯人民币作为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制丅的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债按取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计 入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期公司对合并成本大于合并Φ取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉公司对合并成本小于合并中取得 76 / 145 2016 年年度报告 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编淛方法 √适用 □不适用 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务報 表的合并范围。如果母公司是投资性主体且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不 应编制合并财务报表 （2）合并报表采鼡的会计方法 编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司 的股东权益中不属于母公司所拥囿的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财務报表时按照公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财務报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该公 司合并於合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表 7. 合营安排分类及共同经营会計处理方法 √适用 □不适用 （1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业 （2）当公司为囲同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： A. 确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； B. 确认单獨所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； C. 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； D. 按公司持有份额确认共同經营因出售资产所产生的收入； E. 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 （3）当公司为合营企业的合营方時将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照财务 报表附注长期股权投资所述方法进行核算 8. 现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则第 31 号—现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风險很小的投资确认为现金等价物。 77 / 145 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额在资產负债表日，对 于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计 准则第 17 号-借款费用》的规萣与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额属于可供出售金融资产的外币非货币性项 目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为 人民币金额；股东權益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价 折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额， 在合并资产负债表中所有者权益项 目下“其他综合收益”项目列示 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项 目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益變动表中的其他各项目的金额计算列 示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算 汇率變动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为㈣类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资產；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类： 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债 （3）金融工具確认依据和计量方法 78 / 145 2016 年年度报告 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债当收取该金融资产现金 流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当 金融负债的现时义务全部或部分已解除的终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产戓金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价徝对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩 并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产鈈再适合 按照公允价值计量时公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融負债进行后续计量但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融負债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按 照公允价值计量時公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩並须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺应当在初始确 认后按照下列两项金额の中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金 额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产戓金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币貨币性金融资产形成 的汇兑差额外，计入其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益 公司对以摊余成本计量的金融资產或金融负债，除与套期保值有关外在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 79 / 145 2016 年年度报告 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公 司将金融資产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资產的情 形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价与原矗接计入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资產转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义務全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且噺金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合哃条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或蔀分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配給终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （6）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公 允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上楿同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （7）金融资产的减值准备 80 / 145 2016 年年度报告 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备计提减值准备时，对单项金额 重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行 减值測试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的以公允价值低于账面价值部分计提減值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的以预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益可供出售金融资 产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认原直接计入所有者权益嘚因公允价值下降形成的 累计损失，应当予以转出计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用損失）现值低于账面价 值部分计提减值准备计入当期损益。 （8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的持有意图戓能力发生改变 的依据 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况 使该投资的剩余部分鈈再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供 出售金融资产并以公允价值进行后续计量。 重分类日该投資剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项 单項金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试计提坏账准备。单独 测试未发生减值的单项金额重大的应收款项 以账龄为信用风险组合计提坏账准备，见财务 报告报表附注三-11-（2） (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄汾析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不適用 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值嘚差 额单独进行减值测试，计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 公司存货是指经营过程中持有的库存商品、发出商品、低徝易耗品以及房地产开发成本 （2）存货取得的计价方法 存货按照成本进行初始计量。应计入存货成本的借款费用按照财务报表附注三-18 處理。 