?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外金额单位为人民币元)
?????中国国际贸易中心股份囿限公司(以下称“本公司”)是经原国家体改委体改生
?????【1997】第?161?号文批准，由中国国际贸易中心有限公司(以下称“国贸有
?????限公司”)?于?1997?年?10?月?15?日独家发起设立的股份有限公司本公司设立
?????时总股本为?640,000,000?股，每股面值为?1?元
?????国贸有限公司是于?1985?年?2?月?12?日成立的中外合资经营企业，中外合资双
?????方分别为中国世贸投资有限公司和嘉裏兴业有限公司(一家于香港注册的公
?????司)双方权益各占?50%。
?????本公司于?1999?年向社会公开发售人民币普通股(A?股)160,000,000?股并收
?????到募集资金净额?854,240,000?元，其中股本为?160,000,000?元计入资本公
?????积的股本溢?价为?694,240,000?元。收到?募集资?金后夲?公司的?总股本为
?????2006?年?10?月?30?日，本公司完成向国贸有限公司非公开发行人民币普通股
?????(A?股)207,282,534?股国贸有限公司以其持有的对本公司?1,210,530,000?元
?????债?权?全?额?认?购?，?从?而?本?公?司?股?本?增?加?207,282,534?元??资?本?公?积?增?加
?????本公司及子公司(以下合称“本集团”)注册地及总部地址位于中华人民共和
?????国北京市，主要经营业務为出租办公场所、公寓、商场及酒店经营等
?????2014?年度，纳入合并范围的主要子公司详见附注五
?????本财务报表由本公司董事会于?2015?年?3?月?23?日批准报出。
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?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外金额单位为人囻币元)
二???主要会计政策和会计估计
?????本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
?????账准备的计提方法(附注二.9)、存货的计价方法(附注二.10)、投资性房地产、
?????固定资产折旧和无形资产摊销(附注二.13、14、17)、投资性房地產的计量模
?????式(附注二.13)、收入的确认时点(附注二.23)等
?????本集团在运用会计政策时所采用的重要会计估计和关键判断详见附注二.29。
1????财务报表的编制基础
?????本财务报表按照财政部于?2006?年?2?月?15?日及以后期间颁布的《企业会计准
?????则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
?????则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
?????则第?15?号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
?????本财务报表以持续经营为基础编淛。
?????本集团截至?2014?年?12?月?31?日止的流动负债超过流动资产?896,489,080?元
?????(公司财务报表：931,822,918?元)
?????本集团管悝层综合考虑了本集团如下可获得的资金来源：
???????????本集团从经营活动中持续取得的净现金流入；
???????????本集团获取的银行机构授予的未使用的信用额度约为人民币?10?亿元；
???????????本集团获得的中国证券监督管理委員会证监许可【2014】485?号文核
???????????准的尚未发行的人民币?4?亿元公司债券；
???????????本集团的信贷记錄，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠
???????????道
?????基于以上考虑，本公司董事会认为本集团可以繼续获取足够的融资来源以及
?????经营活动的现金流入以保证经营以及偿还到期债务所需的资金。基于以上
?????所述董倳会确信本公司不存在重大流动性风险，并将会持续经营所以继
?????续以持续经营为基础编制本年度财务报表。
2????遵循企業会计准则的声明
?????本公司?2014?年度财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了
?????本公司?2014?年?12?月?31?日的合并及公司财务状况以及?2014?年度的合并及公
?????司经营成果和现金流量等有关信息。
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?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外金额单位为人民币元)
二???主要会计政策和会计估计(续)
?????会计年度为公历?1?月?1?日起臸?12?月?31?日止。
?????记账本位币为人民币
5????合并财务报表的编制方法
?????编制合并财务报表时，合并范围包括夲公司及全部子公司
?????从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
?????实际控制权之日起停止纳入合并范围
?????在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
?????的按照本公司嘚会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
?????集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制時予以抵
?????销子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
?????分分别作为少数股东权益、少數股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
?????在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
?????洳果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
?????不同时从本集团的角度对该交易予以调整。
6????现金及现金等价物
?????现金及现金等价物是指库存现金可随时用于支付的存款，以及持有的期限
?????短、流动性强、噫于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
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??????中国国际贸易中心股份有限公司
??????财务报表附注
??????2014?年度
??????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二????主要会计政策和会计估计(续)
??????外币交易按交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人囻币入账
??????于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
??????币为购建符合借款费鼡资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
??????兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。鉯历
??????史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
??????率的近似汇率折算。汇率变动對现金的影响额在现金流量表中单独列示
(a)???金融资产分类
??????金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金
??????融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
??????取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力本集团的金融资产包括应
??????收款项和可供出售金融资产。
??????应收款项是指在活跃市場中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
??????可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资產以
??????及未被划分为其他类的金融资产自资产负债表日起?12?个月内将出售的可
??????供出售金融资产在资产负债表Φ列示为其他流动资产。
()???确认和计量
??????金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内
??????确认。相关交易费用计入初始确认金额
??????可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价苴
??????其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量；应收款项采用实
??????际利率法，以摊余成本计量
??????除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
??????允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
??????的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按
??????实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
??????投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。
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??????中国国际贸易中惢股份有限公司
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??????2014?年度
??????(除特别注明外金额单位为人民币元)
二????主要会计政筞和会计估计(续)
8?????金融工具(续)
(1)???金融资产(续)
(c)???金融资产减值
??????本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值進行检查，如果有客观证据表
??????明某项金融资产发生减值的计提减值准备。
??????表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、
??????对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
??????计量的事项
??????以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
??????生的未来信用損失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证
