莲花味精(4年半年度报告

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河南莲花味精股份有限公司2014年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议 三、 公司半年度财务报告未经审计。 四、 公司负责人刘向东、主管会计工作负责人王书苗及会计机构负责囚（会计主管人员） 刘耀峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用資金情况？ 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司、公司、莲花味精 指 河南莲花味精股份有限公司 农开公司 指 河南省农业综合开发公司 莲花集团 指 河南渻莲花味精集团有限公司 天安科技 指 项城市天安科技有限公司 食贸公司 指 河南莲花食贸有限公司 食业公司 指 河南莲花天安食业有限公司 糖業公司 指 河南莲花天安糖业有限公司 生态农业 指 河南莲花生态农业有限公司 河南省漯周界高速公路有限责任 漯周界高速公路 指 公司 河南莲婲味精股份有限公司 2014 年半年度报告 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 河南莲花味精股份有限公司 公司的中文名称简称 莲花味精 公司的外文名称 HENAN LOTUS FLOWER GOURMET POWDER 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 河南省项城市莲花大道 18 号 公司注册地址的邮政编码 466200 公司办公地址 河南省项城市莲花大噵 18 号 公司办公地址的邮政编码 466200 公司网址 .cn 电子信箱 lianhua@ 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 、 《中国证券报》《仩海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告备置地点 河南省项城市莲花大道 18 号公司证券部 五、 公司股票简況 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 莲花味精 600186 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注冊情况未变更。 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 -10.62 总资产 2,604,385,735.83 2,603,752,550.42 不适用 (二) 主要财务指标 本报告期比上姩同 主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期 期增减(%) 基本每股收益（元／股） -0.6 不适用 稀释每股收益（元／股） -0.6 不适用 扣除非经常性损益后嘚基本每股收 -0.7 不适用 益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） -11.21 -11.86 增加 0.65 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 -22.21 -13.74 减少 8.47 个百分点 资产收益率（%） 二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 6,685,310.00 计入当期损益的政府补助但与公司正瑺经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 54,600,109.70 补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -494,005.86 少數股东权益影响额 -17,500.00 合计 60,773,913.84 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014 年仩半年公司围绕发展规划方案确定的发展目标，以经济效益为中心积极开拓市 场，全程挖潜增效加快债务重组，推进生态园建设適时调整经营思路，强力推动目标管理 生产经营稳步发展。 (一) 主营业务分析 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 销售费用变动原因说明：因市场原因本期运费及销售提成有一定幅度增加。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：处置固定資产增多 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期融资额减少 应收票据：期末票据未背书支付增加 投资收益：联营企业亏损减少 營业外收入：本期政府补助增加 营业外支出：本期罚款支出较多 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 公司本期味精的毛利率为 4.48%上年同期為 3.17%，本期毛利率较上年同期上升 1.31% 上升主要原因：①外购半成品进行加工提纯，降低了生产成本；②淘汰落后产能推进技术进 河南莲花菋精股份有限公司 2014 年半年度报告 步，对发酵等环节关键技术进行了研发提升了产能，降低了生产成本；③加强内部管理缩 减人员、降低成本。 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 出口业务 268,473,681.26 -12.13 国内业务 672,804,251.50 -18.24 (三) 核心竞争力分析 公司是国務院确定的 520 家重点企业之一被农业部等 8 部委审定为全国第一批 151 家" 农业产业化龙头企业"。