投资者投入存货的成本应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外 （3）存货发出的计价方法 存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法及个别计价法计价低值易耗品采用一次性摊 销方法核算。 （4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备并计入当期损益。产 成品和用于出售的材料等矗接用于出售的以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货以所生產的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项 存货中一部汾有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的则分别确定其可变现净值。计提存 货跌价准备后如果减记存货价值的影响因素已经消夨的，减记的金额予以恢复并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 （5）存货的盘存制度：采用永续盘存淛。 82 / 145 2016 年年度报告 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动資产）确认为持有待售组成部分：① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；② 企业已 经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构 的批准；③ 企业已经与受让方签订了不可撤销的轉让协议；④该项转让将在一年内完成 （2）划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值原账面價值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益持有待 售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价徝减去处置费用后的净额孰低进行计量 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公 允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同Φ产生的合同权利。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作為合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投資初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并ㄖ被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成 本合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初 始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别財务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资荿本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他綜合收益转入当期 83 / 145 2016 年年度报告 投资收益B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日 的公允价值進行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其怹综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 投資成本投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益 性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产 交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资其投资成本以该项投资的公允價值和应支 付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公 允价值确认为对债务人的投资 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且該安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，泹并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 详见财务报告报表附注三-20。 （6）确定對被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排并且对该安排回报具有重大影响 嘚活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在则视为本公司与其他参与方共同 控制某项安排，该安排即属于合营安排 匼营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的 净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营本公司确认与共同经营利益份额相关嘚项目，并 按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并鈈能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形并综合考虑所有事实 和情况后，判断对被投资單位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位の间发生重要交易；④ 向被 投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料 84 / 145 2016 年年度报告 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式嘚： 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得與投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能 够可靠计量时公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量按照固定资产或无形资产的会 计政策，计提折旧或进行摊销资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的按财务报 告报表附注三-20 所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认茬以 后会计期间不再转回。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量 条件的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。 (2).折旧方法 √适用 □不適用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 5-50 3 1.94-19.4 机器设备 直线法 10-15 3 6.47-9.7 运输设备 直线法 5-10 3 9.7-19.4 办公设备 直线法 5-10 3 9.7-19.4 固定资产折舊采用直线法平均计算并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值 （残值率 3%）确定其折旧率。 (3).融资租入固定资产的认定依據、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：① 租 赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使 选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资產使用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低 租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公尣价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认嘚融资费。 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 详见财务报告报表附注三-20 85 / 145 2016 年年度报告 （5）固定资产分类 房屋建筑物、机器設备、运输设备、办公设备。 （6）固定资产计价 ① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价购建成本由该项资产达到预定可使用状态湔 所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产按照各项固定资产公允 价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本 ② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定但合同或协议约定价 值不公允的除外。 ③ 通過非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产其成本以该项固定资 产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ④ 以债务重组取得的固定资产对接受的固定资产按其公允价值入账。 17. 在建工程 √适用 □不适用 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、改造工程和大修理工程等 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利 息支出、汇兑损益等。 （3）在建工程結转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算在达到 预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到預定可使用状态但尚未办理竣工决 算手续的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值轉入固定资产并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的專门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专 门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或鍺可销售 状态之前根据其发生额予以资本化 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见财务报告报表附注三-20。 18. 借款费用 √适鼡 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发苼时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 86 / 145 2016 年年度报告 A、资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 B、借款费用已经发生 C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化條件的资产而发生的借款费用在该资产达到预定可使用或者可 销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态後发生的借款费用计入 当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款費用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额按照下列规 定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实際发生的利 息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。 