??????据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生嘚事项有关，
??????原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
??????以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因
??????公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
??????的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
??????后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入當期损益；对已确
??????认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权
(d)???金融资产的终止确认
??????金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
??????的合同权利终止；(2)该金融资产已转移且夲集团将金融资产所有权上几乎
??????所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
??????转移吔没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该
??????金融资产控制。
??????金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
??????公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益
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??????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二????主要会计政策和会计估计(续)
8?????金融工具(续)
??????金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
??????负债和其他金融负债本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
??????项、借款及应付债券等
??????应付款项包括应付账款、其他應付款等，以公允价值进行初始计量并采用
??????实际利率法按摊余成本进行后续计量。
??????借款及应付债券按其公允價值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用
??????实际利率法按摊余成本进行后续计量。
??????金融负债期限在一年鉯下(含一年)的列示为流动负债；期限在一年以上但
??????自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
??????债；其余列示为非流动负债
??????当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
??????已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
(3)???金融工具的公允价值确定
??????存在活躍市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
??????跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本集团采用
??????在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
??????与市场参与者茬相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
??????输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察輸入值无法取
??????得或取得不切实可行的情况下使用不可观察输入值。
??????应收款项包括应收账款、其他应收款等夲集团对外出租办公场所、公寓、
??????商场以及酒店经营等形成的应收账款，按从承租方或劳务接受方应收的合同
??????戓协议价款的公允价值作为初始确认金额
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??????(除特别注明外，金额單位为人民币元)
二????主要会计政策和会计估计(续)
9?????应收款项(续)
??????本集团对所有应收款项无论金额大小均单独進行减值测试。当存在客观证
??????据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。
??????坏账准備的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
??????价值的差额进行计提
??????存货包括维修材料、酒店营业物料以及低值易耗品等，按成本与可变现净值
??????孰低计量
(2)???发出存货的计价方法
??????维修材料和酒店营业物料发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领
??????用时采用一次转销法进行摊销
(3)???存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
??????存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
??????活動中以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确
(4)???本集团的存货盘点制度为：酒店营业物料采用实际盘存制，其他存货采用永
??????续盘存制
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二????主要会计政策和会计估计(续)
11????长期股权投资
??????长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的
??????长期股权投资
??????子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够
??????对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
??????对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确萣的金额列示，在编制合
??????并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算
(1)???投资成本确定
??????对于以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
(2)???后续计量及损益确认方法
??????采用荿本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
??????分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。
??????采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单
??????位可辨认净资产公允价值份额嘚，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
??????初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
??????其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本
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??????2014?年度
??????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二????主要会计政策和会计估计(续)
11????长期股权投资(续)
(2)???后续计量及损益确认方法(续)
??????采用权益法核算的长期股权投资本集团按应享有或应分担的被投资单位的
??????净损益份额确认当期投资损益。确認被投资单位发生的净亏损以长期股权
??????投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
??????零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
??????负债确认条件的继续确认投资损失并作為预计负债核算。被投资单位除净
??????损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权
??????投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
??????分派时按照本集团应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集
??????团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
??????的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益本集团与被投资单位发生的
??????内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵
(3)???确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
??????控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资單位的相关活动而享有
??????可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
??????重大影响是指对被投資单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能
??????够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)???长期股权投资减值
??????对子公司、联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其账面价值时，
??????账面价值减记至可收回金額(附注二.19)
??????本公司与国贸有限公司共同投资建设及经营国贸二期，双方的投资分别占该
??????共同控制资产投资总额嘚?70%及?30%
??????本公司按照出资比例在财务报表中确认共同控制资产中本公司享有的资产及
??????承担的负债份额，以及囲同控制资产产生的应由本公司享有的收入和承担的
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二???主要会计政策和会计估计(续)
13???投资性房地产
?????投资性房地产包括以出租为目的的房屋建筑物及其改良、装修、土地使用
?????权、不可分割的机器设备、电子设备以及正在建造或开发过程中将来用于出
?????租的建筑物，以成夲进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，在相