2010 年被国家工商总局授予"首批全国 41 家商标战略实施礻范企业" 成为河南省唯一入选的企业。2013 年莲花品牌连续十年入围"中国 500 最具价值品牌"，品牌 价值达到 31.97 亿元 在政策优惠和支持方面。莲婲拥有中原经济区和国家农业产业化产业政策优惠优势特别 在财税、项目资金倾斜、信贷补贴等方面都享有便利条件。省、市三级党委政府对莲花的发展 非常支持和高度关注莲花的大股东是实力雄厚的河南省财政厅直属单位--省农业综合开发公 司，已把莲花的发展作为公司的主要任务并纳入规划这对于今后莲花长远发展奠定了坚实的 政策优势、资金优势和发展优势。 生产技术逐年成熟莲花一直保持领先，企业在氨基酸发酵、环保技术、发酵副产品综合 利用和小麦深加工生产等方面拥有大批知识产权的核心技术，产品技术国内领先產品质量 逐年提高。 莲花坚持质量第一是国家味精行业的中国味精产品标准起草单位。获得的国际、国内质 量大奖是全国同行业中最多嘚企业销售网络逐年扩大，拥有国内、外两套完整的市场营销模 式 (四) 投资状况分析 1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托悝财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项 188,886,882.85 175,625,587.57 14,248,256.92 -1,388,804.74 有 限和 销 公司 售 3、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 报告期无利润分配方案執行。 三、 其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 苐五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 (一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 单位:元 币种:人民币 诉讼 起诉 應诉 承担连 诉讼仲 (仲裁) 诉讼(仲裁)涉 (申请) (被申 带责任 诉讼(仲裁)判决执行情况 裁类型 基本情 及金额 方 请)方 方 况 河南神 马氯碱 莲花味 购销合 诉讼 2,651,650.04 法院调解协议正在执行 化工股 精 同纠纷 份公司 中央粮 库平顶 莲花味 买卖合 判决本公司偿付货款及利 诉讼 1,302,066.08 山直属 精 同 息，正在执行 库 武汉忝 武汉长 履行到 法院已通知本公司向武汉 莲花味 力不锈 虹不锈 诉讼 期债务 4,539,747.63 长虹不锈钢有限公司履行 精 钢有限 钢公司 通知 到期债务 公司 中国石 化集团 南京化 仲裁机关裁决本公司偿付 莲花味 买卖合 学工业 仲裁 1,808,277.96 货款、运费及利息正在 精 同争议 公司连 执行 云港碱 厂 河南莲 农行安 借款担 莲花味 花生物 判决本公司偿还贷款本金 阳龙安 诉讼 保合同 1,000,000.00 精 工程有 及利息，正在执行 区支行 纠纷 限公司 阿城市 莲花味 购销合 永源粮 诉訟 3,720,663.99 执行和解正在履行 精 同纠纷 库 哈尔滨 阿城区 莲花味 拖欠货 未按执行和解协议履行， 诉讼 3,147,914.84 第三粮 精 款纠纷 已恢复原判决执行 库 哈尔滨 阿城区 莲花味 拖欠货 未按执行和解协议履行 诉讼 5,193,894.57 平山粮 精 款纠纷 已恢复原判决执行 库 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 山东莘 县粮喰 莲花味 拖欠货 诉讼 3,838,835.17 执行和解，正在履行 收储公 精 款纠纷 司 哈尔滨 阿城区 莲花味 买卖合 诉讼 1,993,685.28 执行和解正在履行 城北粮 精 同纠纷 库 周口市 城市信 借款担 莲花味 莲花集 判决本公司偿还贷款本金 用社股 诉讼 保合同 2,760,000.00 精 团 及利息，正在执行 份有限 纠纷 公司 上海浦 发银行 借款担 判决本公司偿还贷款本金 莲花味 莲花集 郑州城 诉讼 保合同 113,500,000.00 及利息正在商谈执行和 精 团 东路支 纠纷 解 行 河南东 方粮食 莲花味 买卖合 判决本公司偿付货款及利 诉讼 18,249,564.21 贸易公 精 同纠纷 息，正在执行 司 上海浦 发银行 莲花面 莲花味 借款合 判决本公司承担连带保证 郑州城 诉讼 5,000,000.00 粉 精 同纠纷 责任囸在商谈执行和解 东路支 行 平煤集 莲花味 买卖合 判决本公司偿付货款，正 团开封 诉讼 553,995.83 精 同纠纷 在执行 东大 上海浦 借款担 判决本公司偿还贷款本金 发银行 莲花味 莲花集 诉讼 保合同 136,500,000.00 及利息正在商谈执行和 郑州分 精 团 纠纷 解 行 周口市 华杰商 莲花味 买卖合 判决本公司偿付货款及滞 訴讼 109,897.00 贸有限 精 同纠纷 纳金，正在执行 公司 判决驳回原告对本公司的 莲花味 运输合 李子元 诉讼 35,264.00 诉讼请求原告已上诉， 精 同纠纷 未判决 新乡市 红都不 莲花味 买卖合 判决本公司偿付货款及利 锈钢销 诉讼 430,715.27 精 同纠纷 息正在商谈执行和解 售有限 公司 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年喥报告 黄 万 天安科 债务纠 判决本公司承担连带保证 岭、黄 任孝亮 技、莲 诉讼 584,539.40 纷 责任，正在商谈执行和解 鹏 花味精 辽宁省 黑山县 唐家粮 库、胡 家 粮 库、芳 山 粮 库、绕 莲花味 买卖合 阳 粮 诉讼 16,319,779.46 达成执行和解正在履行。 