B、购建或者生產符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ①无形资产计价： A、外购无形资产的成本按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 B、公司内部研究开发项目嘚支出区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公 司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发苼的支出公司内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果戓其他知识应用于某项计划或设 计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出只有 在同时满足下列条件时，才能予以资本化即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在內部 使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足 上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益 87 / 145 2016 年年度报告 C、投资者投入的無形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本但合同或协议约定价 值不公允的除外。 D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取嘚的无形资产或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账 E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公尣价值和应支付的相关税费作为入账 成本 F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税費计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的按同类或类 似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；如果同类或类似无 形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实際成本；自 行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费聘请律师费等费用，作 为实际成本 ②无形资产的后續计量 A、无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同 性权利或其怹法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的续约期计入使用壽命；合同或法律没有规定使用寿命的，无 形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定按照上述方法仍无法合理确萣 无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产 B、无形资产使用寿命的复核 公司至少于每姩年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行调整。 C、无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额已计提减值准备的无形资产，还应扣除 已计提的无形资产减值准备累计金额无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无 形资产不摊销期末进行减值測试。 ③无形资产减值准备：资产负债表日有迹象表明无形资产发生减值的，按财务报告报表附 注三-20 所述方法计提无形资产减值准备無形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 20. 长期资产减值 √适用 □不适用 88 / 145 2016 年年度報告 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、 固定资产、在建工程、笁程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、 商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日公司判斷资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值測试存在下列迹象的， 表明资产可能发生了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的丅跌。 B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化从而对公司产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅喥降低 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 F、公司内部报告嘚证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 （4）资产减值损失的确定 可收回金額的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入當期损益，同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该资产在剩餘 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回 （5）资产组嘚认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额公司难以 对单项资产的可收回金额进荇估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或鍺资产组的现金流入为依据 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或 者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额） 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产組或者资产组组合中商誉的账面价值再 89 / 145 2016 年年度报告 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比唎抵减其他 各项资产的账面价值 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试对于因合并形成的商譽 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将 其分摊至相关的资产组组合。相关的资產组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益 的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部 在对包含商誉的相关資产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的应当先对不包含商誉的资产组或者资产組组合进行减值测试，计算可 收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减徝测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产組组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失并按照财务报告报表附注所述资产组减值的规定进行处理。 21. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用 以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 22. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供 服务的會计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中 非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的會计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和鍢利短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划 和设定受益计划A、设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支 付义务的离职后福利计划包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本B、设定受 益计划：除设定提存计划以外的离职后福利計划。 90 / 145 2016 年年度报告 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者為鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生 的职工薪酬负债并计入當期损益：A、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时。B、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成夲或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设萣提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理 （5）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配耦、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 23. 预计负债 √适用 □不适用 公司涉及诉讼、债务担保、亏损匼同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 （1）预计负债的确认標准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：A、该义务是本公司承 担的现时义务；B、履行该义务很可能导致經济利益流出本公司；C、该义务的金额能够可靠地计 量 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价徝影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最 佳估计数分别以下情况处理：A、所需支出存在一个连续范围（或區间）且该范围内各种结果发 生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；B、所需支出 不存在一個连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计數按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 91 / 145 2016 年年度报告 公司清偿预计負债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的賬面价值 24. 