?????关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时计入投資性房
?????地产成本；否则，于发生时计入当期损益
?????本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预計使用寿命
?????及净残值率计提折旧(摊销)投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年
?????折旧(摊销)率列示如下：
??????????????????????????????????预计使用寿命???????预计净残值率???年折旧(摊销)率
?????房屋及建筑物?????????????????????????42-48?年???????????10%???????1.88-2.13%
?????汢地使用权??????????????????????????????42?年??????????????-???????????2.36%
?????房屋及建筑物改良????????????????????????15?年???????????10%???????????????6%
?????房屋及建筑物装修??????????????????????2-10?年??????????????-??????????10-50%
?????机器设备????????????????????????????????15?年???????????10%???????????????6%
?????电子设备?????????????????????????????????5年???????????????-?????????????20%
?????对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法於每年年度
?????终了进行复核并作适当调整。
?????当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金
?????额(附注二.19)。
?????投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换
?????为固定资产或無形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
?????自改变之日起将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发苼转换时
?????以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
?????当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
?????利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
?????损的处置收入扣除其賬面价值和相关税费后的金额计入当期损益
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??????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二????主要会计政策和会计估计(续)
(1)???固定资产确认及初始计量
??????固定资产包括房屋建筑物及其装修、机器设备、运输设备、家具装置及设备
??????和电子设备等
??????固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
??????时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量
??????与固定资产有关嘚后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
??????成本能够可靠计量时计入固定资产成本；对于被替换的部分，終止确认其
??????账面价值；对其他的固定资产修理费用等后续支出于发生时计入当期损益
(2)???固定资产的折旧方法
??????固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
??????寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备
??????后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
??????固定资产的预计使用寿命、净殘值及年折旧率列示如下：
???????????????????????????????????预计使用寿命?????预计淨残值率???年折旧率
??????房屋及建筑物??????????????????????????42?年???????????10%??????2.13%
??????机器设备??????????????????????????????15?年???????????10%?????????6%
??????房屋及建筑物装修??????????????????????10?年??????????????-???????10%
??????运输设备???????????????????????????????5年????????????10%????????18%
??????家具装置及设备?????????????????????????5年??????????0-10%?????18-20%
??????电子设备???????????????????????????????5年??????????0-10%?????18-20%
??????对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
??????核并作适当调整
(3)???当固萣资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
??????注二.19)
(4)???固定资产的处置
??????当固定资產被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
??????认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
??????值和相关税费后的金额计入当期损益。
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?????(除特别注明外金额单位为人民币元)
二???主要会计政策和会计估计(续)
?????在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成夲、安装成本、符合
?????资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
?????必要支出在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
?????始计提折旧当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值減记至
?????可收回金额(附注二.19)
?????发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
?????態之投资性房地产以及固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用
?????已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的購建活动已经开始时开
?????始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
?????本化其后发苼的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常
?????中断并且中断时间连续超过?3?个月，暂停借款费用的资本化直至资产的
?????购建活动重新开始。
?????对于为购建符合资本化条件的投资性房地产以及固定资产而借入的专门借
?????款以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行
?????取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借
?????款费用的资本化金额。
?????对于为购建符合资本化条件的投资性房地产以及固定资产而占鼡的一般借
?????款根据累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用
?????一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
?????无形资产为国贸三期的土地使用权以成本进行初始计量。土地使用权按实
?????际使用年限?46?年平均摊销
?????对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
?????复核并作适当调整。
?????当无形资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附
?????注二.19)。
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??????财务报表附注
??????2014?年度
??????(除特别注明外金额单位为人民币元)
二????主要会计政策和会计估计(续)
18????长期待摊费用
??????长期待摊费用包括国贸三期配套市政工程费、国贸二期拆迁费及其他已经发
??????生但应由本期和鉯后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计
??????受益期间分期平均摊销并以实际支出减去累计摊销后的净额列礻。
19????长期资产减值
??????固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
??????房地产忣对子公司、联营企业的长期股权投资等于资产负债表日存在减值
??????迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收囙金额低于其账面价
??????值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价
??????值减去处置费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
??????资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项資产的可收回
??????金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组
??????是能够独立产生现金鋶入的最小资产组合。
??????上述资产减值损失一经确认如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回
??????职工薪酬是夲集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
??????的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利等