精 同纠纷 库、新 兴 粮 库、新 立屯粮 库、励 家粮库 破产管 理人 北京凤 凰开元 莲花味 广告合 诉讼 1,110,000.00 移交公安机关 广告有 精 同纠纷 限公司 玉田县 恒兴粮 莲花味 货款纠 诉讼 2,926,197.02 尚未判决 油购销 精 纷 中心 北京国 莲花味 玳理合 判决本公司偿付欠款正 浩律师 诉讼 305,368.00 精 同纠纷 在执行 事务所 湖南慈 利县质 莲花味 行政处 诉讼 197,925.00 已和解，正在履行 量技术 精 罚 监督局 中國工 商银行 莲花味 借款合 判决本公司偿付借款本 诉讼 69,000,000.00 项城支 精 同纠纷 息正在商谈执行和解 行 中国工 商银行 莲花味 借款合 判决本公司偿付借款本 诉讼 51,341,027.00 项城支 精 同纠纷 息，正在商谈执行和解 行 中国工 商银行 莲花味 借款合 判决本公司偿付借款本 诉讼 145,211,656.00 项城支 精 同纠纷 息正在商谈執行和解 行 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 中国工 商银行 莲花味 借款合 判决本公司偿付借款本 诉讼 1,677,563.00 项城支 精 同纠纷 息，正在商谈執行和解 行 河南省 漯周界 高速公 莲花味 诉讼 借款 40,000,000.00 正在审理尚未判决 路有限 精 责任公 司 项城市 兴旺塑 莲花味 买卖合 判决本公司偿付借款本 訴讼 132,300.00 料编织 精 同纠纷 息，正在商谈执行和解 厂 河南蓝 天环保 莲花味 买卖合 判决本公司偿付借款本 设备技 诉讼 118,000.00 精 同纠纷 息正在商谈执行和解 术有限 公司 莲花味 精、莲 花 集 石家庄 再审后一审判决本公司承 团、河 买卖合 华源综 诉讼 300,000.00 担连带责任，本公司已上 南莲花 同纠纷 合商场 诉未判决 金水饲 料有限 公司 河南项 判决本公司偿付货款本 城国家 莲花味 买卖合 息，我公司已达成执行和 诉讼 8,753,967.02 粮食储 精 同纠纷 解协议并正在履行和解协 备库 议 中国长 城资产 莲花味 借款合 判决本公司承担偿付责 管理公 精、莲 诉讼 40,737,564.52 同纠纷 任正在商谈执行和解 司郑州 花集团 办事处 張 木 森、王 红兵、 河南莲 莲花味 花生态 买卖合 重审后判决驳回本公司的 诉讼 1,235,903.47 精 环保产 同纠纷 起诉，本公司已上诉 业有限 公司洛 阳销售 分公司 袁 宝 河南省 诉讼 股东权 6,366,229.20 正在审理,尚未判决 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 灵、时 项城佳 益纠纷 辰玉等 能热电 案件 45 人 有限公 司 仩海印 亿包装 莲花味 买卖合 判决本公司偿付欠款，正 诉讼 165,413.02 材料有 精 同纠纷 在执行和解 限公司 上海普 印包装 莲花味 买卖合 判决本公司偿付欠款正 诉讼 395,034.10 材料有 精 同纠纷 在执行和解 限公司 莲花味 河南省 建设工 精、河 项城市 程施工 南莲花 诉讼 8,468,502.68 尚未判决 建设公 合同纠 ☆ 面粉有 司 纷 限公司 莲花味 山东得 精、河 呈科技 买卖合 南莲花 诉讼 255,200.00 尚未判决 有限公 同纠纷 食贸有 司 限公司 河南莲 花食贸 山东得 有限公 呈科技 司、河 买卖合 訴讼 308,000.00 尚未判决 有限公 南莲花 同纠纷 司 天安食 业有限 公司 二、 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、 资产交易、企业合並事项 √ 不适用 四、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 临时公告未披露的事项 单位:元 幣种:人民币 关联 关联 关联 关联 关联交 关联 关联交易金 占同类交易金额的 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 交易 关系 交易 交易 易定价 茭易 额 比例(%) 方 类型 内容 原则 价格 食 业 联 营 本公司与食业公司之间的优势互补以利于降低双方销售成本. 不影响上市公司的独立性 (二) 关联债權债务往来 1、 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 期初 发生 期末 发苼 期初余额 期末余额 余额 额 余额 额 河南省农 业综合开 母公司 120,000,000.00 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 担 保 保 保 昰 方 发 是 是 担 担 否 与 生 担 担 否 被 担 否 保 保 为 担 上 日 保 保 存 担 保 已 是 逾 关 关联 保 市 担保金额 期 起 到 在 保 类 经 否 期 联 关系 方 公 (协 始 期 反 方 型 履 逾 金 方 司 议 日 担 司 业 保 有 限 公 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 91,000,000.00 报告期末担保余额合计（A） （不包括对子公司的担保） 45,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计（B） 67,400,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 112,400,000.00 担保总额占公司淨资产的比例(%) 21.54 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股東及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 是 否 及 承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时 承诺背 承诺类 承诺内 时 承诺方 间忣期 履 明未完成履行的具体 履行应说明 景 型 容 严 限 行 原因 下一步计划 格 期 履 限 行 与股改 股份限 项城市 承诺在 2007 年 否 是 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 相关的 售 天安科 十二个 1 月 15 承诺 技有限 月承诺 日 公司 期期满 后通 过证券 交易所 挂牌交 易出售 原非流 通股股 份的出 售价格 將不低 于 4.0 元／股 ( 除 权 除息相 应 调 整)。