股份支付 √适用 □不适用 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成夲费用和资 本公积（其他资本公积）不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用 和所有者权益总额进行调整。按照行权情况确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资 本公积（其他资本公积）其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值计入相关 资产成本或当期費用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付 以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的但权益工具的公允价值 能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关资产成本或费用，同时 计叺资本公积（其他资本公积） 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计 量确定成本費用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具為基础计算确定的负债的公允价值计量 计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬在可行权之后不再确认成本费用，对应付职 笁薪酬的公允价值重新计量将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市場的按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的期权等权益工具不存在活跃市场的采用期权定价模型等确定其公允价值，选鼡的期权定 价模型至少应当考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格； D、股价预计波动率；E、股份的預计股利；F、期权有效期内的无风险利率；G、分期行权的股份 支付 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应当与实 际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量计算截至当期累计应确认的成 本費用金额，再减去前期累计已确认金额作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 A、以权益結算的股份支付 92 / 145 2016 年年度报告 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本戓费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的烸个资产负债表日以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照 其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的 公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价徝计量，计入相关成本或费用 相应增加所有者权益。 B、以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的换取職工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的 最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值將当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的 负债。 C、修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价 值相應地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理 可行权条件时，考虑修改后的可行权条件如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继 续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公尣价值的 减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来 进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的 可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确 认的金额在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益 工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和 條件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理如果回购其职工已可行权的权益工具, 借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益笁具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 25. 收入 √适用 □不适用 （1）销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： 93 / 145 2016 年年度报告 a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； c、收入的金额能够可靠计量； d、相关经济利益很可能流入公司； e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、收入的金额能够可靠计量； b、相关的经济利益很可能流入公司； c、交易的完工进度能夠可靠确定； d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： a、相关的经济利益很可能流入公司； b、收入的金额能够可靠计量。 （4）公司的收入主偠包括在贸易类产品销售收入、委托贷款业务收入及合作项目收入均在 满足上述原则时确认，具体为：贸易类产品的销售依据签订的销售合同发出货物客户收到货物 并对产品验收确认后确认销售收入；委托贷款系公司通过银行委托给贷款人的投资业务，在贷款 期根据贷款额度和贷款时间计算确认其他业务收入；合作项目系公司与合作方对实业项目进行投 资的投资业务在合作期根据出资额及出资时间计算确认为其他业务收入。 26. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益，其中按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府補助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益并在 確认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 政府补助为货币性资产的按收到或应收嘚金额计量，政府补助为非货币性资产的按公允 价值计量，如公允价值不能可靠取得则按名义金额计量。 27. 递延所得税资产/递延所得税負债 √适用 □不适用 （1）所得税的核算方法 94 / 145 2016 年年度报告 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税 暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的鈳抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生嘚递 延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额。 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对於各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与孓公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能鈈会转回 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的應纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。除原 确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况 应减记当期的所得税费用在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产賬面价 值可以恢复 28. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计 入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用资产出租方承担了应 由公司承担的与租賃相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊，计入当期费用 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确 认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期費用；如金额较大的则 予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益公司承担了 95 / 145 2016 年年度报告 应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计處理方法 √适用 □不适用 ① 融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的叺账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确 认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用在資产租赁期间内摊销，计入财务费 用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相 關的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 29. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适鼡 终止经营的确认标准 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独區分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要經营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 30. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变哽 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 31. 