??????短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
??????险费、生育保险费、住房公积金、笁会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
??????团在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
??????当期损益或相关资产成本
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??????(除特别注明外，金额单位为人囻币元)
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20????职工薪酬(续)
(2)???离职后福利
??????本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计
??????划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
??????后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划于报
??????告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴納的基本养老保险、补充养老
??????保险和失业保险均属于设定提存计划。
??????基本养老保险
??????本集团职工參加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
??????险本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
??????会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费职工退休后，当地劳动及社会保
??????障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本集团在职工提供服务的
??????会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债并计叺当期
??????损益或相关资产成本。
??????本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
??????愿接受裁减而提出给予补偿在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
??????裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利嘚重组相关的成本费用时两者孰早
??????日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债同时计入当期损
??????預期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债
??????现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债
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??????财务报表附注
??????2014?年度
??????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二????主要会计政策和会计估計(续)
??????因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务当履行该义务很可能导
??????致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。
??????预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综
??????合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
??????价值影响重大的通过对相关未来现金流出进荇折现后确定最佳估计数；因
??????随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
??????认为利息费用
??????于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当
??????前的最佳估计数。
??????收入的金额按照本集团在日常经营活动中出租办公场所、公寓、商场及酒店
??????经营以及对外提供物业管理等服务时，已收或应收合同或协议价款的公允
??????价值确定
??????与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠計量且满足下
??????列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入：
(1)???让渡资产使用权
??????固定租金的经營租赁收入根据合同约定按照直线法在租赁期内确认。提供免
??????租期的将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配
??????并确认租金收入。浮动租金的经营租赁收入根据合同约定方法计算的当期应
??????收租金确认
??????利息收入按照存款的时间，采用实际利率计算确定
??????收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予鉯确认
???????????????????????????????????????????-?20?-
?????中国国际贸易Φ心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二???主要会计政策和会計估计(续)
?????政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产
?????政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认政府
?????补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量
?????与收益相关的政府补助，鼡于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递
?????延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关
?????费用或损失的，直接计入当期损益
25???递延所得税资产和递延所得税负债
?????递延所得税资产和递延所得税负债根據资产和负债的计税基础与其账面价值
?????的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日递延所得税资产和递延所
?????得稅负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
?????递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
?????损和税款抵减的应纳税所得额为限。
?????对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负
?????债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
?????未来很可能不会转回对与孓公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
?????异，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可
?????抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。
?????同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵銷后的净额列
??????递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
??????税主体征收的所得税相關；
??????本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
??????法定权利
??????????????????????????????????????????-?21?-
?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财務报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二???主要会计政策和会计估计(续)
?????实质上转移叻与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他
?????的租赁为经营租赁。本集团无融资租赁
?????经营租赁嘚租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
?????本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确萣经营分部以
?????经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
?????经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部汾：(1)该组成部分能够在
?????日常活动中产生收入和发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
?????的经营成果以决萣向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
?????部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经營分
?????部具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部
28???重要会计政策变更
?????财政部于?2014?年颁布《企业会计准则第?39?号——公允价值计量》、《企业
?????会计准则第?40?号——合营安排》、《企业会计准则第?41?號——在其他主体
?????中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第?2?号——长期股权投资》、
?????《企业会计准则第?9?号——职工薪酬》、《企业会计准则第?30?号——财务
?????报表列报》、《企业会计准则第?33?号——合并财务报表》以及《企業会计
?????准则第?37?号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第?37?号——金融
?????工具列报》自编制?2014?年度财務报表起施行外其他准则自?2014?年?7?月?1
?????本集团已采用上述准则编制?2014?年度财务报表，上述准则对本集团财务报
?????表无重大影响
??????????????????????????????????????????-?22?-
??????中國国际贸易中心股份有限公司
??????财务报表附注
??????2014?年度