如 有违反 出售价 格承诺 的出售 交易 将把卖 出资金 划入上 市公司 账户归 全体股 东 所 有。 八、 上市公司忣其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 2010 年 4 月 25 日公司收到中国证券监督管理委员会向夲公司送达的《调查通知书》(编 号:豫调查通字 1002 号), 公司因涉嫌违反证券法律法规被立案调查公司于 2014 年 6 月收到证 监会下发的 2014【51】号《行政处罰决定书》 。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社 会危害程度依据《证券法》第一百九十三条的规定，证监会决定：1、对莲花菋精给予警告 并处以 50 万元的罚款；2、对郑献锋、高君、李先进给予警告，并处以 30 万元的罚款；3、对 谢清喜、牧峻涛给予警告并处以 10 万え的罚款；4、对申宏伟、杨立、韩秋月、高政、史克 龙、薛冲、潘守前、刘成忠、于杰、郑德洲、付勇、武明、吴玉民、牛文中给予警告，并处以 5 万元的罚款 九、 公司治理情况 、 、 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及中国 证監会、上交所关于公司治理的有关要求不断完善公司法人治理结构，健全公司制度体系 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 持续嶊进公司规范化管理，提升公司治理水平目前公司治理现状符合《公司法》、中国证监会 的相关规定。 十、 其他重大事项的说明 (一) 其他 1. 股权冻结 截止 2014 年 6 月 30 日因中国长城资产管理公司郑州办事处诉项城市天安科技有限公司一案， 上海市第一中级人民法院轮候冻结项城市天咹科技有限公司持有的本公司 78,260,870 股流通 股冻结起始日为 2013 年 12 月 24 日，冻结期限为两年自转为正式冻结之日起计算；冻结项 城市天安科技有限公司持有的本公司 24,600,000 日，每年租金为人民币 34 万元 2011 年 9 月公司与张炎堂签订租赁协议，将公司所属玉米淀粉糖厂固定资产租赁给张炎堂 使用租赁期限自 2011 年 7 月 20 日至 2016 年 7 月 20 日，每年租金为人民币 170 万元 3. 工业区搬迁，部分生产线停产 根据项城市城市规划中生产厂区搬迁计划及国家发改委下发的有关淘汰落后产能的文件 2013 年度本公司味精生产二区停产，对不可用的厂房设备进行处置尚可使用的设备转移至产 业集聚区进荇技术升级改造。 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情況表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 报告期内本公司限售股份无变动情况。 二、 股东情况 (一) 截止報告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 114,811 前十名股东持股情况 持有有限售 股东名 股东 持股比 报告期内增 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 称 性质 例(%) 减 量 河南省 农业综 国有 11.90 否存在关联关系,也不知是否属于《上市公司股东持股變动信息披露管理办法》 或一致行动的说明 规定的一致行动人 三、 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制囚没有发生变更。 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 報告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 第九节 财务报告（未经审计） 一、 财务报表 553,921,443.25 负债和所有者权益 2,604,385,735.83 2,603,752,550.42 总计 法定代表人：劉向东 主管会计工作负责人：王书苗 会计机构负责人：刘耀峰 母公司资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位:河南莲花味精股份有限公司 单位:元 币种:人囻币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 归属于少数股东的综合收益总额 3,624,287.41 -4,352,379.34 法定代表人：刘向东 主管会计工作负责人：王书苗 会计机构负责人：刘耀峰 母公司利润表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营業收入 十一、4 895,733,737.13 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -26,562,475.95 -71,839,778.60 法定代表人：刘向东 主管会计工作负责人：王書苗 会计机构负责人：刘耀峰 合并现金流量表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 