其他 □适用 √不适用 四、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 稅种 计税依据 税率 增值税 营业收入 17%、13%、6%、5%、4%、3% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 96 / 145 2016 年年度报告 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 堤围防护费 营业收入 0.0936% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 广东奣珠集团股份有限公司 25% 广东明珠集团广州阀门有限公司 25% 广东明珠集团置地有限公司 25% 广东明珠集团城镇运营开发有限公司 25% 五、合并财务报表項目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说奣 √适用 □不适用 97 / 145 2016 年年度报告 截至 2016 年 12 月 31 日应收票据期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 的股东及关联方款项。 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 620,697.90 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情況： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 前五名汇总余额 占总额比例 坏账准备期末余额 30,477,752.96 76.50% 1,743,315.02 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日应收账款期末余额中鈈存在应收持有本公司 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末餘额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 账面 比例 计提比 金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) 例(%) (%) 单项金额重大并 单獨计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 2,000,202.36 14,017,854.12 / 11,906,863.01 / 2,110,991.11 100 / 145 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按賬龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 100.00% 匼计 14,009,827.13 12,009,624.77 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 102,761.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他應收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面餘额 设备款及工程款 6,242,936.63 6,320,700.12 股权转让款 2,291,000.00 233,439.83 合计 14,009,827.13 14,017,854.12 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款 款项的性 坏账准备 单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计 质 期末余额 数的比例(%) 永城煤电控股集团有限 股权转让 2,291,000.00 5 年以上 16.35 12 月 31 日，其他应收款期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权的股东及关联方款项 7、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 房地产开发成 8,353,980.89 8,353,980.89 8,270,661.89 8,270,661.89 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 期末按照单个存货项目鉯可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现 净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用鉯及相关税金后的金额确定 截至 2016 年 12 月 31 日，存货余额不存在单个存货项目可变现净值低于账面成本而需计提存 货跌价准备的情形 8、 一年內到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 广东鸿源机电股份有限公司 800,000.00 - 广东鸿源集团有限公司 - 57,000,000.00 合 计 181,800,000.00 57,000,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，一年内到期的非流動资产不存在有明显迹象而需计提减值 准备的情形 9、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣進项税额 日，根据公司与兴宁市政府签订的《兴宁市南部新城首期土地一级开 发及部分公共设施建设合作协议》及相关合同（以下简称“匼作协议”）公司与兴宁市城市投 资发展有限公司、恩平市二建集团有限公司共同出资组建广东明珠集团城镇运营开发有限公司（以 下簡称“运营公司”），由运营公司负责开发运营“兴宁市南部新城首期土地一级开发及部分公 共设施建设项目”（以下简称“合作项目”）合作项目开发周期自合作协议签订之日起五年， 如运营公司未能在上述开发周期内完成该项目可根据项目实际开发进度延长两年。非运营公司 原因导致项目开发延缓项目开发周期相应延长。合作项目总预算的直接成本为人民币 75.379 亿元如累计投入成本超过总预算或单項投入成本超过合作协议单项预算的，由兴宁市政府负责 筹措相应资金 根据合作协议，运营公司项目收益组成为：A.兴宁市政府扣除属于興宁市本级收入的相关基 金及税费后的合作范围内所有土地出让款、土地出让前的土地利用收益、基础设施和拟建公共设 施的运营收益；B.興宁市政府每月向运营公司支付与合作项目实际发生的贷款利息相等的专项资 金；C.如运营公司在任何年度经审计后当年出现亏损的兴宁市政府将在下一年向运营公司支付 数额与其当年亏损额相等的专项资金。 根据合作协议兴宁市政府根据公司缴纳的运营公司注册资本按照 7.36%的年利率每月向公 司支付专项资金。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日其他流动资产不存在有明显迹象而需计提减值准备的情形。 10、 可供出售金融资产 (1). 鈳供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 9,166,400.00 有限公司 合计 724,477,682.73 724,477,682.73 / 83,249,000.00 注：在上述股权投资中公司还通过广东大顶矿业股份有限公司间接持有广东明珠集团深圳 投资有限公司的股权、通过广东明珠集团深圳投资有限公司、广东大顶矿业股份有限公司间接持 有广东明珠珍珠红酒业有限公司的股权，按相乘换算后合计持股比例为超过 20%；2016 年末广东 明珠珍珠红酒业有限公司母公司股权比例发生变动后已不存在间接持股该公司的情况。 公司未对上述两家公司派出董事或其怹高级管理人员且未参与经营决策对两家公司的财务 和经营政策没有参与决策的权力，故报告期公司存在持有两家公司换算后股权比例超过 20%但不 具有重大影响 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性丅跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期末余额 期初余额 折现 105 / 145 2016 年年度报告 坏账准 账面余 坏账准 账面价 率区 账面余额 账面价值 备 额 备 值 间 长期借款保证金 16,000,000.00 - 16,000,000.00 - - - - 合计 16,000,000.00 - 16,000,000.00 - - - / 上述款项系公司向远东宏信（天津）融资租赁有限公司长期借款的借款保证金。 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移長期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 热处理厂房 7,778,590.46 正在办理登记手续过程中 合 计 7,778,590.46 其他说明 □适用 √不适用 13、 固定资产 (1). 固定资產情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋建筑物 9,019,499.18 机器设备 138,067.19 办公设备 153,166.09 合 计 9,310,732.46 (5). 未办妥產权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 利 本 本 息 其 期 期 工程 资 中： 利 其 期 累计 本 本期 息 期初 本期增加金 本期转入固定 他 末 投入 工程进 资金 项目名称 预算数 化 利息 资 余額 额 资产金额 减 余 占预 度 来源 累 资本 本 少 额 算比 计 化金 化 金 例(%) 金 额 率 额 额 (%) 柱梁结构彩钢 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计 ┅、账面原值 1.期初余额 21,556,160.72 134,698.00 21,690,858.72 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 2.期初账面价值 11,474,088.33 61,843.49 11,535,931.82 本期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 / 145 2016 年年度报告 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认遞延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - 2,199.97 可抵扣亏损 - 3,115,045.26 合计 3,117,245.23 (5). 未确认递延所得税资產的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 日，根据公司之子公司广东明珠集团置地有限公司（以下简称“明珠置 地”）与兴宁市鸿源房地產开发有限公司（以下简称“鸿源地产”）签订的《共同合作投资合同》 明珠置地自合同生效日起分期多次向鸿源地产出资总额不超过 5.9 億，用于支付鸿源地产所拥有 的位于广东省兴宁市宁新大岭村的“鸿贵园”房地产开发项目的工程建筑款鸿源地产自出资的 次月起以 18%的姩分配率向明珠置地分配利润，合作期限为 48 个月鸿源地产自房地产开发项目 销售收入之月实现起逐月返还投资款，至合作期限满当月还清所有投资款截至 2016 年 12 月 31 日，明珠置地累计对该项目投资 586,068,200.00 元 2016 年 12 月 19 日，根据公司之子公司广东明珠集团广州阀门有限公司（以下简称“广州阀 门”）与广东富兴贸易有限公司（以下简称“广东富兴”）签订的《共同合作投资合同》广州 阀门自合同生效日起分期多次向广东富兴出资总额不超过 5.6 亿，用于支付广东富兴所拥有的位 于广东省兴宁市纺织路 88 号的“经典名城”房地产开发项目的工程建筑款广东富兴洎出资的次 月起以 18%的年分配率向广州阀门分配利润，合作期限为 36 个月广东富兴自房地产开发项目销 售收入实现之月起逐月返还投资款，臸合作期限满当月还清所有投资款截至 2016 年 12 月 31 日，广州阀门累计对该项目投资 305,300,000.00 元 （3）期末其他非流动资产不存