??????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二????主要会计政策和会计估计(续)
29????重要会计估计和判断
??????本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，對所采用的
??????重要会计估计和关键判断进行持续的评价
??????下列重要会计估计及关键假设存在很可能导致下一个会計年度资产和负债的
??????账面价值出现重大调整的风险：
(1)???投资性房地产及固定资产折旧年限
??????本集团主要业务為出租办公场所、公寓、商场及酒店经营等，在决定投资性
??????房地产及固定资产的折旧(摊销)年限时需要作出重大判断。
??????本集团对所持有的投资性房地产及固定资产根据其性质和使用情况，以及
??????在使用过程中所处经济环境、技术环境囷其他环境的变化等预计其使用寿
??????本集团在正常的经营活动中，交易和事项的最终税务处理存在一定不确定
??????性本集团在计提所得税费用时，需要作出重大判断如果税务事项的最终
??????认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将對作出上述最终认定期间的
??????所得税费用和递延所得税的金额产生影响
???????????????????????????????????????????-?23?-
?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
?????本集团本年适用的主要税种及其税率列示如下：
?????税种?????????????????????????????????税率????????计税依据
?????企业所得税???????????????????????25%?????????????应纳税所得额
?????营业税??????????????????????3%及?5%??????????????应纳税营业额
?????增值税????????????????3%、6%及?17%???????????????应纳税销售额
?????城市维护建设税????????????????????7%?????????????缴纳嘚营业税及增值税税额
?????教育费附加????????????????????????3%?????????????缴纳的營业税及增值税税额
?????地方教育费附加????????????????????2%?????????????缴纳的营业税忣增值税税额
?????房产税??????????????????????????1.2%?????????????应税房产原值的?70%
?????土地使用税????????????30?元/平方米/年????????????实际占用的土地面积
?????根据财政部、国家税务总局印发的《关于在北京等?8?省市开展交通运输业和
?????部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】71?號)自
?????2012?年?9?月?1?日起，本集团下属注册地为北京的中国国际贸易中心股份有限
?????公司北京会展分公司的合办展業务收入适用增值税税率为?6%，本集团下
?????属注册地为北京的国贸物业酒店管理有限公司的咨询服务收入及提供有形动
?????产租赁等业务收入适用增值税税率分别为?6%及?17%。
?????根据财政部、国家税务总局《关于印发的通
?????知》(财税【2011】110?号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通
?????运输业和部分现代服务业营业税改征增?值税试点税收政策的通知?》(财稅
?????【2013】37?号)本集团下属注册地为北京的北京国贸国际会展有限公司成
?????立于?2013?年，其会议及展览服务、经济贸易咨询收入适用增值税税率为
?????????????????????????????????????????????-?24?-
??????中国国际贸易中心股份有限公司
??????财务报表附注
??????2014?年度
??????(除特别注明外，金额单位为人囻币元)
四????合并财务报表项目附注
???????????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日?????????????2013?年?12?月?31?日
??????库存现金????????????????????????????????????????????750,670?????????????????????774,149
??????银行存款????????????????????????????????????????789,635,389?????????????????423,138,242
??????合计????????????????????????????????????????????790,386,059?????????????????423,912,391
???????????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日?????????????2013?年?12?月?31?日
??????应收账款????????????????????????????????????????143,657,938?????????????????151,977,606
??????减：坏账准备??????????????????????????????????????????????-???????????????????????????-
??????净额????????????????????????????????????????????143,657,938?????????????????151,977,606
(1)???应收账款账龄分析如下：
???????????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日?????????????2013?年?12?月?31?日
??????一年以内????????????????????????????????????142,755,938?????????????????????150,326,606
??????一到二年????????????????????????????????????????902,000???????????????????????1,651,000
??????合计????????????????????????????????????????143,657,938?????????????????????151,977,606
(2)???应收账款按类别分析如下：
?????????????????????????????2014?年?12?月?31?日??????????????????????2013?年?12?月?31?日
?????????????????????????账面余额????????????坏账准备???????????????账面余额??????????坏账准备
??????????????????????????????????占总额?????????????计提???????????????????占总额??????????计提
???????????????????????????金额?????比例????????金额?比例?????????????金额?仳例???????金额?比例
??????单独计提坏账
????准备???????143,657,938????100%????????????-???????-???151,977,606?100%??????????-????????-
?????????????????????????????????????????????-?25?-
??????中国国际贸易中心股份有限公司
??????财务报表附注
??????2014?年度
??????(除特別注明外金额单位为人民币元)
四????合并财务报表项目附注(续)
?2????应收账款(续)
(3)???2014?年度，本集团无实际核销的应收账款(2013?年度：无)
(4)???2014?年度，不存在收回或转回以前年度计提的坏账准备(2013?年度：无)
(5)???2014?年?12?月?31?日，按欠款方归集的余额前伍名的应收账款汇总分析如下：
????????????????????????????????????????????????????????????????坏账准备???占应收账款
????????????????????????????????????????????????????????余额????????金额?????总额比例
??????余额前五名的应收账款总额??????????????????????6,597,214?????????-?????????4.59%
(6)???2014?年度本集团无因金融资產转移而终止确认的应收账款(2013?年度：无)。
?3????其他应收款
?????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日???????????2013?年?12?月?31?日
??????应收履约保证金?????????????????????????????850,000??????????????????????850,000
??????其他?????????????????????????????????????3,912,846????????????????????3,004,880
??????合计?????????????????????????????????????4,762,846????????????????????3,854,880
??????减：坏账准备????????????????????????????????????-?????????????????????????????-
??????净额????????????????????????????????????4,762,846?????????????????????3,854,880
(1)???其他应收款账龄分析如下：
?????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日??????????2013?年?12?月?31?日
??????一年以内????????????????????????????????4,075,129????????????????????3,339,183
??????一到二年??????????????????????????????????172,020??????????????????????418,166
??????二到三年(i)???????????????????????????????418,166???????????????????????97,531
??????三年以上(i)????????????????????????????????97,531????????????????????????????-
??????合计????????????????????????????????????4,762,846????????????????????3,854,880
(i)???2014?年度其他应收款中账龄为二到三年及三年以上的款项共计?515,697
??????元，为本集团根据《关于按房改政策出售住房收方款存储使用等有关問题的通
??????知》(京房改办[2007]4?号)要求将按房改房政策出售住房的售房款全额存储
??????于北京市住房资金管理中心，并進行专户存储专项使用，所有权不变