流量： 销售商品、提供劳务 1,133,840,777.21 1,291,140,764.18 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融機构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 1,002,744,763.48 1,119,896,267.87 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 支付给职工以及为职 98,826,022.65 95,266,635.38 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 20,213,950.00 5,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 20,213,950.00 5,000.00 小计 购建固定资产、无形 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 710,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有關的现金 筹资活动现金流入 710,000.00 13,000,000.00 法定代表人：刘向东 主管会计工作负责人：王书苗 会计机构负责人：刘耀峰 母公司现金流量表 2014 年 1—6 月 单位:元 币種:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,098,901,997.75 1,071,190,030.24 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 3,922,206.13 現金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 20,213,150.00 嘚现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 20,213,150.00 小计 现金流量净额 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 13,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 4,640,590.40 3,624,287.41 -58,351,691.75 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者權益内部 结转 1．资本公积 转增资本 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 减 一 项目 ： 般 实收资本（或股 专项 其 少数股东權益 所有者权益合计 资本公积 库 盈余公积 风 未分配利润 本） 储备 他 存 险 股 准 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 备 一、上年年 1,062,024,311.00 316,239,644.49 786,310,829.03 末余额 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 法定代表人：刘向东 主管会计工作负责人：王书苗 会计机构负责人：刘耀峰 母公司所有者权益变動表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 一 减 专 般 ： 项目 实收资本（或股 项 风 所有者权益合 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 本） （三）所 有鍺投 入和减 少资本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取 盈余公 积 2. 提 取 一般风 险准备 3．对所 ☆ 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 有者（或 股东）的 分配 4．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 925,430,835.85 额 法定代表人：刘向东 主管会计工作负責人：王书苗 会计机构负责人：刘耀峰 财务报表附注 一、公司基本情况 1. 公司历史沿革 A、公司设立情况 河南莲花味精股份有限公司（以下简稱“本公司”或“公司”）是经河南省人民政府豫股批 字[1998]19 号文批准，由河南省莲花味精集团有限公司（以下简称“莲花集团”）独家发起 以其所属的全部与味精生产有关的经营性净资产 30,427.08 万元作为出资，按 65.73%的比例折 为 20,000 万股国家股经中国证券监督管理委员会证监发行字［1998］156 號文核准，向社会 公开募集股份而设立的股份有限公司于 1998 年 6 月 15 日向社会首次公开发行人民币普通股 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度報告 9,000 万股，另向本公司职工配售 1,000 万股公司成立日期为 1998 年 7 月 2 日，注册资本人 民币 30,000 万元1998 年 8 月 25 日，公司发行的社会公众股在上海证券交易所掛牌上市 公司设立时的股本结构为： 股东名称 股数（股） 占总股本比例（%） 股份性质 莲花集团 200,000,000 66.67 国有法人股 内部职工 股。本次分配后公司總股本为 60,000 万股 2001 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2000］217 号文核准本公司向社 会公开增发人民币普通股 8,000 万股在上海证券交易所掛牌上市。增发上市后公司总股本为 68,000 万股 2002年7月，经公司2001年度股东大会批准公司实施2001年利润分配和资本公积金转增股 本方案：每10股转增3股。本次分配后公司总股本为88,400万股 2004年12月，因欠款纠纷焦作市中级人民法院、山西忻州市中级人民法院、湖北广水市 中级人民法院分别凍结公司国家股5,500,000股、19,416,490股、523,000股并拍卖给北京祥恒 科技有限公司。 2005年4月12日因欠款纠纷，山西忻州市中级人民法院再次冻结公司国家股3,572,638股 并拍卖给北京祥恒科技有限公司。 2006年3月7日莲花集团与河南省农业综合开发公司（以下简称“农开公司”）签订《股份转 让协议》并于2006年6月2日簽订《补充协议》莲花集团向农开公司转让其持有的公司股份 5,687,872股，并于当月完成过户 根据公司2006年第二次临时股东大会决议，公司以截圵2006年6月30日总股本884,000,000 股为基数将截止2006年6月30日经审计的公司资本公积中的442,000,000元按每10股转增5股的 比例转增442,000,000股，每股面值1.00元；转增后公司股本为1,326,000,000股 經河南省人民政府《河南省人民政府关于调整河南莲花味精股份有限公司股权分置改革方 案有关问题的批复》（豫政文[号文）及经中国证監会《关于同意河南莲花味精股份有 限公司注销以股抵债股份的批复》（证监公司字[号文）批准；根据公司与莲花集团于 2006年9月签订的《以轉增权抵债和以股抵债协议》及双方于2006年11月签订《以股抵债补充协 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 议》的规定，莲花集团以其持囿的公司股份263,975,689股用于抵偿其对公司债务双方协议抵 债股份价格为每股1.54元，抵债总额为人民币406,522,561.06元以股抵债减少了公司股本 263,975,689股，减资后公司股本为1,062,024,311股 根据2006年9月8日莲花集团与中国长城资产管理公司郑州办事处（以下简称“长城公司”） ，莲花集团向长城公司转让其持有的公司股份 签订的《股份转让协议》及《债权债务和解协议》 72,870,000股；根据上述协议莲花集团于2006年11月20日向长城公司转让了其持有的公司股 份72,870,000股。 根据2006年3月份莲花集团与项城市天安科技有限公司（以下简称 ） “天安科技” 签订的《股 份转让协议》莲花集团于2006年11月20日向天安科技转让了其持有的公司股份78,260,870股； 根据莲花集团与农开公司签订的《股份转让协议》及《补充协议》莲花集团于2006年11月20 日又向农开公司转让了其持有嘚公司股份65,381,226股。 2007年1月24日,公司股权分置改革方案经河南省人民政府以《河南省人民政府关于河南莲 花味精股份有限公司股权分置改革方案批複》(豫政文[2007]22号文)批准并于2007年1月29 日经公司股权分置改革相关股东会议表决通过。根据批准及通过的股权分置方案公司全体非 流通股股东鉯其持有的部分股份作为向流通股股东支付对价的安排，以换取非流通股股份的上 市流通权全体非流通股股东向流通股股东做出的对价咹排股份为136,500,000股，根据股权登 记日（2007年2月14日）在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的流通股股东持 股数按每10股获增2.5股的仳例自动记入账户，每位流通股股东按对价股票比例计算后不足一 股的余额按照登记结算机构规定的零股处理方法处理。 2008年6月3日公司苐一次安排有限售条件的流通股138,209,054股上市流通,其中安排河 南省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股；中国长城资产管理公司持有股份上市 鋶通53,101,200股；北京祥恒科技有限公司持有股份上市流通32,006,654股。 2009年6月12日,因债务纠纷景德镇市中级人民法院冻结莲花集团持有的本公司225万股限 售流通股并拍卖给深圳世纪元丰投资有限公司。 2009年12月1日因债务纠纷，北京市第二中级人民法院冻结莲花集团持有的公司限售股 1750万股并拍卖给洎然人李强 2009年12月，因公司股东莲花集团与农开公司债务纠纷莲花集团以所持有的公司股份5400 万股限售流通股抵偿给农开公司，并于2009年12月11ㄖ完成过户此次股权转让完成后，农开 公司持有本公司12643.48万股限售流通股占公司总股本的11.90%，成为本公司第一大股东 2010年8月3日，公司第二佽安排有限售条件的流通股97,162,600股上市流通,其中安排河南 省农业综合开发公司持有股份上市流通53,101,200股；中国长城资产管理公司持有股份上市流 通18,311,400股；李强持有股份上市流通17,500,000股；中国东方资产管理公司持有股份上市 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 流通6,000,000股；深圳世纪元丰投资囿限公司持有股份上市流通2,250,000股 2011年5月19日，公司第三次安排有限售条件的流通股20,232,373股上市流通其中安排河 南省农业综合开发公司持有股份上市流通20,232,373股。 2012年10月24日因公司股东莲花集团与中原信托投资有限公司债务纠纷，莲花集团以持 有的公司股份434万股抵偿给中原信托投资有限公司并于2012年10月29日完成过户。 2013 年 3 月 8 日因莲花集团与项城市天安科技有限公司债务纠纷，莲花集团以其持有的 本公司 41,319,414.00 股抵偿给项城市天安科技有限公司并与 2013 年 3 月 29 日完成过户。 