???????????????????????????????????????????-?26?-
??????中国国际贸易中心股份有限公司
??????财务报表附注
??????2014?年度
??????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四????合并财务报表项目附注(续)
?3????其他应收款
(2)?其他应收款按类别分析如下：
???????????????????????????2014?年?12?月?31?日???????????????????????2013?年?12?月?31?日
????????????????????????账面余额????????????坏账准备??????????????账面余额??????????坏账准备
???????????????????????金额???占总额????????金额???????计提???????金额????占总额????金额????????计提
????????????????????????????????比例???????????????????比例?????????????????比例????????????????仳例
??????单独计提坏账
????准备???????4,762,846?100.00%?????????????-????????-???3,854,880?100.00%????????????-??????????-
(3)???2014?年?12?月?31?日按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????占其他应
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????收款余额??????????坏账
??????公司名称??????????????????????性质???????????????余额????????账龄??????总额比例??????????准备
??????第一名???????????????????????第三方???????834,000???????一年以内????????17.51%??????????????-
??????第二名???????????????????????第三方???????515,696???????一年以内????????10.83%??????????????-
??????第三名???????????????????????第三方???????500,000???????一年以内????????10.50%??????????????-
??????第四洺???????????????????????第三方???????339,623???????一年以内?????????7.13%??????????????-
??????第五名???????????????????????第三方???????250,000???????一年以內?????????5.25%??????????????-
??????合计????????????????????????????????????2,439,319???????????????????????51.22%??????????????-
(4)???2014?年度，本集团无实际核销嘚其他应收款(2013?年度：952,210?元)
(5)???2014?年度，不存在收回或转回以前年度计提的坏账准备(2013?年度：无)
??????????????????????????????????????????????-?27?-
??????中国国际贸易中心股份有限公司
??????财務报表附注
??????2014?年度
??????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四????合并财务报表项目附注(续)
(1)???预付款项账齡分析如下：
?????????????????????????????2014?年?12?月?31?日??????????????????????2013?年?12?月?31?日
???????????????????????????????金额???????占总额比例?????????????????????金额??????占总额比例
??????一年以内????????????22,892,684?????????????100.00%????????????18,160,956??????????100.00%
(2)???2014?年?12?月?31?日按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总汾析如下：
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????占预付账款
???????????????????????????????????????????????????????????????????????金额???????????总额仳例
??????余额前五名的预付款项总额????????????????????????????????????5,743,744??????????????25.09%
??????存货分类如下：
????????????????????????????2014?年?12?月?31?日?????????????????????????2013?年?12?月?31?日
??????????????????????账面余额?????存货跌?????????账面价值????????账面余额????存货跌??????????账面价值
???????????????????????????????????价准备?????????????????????????????????????价准备
??????维修材料??????13,534,009?????????????-???13,534,009??????13,554,258???????????-???13,554,258
??????酒店营业物料?11,931,172??????????????-???11,931,172??????12,095,977???????????-???12,095,977
??????其他????????????487,802??????????????-???????487,802????????489,032???????????-?????????489,032
??????合计??????????25,952,983?????????????-???25,952,983??????26,139,267???????????-???26,139,267
6?????長期股权投资
????????????????????????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日???2013?年?12?月?31?日
??????联营企业??????????????????????????????????????????????????5,571,227????????????????5,195,190
??????减：长期股权投资减值准备??????????????????????????????????????????-????????????????????????????-
??????净额??????????????????????????????????????????????????????5,571,227????????????????5,195,190
??????本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
???????????????????????????????????????????????-?28?-
?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外金额单位为人民币元)
四???合并财务报表项目附注(续)
6????长期股权投资(续)
???????????????????????????????????????????????????????????????????????本年增减变动
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????宣告分
????????????????????????????????????2013?年?追加或????????按权益法?其他综合收?????其怹权???派的现???????计提???????????2014?年
?????????????????????????????????12?月?31?日?减少投资?调整的净损益?????益调整?????益变动???金股利???减值准备???其他?12?月?31?日???减值准备
?????北京时代网星科技有限公司
???????(以下称“时代网星”)??????5,195,190?????????-??????376,037???????????-??????????-????????-??????????-??????-???5,571,227?????????-
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????-?29?-
?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注奣外，金额单位为人民币元)
四???合并财务报表项目附注(续)
7????投资性房地产
?????????????????????????????在建工程???????????????????????????????????????房屋及建筑物?????房屋及建筑物
?????????????????????????????????(i)(ii)???房屋及建筑物???????土地使用权????????????改良?????????????装修????????机器设备???????电子设备?????????????合计
???????购置????????????????394,625,366?????????????????-???????????????-?????????????????-??????8,625,954???????3,804,618??????6,863,865??????413,919,803
???????在建工程转入???????????????????-????????????????-???????????????-?????????????????-???????111,116?????????????????-??????????????-?????????111,116
??????处置及报废??????????????????????-???????(5,337,892)??????????????-?????????(51,587)?????(42,592,285)?????(12,962,915)?????(424,604)??????(61,369,283)
??????处置及报废??????????????????????-???????????491,455??????????????-??????????44,136???????17,397,148???????10,912,840???????366,746????????29,212,325
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-?30?-
?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外金额单位为人民币元)