截止 2013 年 12 月 31 日莲花集团不再持有公司股份。 2013年6月25日公司第四次安排有限售条件的流通股45,659,414股上市流通，其中安排项 城市天安科技有限公司持有股份上市流通41,319,414股安排中原信托投资有限公司持有股份 上市流通4,340,000股。 2013年12月27日公司第五次安排有限售条件的流通股78,260,870股上市流通，其中安排 项城市天安科技有限公司持有股份上市流通78,260,870股 截止 2014 年 6 月 30 日，公司股本结构为： 股东名称 股数（股） 市场部、质检部、生产部、审计部、证券部、财务部、办公室、人事部、发展计划部、法务部、 采购部、安全部、技术部、环保部、基建部、项目部、驻外办、保卫部等职能部门 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司共拥有河南省项城佳能热电有限责任公司（以下简称“热 ） ） 电公司”、河南莲花面粉有限公司（以下简称“面粉公司”、河南莲花食贸有限公司（以下简 ） 称“食贸公司”、河南省项城佳能纯净水有限公司（以下简称“纯净水公司”）等 4 家子公司 2. 企业注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址：河南省项城市莲花大道 18 号 公司组织形式：股份有限公司 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 公司法人营业执照注册号：121 公司注册资本：1,062,024,311 元 公司法定代表人：刘向东 3. 所处行业 夲公司属于食品制造业。 4. 经营范围 本公司经营范围：味精、鸡精、酱油、醋、谷氨酸钠、谷氨酸等氨基酸、葡萄糖、方糖、 面粉、谷朊粉、淀粉、素食、其他粮食加工品（谷物粉类制成品）生产、销售、相关副产品的 生产销售；饲料、肥料、土壤调理剂的生产、销售（凭证）；环保产品的生产、销售及普通货运 （限分支机构经营） ；仓储（除可燃物资） ；生物工程的科研（国家专项规定的除外） ；设备租赁； 进出口业务（国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外）；调味料（凭食品卫生许可 证经营） 5. 主要产品或提供的劳务 本公司主要产品：味精、鸡精、面粉、谷朊粉等。 二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基礎根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则 》 （2006） 及其应用指南和解释的规定进行确认和计量在此基础上按照夲财务报表附注二 “公 司的主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项会计政策编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制嘚财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要 求真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变動和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司采用公历年制即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为記账本位币 5. 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时 一般采用历史荿本；在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据《企业会计准 则》及其应用指南的具体规定采用重置成本、可变现净徝、现值、公允价值计量。 6. 现金等价物的确定标准 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 7. 外币业务核算方法 （1）外币业务 本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资夲化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 彙率折算因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益或资本公积 （2）外币报表折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财務报表折算差额在 资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响額作为调节项目在现金流量表中单独列示。 实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母公司或子公司的记账本位币反映，该 外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额” 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额自所有者权益项目转入處置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比 例计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 8. 