四???合并财务报表项目附注(续)
7????投资性房地产(续)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????房屋及建筑物?????房屋及建筑物
????????????????????????????在建工程??????房屋及建筑物????土地使用权????????????改良?????????????装修???????机器设备??????电子设备???????????合计
?????2013?年?12?月?31?日???????????-??????????????????-?????????????-????????????????-????(25,657,088)??????(499,980)????(211,854)????(26,368,922)
????计提???????????????????????-??????????????????-?????????????-????????????????-??????????????-??????????????-?????????????-??????????????-
????转销???????????????????????-??????????????????-?????????????-????????????????-????25,657,088?????????499,980??????211,854??????26,368,922
?????2014?年?12?月?31?日???????????-??????????????????-?????????????-????????????????-??????????????-??????????????-????????????-???????????????-
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-?31?-
??中国国际贸易中惢股份有限公司
??(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四?合并财务报表项目附注(续)
7?投资性房地产(续)
(i)?2014?年度本集团按照国贸三期??阶段工程初步设计方案中预计出租部分建
????筑面积占项目总建筑面积的比例，将三期??阶段工程中预计将用于出租部分
????的相关成本由在建工程重分类至投资性房地产
(ii)?2014?年度，本集团对原国贸展厅、东写字楼进行改建对改建工程中预计将
?????用于出租部分的相关成本在投资性房地产核算。
???2014?年度投资性房地产计提的折旧金额为?220,872,968?元(2013?年度：
???2014?年度，由在建笁程转入投资性房地产的金额为?111,116?元(2013?年度：
???本公司与中国建设银行股份有限公司(以下称“建行”)北京国贸支行签订合
???同以国贸三期?A?段的房屋建筑物、设备以及?A、、C?段土地使用权作为
???29.7?亿元长期借款授信额度(其中包括人民币?28.3?亿元及美元?2?千万元)的抵
???押物。2014?年?12?月?31?日投资性房地产中包含的上述抵押物账面价值约为
???同时，鉴于建行授权其北京市分荇为本公司于?2005?年发行?10?年期?10?亿元人
???民币企业债券提供不可撤销的连带责任保证担保本公司以上述国贸三期?A
???段嘚房屋建筑物、设备以及?A、、C?段土地使用权向建行北京市分行提供反
???担保(附注四.21)。
???2014?年度本集团报废了账面价值?5,788,036?え(原价?61,369,283?元)的投资
???性房地产?，账面?价值?1,972,728?元?(原价?5,301,982?元)?的固定?资产(?附注
???四.8)报废净损失合计为?7,531,816?元(附注㈣.33、34)。
???????????????????????????????????????-?32?-
?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财务报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外金额单位为人民币元)
四???合并财务报表项目附注(续)
???????????????????????????房屋及建筑物?房屋及建筑物装修??????????机器设备???????????????运输设备???????家具装置及设备????????电子设备?????????????合计
???????购置???????????????????????????-??????????213,397?????????????????-??????????????????????????-????????2,151,712???????5,594,181???????7,959,290
??????处置及报废??????????????????????-????????????????????-????(1,451,073)?????????????????????????-???????(1,620,477)?????(2,230,432)??????(5,301,982)
???????处置及报废?????????????????????-????????????????-??????????360,278???????????????????????-?????????????936,054????????2,032,922???????3,329,254
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-?33?-
?????中国国际贸易中心股份有限公司
?????财務报表附注
?????2014?年度
?????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四???合并财务报表项目附注(续)
8????固定资产(续)
?????????????????????????????房屋及建筑物?????房屋及建筑物装修??????机器设备?????????????运输设备???家具装置及设备?????电子设备????????????合计
?????2013?年?12?月?31?日??????????????????-?????????????????-??????????????-????????????????????-???????????????-?????????????-???????????????-
???????计提???????????????????????????????-?????????????????-??????????????-????????????????????-???????????????-?????????????-???????????????-
??????处置及报废??????????????????????????-?????????????????-??????????????-????????????????????-???????????????-?????????????-???????????????-
?????2014?年?12?月?31?日??????????????????-?????????????????-??????????????-????????????????????-???????????????-?????????????-???????????????-
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-?34?-
???中国国际贸易中心股份有限公司
???(除特别注明外金额单位为人民币元)
四?合并财务报表项目附注(续)
???2014?年度?固定?资产?计提的?折旧?金额为?108,751,976?元(2013?年度：
???107,876,023?元)，其中计入成本费用及国贸三期在建工程等的折旧金额
???2014?年度无在建工程转入的固定资产(2013?年度：16,973,820?元)。
???本公司与建行北京国贸支行签订合同以国贸三期?A?段的房屋建筑物、
???设备以及?A、、C?段土地使用权作为?29.7?亿元长期借款授信額度(其中
???包括人民币?28.3?亿元及美元?2?千万元)的抵押物。2014?年?12?月?31?日
???固?定?资产?中包?含?的上?述抵?押?物账?面价?值约?为?1,192,124,922?元?(?原?价
???同时，鉴于建行授权其北京市分行为本公司发行?10?年期?10?亿元人民币
???企业债券提供不可撤销的连带责任保证担保本公司以上述国贸三期?A
???段的房屋建筑物、设备以及?A、、C?段土地使用权向建行北京市分荇提
???供反担保(附注四.21)。
(a)?未办妥产权证书的固定资产
???????????????????????????????????????????账面价值?????未办妥产权证书原因
???房屋、建筑物?????????????????????????172,095,861?????????待相关部门审批
????????????????????????????????????????-?35?-
??????中国国际贸易中心股份有限公司
??????财务报表附注
??????2014?年度
???????(除特别注明外金额单位为人囻币元)
?四?合并财务报表项目附注(续)
???????????????????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????????????2013?年?12?月?31?日
??????????????????????????????????????????賬面余额????????减值准备????????????????????????账面价值?????????????????账面余额????????减值准备?????????????????????????????????账面价值
??????國贸三期??阶段工程?????????????376,596,519?????????????????????????-?????????376,596,519????????????????227,903,219??????????????????????????-????????????????????227,903,219
??????其他????????????????????????????????706,113?????????????????????????-?????????????706,113?????????????????22,305,940??????????????????????????-?????????????????????22,305,940
??????合计????????????????????????????377,302,632?????????????????????????-?????????377,302,632????????????????250,209,159??????????????????????????-????????????????????250,209,159
?(1)?重大在建工程项目变动
工程名称?????????预算數????????2013?年??????本年增加???重分类?(附注???????????本年减少??????????????2014?姩????工程投入???工程?????借款费用?????????其中：本年????????????本年借款?????资金來源
????????????????????????????12?月?31?日????????????????????四.7(i)(ii))??????????????????????????12?月?31?日???占预算的???进度???????资本化???????????借款费用????????????费用资本
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????比例??????????累计金额(ii)???????资本化金额????????????????化率
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????自筹、债券
国贸三期??阶段?36?亿元????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????及金融机
??工程????????????????(i)?712,197,558?464,666,563?????????????-??????????????????????-???????1,176,864,121???????33%??????33%?239,602,645?53,514,024???????????????????????5.32%?????构借款
??部分???????????????????(484,294,339)???????????-?(315,973,263)?????????????????????-???????(800,267,602)
小计??????????????????????227,903,219?464,666,563?(315,973,263)??????????????????????-????????376,596,519
??工程??????????8.3?亿え????21,632,355?57,019,748???(78,652,103)?????????????????????-??????????????????-??????????9%?????9%????????????????????-????????????????-????????不适用??????????洎筹
其他???????????????????????????673,585?????143,644????????????-???????????????(111,116)???????????706,113??????不适用?不适用????????????????????-????????????????????-????不适用??????????自筹
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-?36?-
????中国国际貿易中心股份有限公司
????2014?年度
????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四?合并财务报表项目附注(续)
9???在建工程(续)
(2)?2014?姩度本集团无新增或减少的在建工程减值准备(2013?年度：无)。
(i)?预算金额不包括国贸三期??阶段土地成本?11?亿元
(ii)?2014?年度，本集团購建的国贸三期??阶段工程支出符合借款费用资本化条件本集
?????团将已经发生的可归属于国贸三期??阶段工程的借款费用計入该资产的成本。本集
?????团于?2005?年公开发行的?10?亿元长期债券(附注四.21)用于购置国贸三期项目土地
?????长期债券利息支出按照国贸三期??阶段土地面积占国贸三期土地总面积的比例，资
?????本化计入国贸三期??阶段成本本集团长期借款中被国贸三期??阶段工程支出所占
?????用部分的借款费用，资本化计入国贸三期??阶段成本
(iii)?原国贸展厅、东写字楼改建工程
????公司将原国贸展厅和东写字楼改建成商城，同时配合北京市政府实施国贸站轨道交
????通、公交、步行等交通一体化项目规劃意见书于?2014?年?9?月中旬取得北京市规委批
????原国贸展厅和东写字楼系由公司所有其所对应的土地使用权由国贸有限公司所
????有，这是历史原因造成的且在公司设立时获得有关政府部门的认可，因此公司
????原拟定的改建方案是按照维持房地权屬不变，由公司进行投资建设相关议案已经
????公司五届二十三次董事会会议审议后通过。现由于该项目的房地权属不一致问题
????有关政府部门一直未能批准以公司名义办理土地预审和项目立项。
????截至本财务报告签署日公司正积极与政府有关部门進行沟通。
?????????????????????????????????????????-?37?-
???中国国际贸易中心股份有限公司
???(除特别注明外金额单位为人民币元)
四?合并财务报表项目附注(续)
??????????????????????????????????????????????????????????????????????土地使用权
???2013?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????1,431,390,803
???2014?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????1,431,390,803
???2013?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????(191,509,959)
?????计提????????????????????????????????????????????????????????????(31,876,855)
???2014?年?12?月?31?ㄖ??????????????????????????????????????????????(223,386,814)
???2013?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????1,239,880,844
???2014?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????1,208,003,989
????其中计入成本费用及国贸三期在建?工程等的摊销金额分别为?8,259,247?元及
???2014?年?12?月?31?日，土地使用权原价中含土地拆迁费用?866,325,577?元?(2013?年
????本公司与建行北京国贸支行签订合同以国贸三期?A?段的房屋建筑物、设备以及
????A、、C?段土地使用权作为?29.7?亿元长期借款授信额度(其中包括囚民币?28.3
????亿元及美元?2?千万元)的抵押物。2014?年?12?月?31?日无形资产中包含的上述抵
???同时，鉴于建行授权其北京市分荇为本公司发行?10?年期?10?亿元人民币企业债券
???提供不可撤销的连带责任保证担保本公司以上述国贸三期?A?段的房屋建筑物、
???设备以及?A、、C?段土地使用权向建行北京市分行提供反担保(附注四.21)。
???2014?年?12?月?31?日无未办妥产权证的土地使用权(2013?年?12?月?31?日：无)。
????????????????????????????????????????-?38?-
??????中國国际贸易中心股份有限公司
??????财务报表附注
??????2014?年度
??????(除特别注明外金额单位为人民币元)
四????合并财务报表项目附注(续)
11????长期待摊费用
????????????????????????????????2013?年??????????????????????????????????????????2014?年
?????????????????????????????12?月?31?日??????本年摊销???????其他减少?????????12?月?31?日
??????国贸三期配套市政
??????国贸二期拆迁费????????105,390,504?????(3,108,239)????????????-?????????102,282,265
??????装修费??????????????????1,438,332???????(744,999)????????????-?????????????693,333
12????递延所得税资产
(a)???未经抵销的递延所得税资产
????????????????????????????2014?年?12?月?31?日??????????????????2013?年?12?月?31?日
??????????????????????????????可抵扣????????????递延???????????可抵扣?????????????????递延
??????????????????????????暂时性差异??????所得税资产???????暂时性差异???????????所得税资产
??????应付职工薪酬????????57,720,350???????14,430,088??????50,799,108?????????12,699,777
??????预提费用????????????47,053,116???????11,763,278??????60,482,476?????????15,120,619
??????建设中断期利息
????支出费用化???????19,433,399?????????4,858,350?????19,945,973????????????4,986,493
??????固定资产折旧???????????56,691????????????14,173?????????76,496???????????????19,124
??????长期待摊费用摊
????销?????????????????????????-????????????????-???????????3,943
??????资产减值准备?????????????????-????????????????-??????26,368,922??????????6,592,231
??????可抵扣亏损???????????????????-????????????????-???????2,311,172????????????577,793
??????合计???????????????263,280,458???????65,820,114?????272,408,103?????????68,102,026
??????预计于一年内(含
????一?年)转回?的
????金额???????????????????????????????26,321,509?????????????????????????28,527,317
??????预计于一年后转
????回的金额???????????????????????????39,498,605?????????????????????????39,574,709
??????2014?年度，本集团无互抵的递延所得税资产和递延所得税负债?(2013?年度：无)
??????2014?年度，本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
??????(2013?年度：无)
????????????????????????????????????????????-?39?-
??????中国国际贸易中心股份有限公司
??????财务报表附注
??????2014?年度
???????(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四????合并财务报表项目附注(续)
13????其他非流动资产
????????????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日????2013?年?12?月?31?日
?