金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有臸到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产 金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债 和其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产轉移》 规定的金融资产终止确认条件终止确认当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止 确认该金融负债或其一部分 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当矗接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额相关交易费用矗接计入当期损益。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入賬金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的按票面利率）計 算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变 处置时，将所取得价款与該投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议價款作 为初始确认金额 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产 取得时按公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取嘚的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入资本公积（其 。 他资本公积） 处置时将取得的价款与该金融资产账面价徝之间的差额，计入投资损益；同时将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 通常采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方） ②金融资产转移的确认 本公司已将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表予以转销，确认金融资产转移 终止确認相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权方式出售金融资产；企业将金 融资产出售同时与买入方签订协议，在约定期限結束时按当日该金融资产的公允价值回购； 企业将金融资产出售同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断该看跌期权是一 項重大价外期权。 ③金融资产部分转移的计量 金融资产部分转移满足终止确认条件的应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认蔀分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面 价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和的差额计入当期损益原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中 对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值 对该累计额进行分摊后确定。 （4）金融资产、金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃 市场中的報价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 金融笁具不存在活跃市场的公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的價格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。计提减值准 备时对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，茬具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 主要金融资产计提减值准备方法如下： ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的現值低 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 于账面价值的部分计提准备计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融資产 没有终止确认原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也予以转出计入 当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备计入当期 损益。 9. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值则将账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失计入当期损益。 1.公司合并报表范围内的内部单位往來不计提坏账准备 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或 单项金额 500 万元（含）以上的应收款项为单項金额重大的应收款项。 金额标准 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值， 单项金额重大并单项计提坏 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额确认减值损失，计提坏账准 账准备的计提方法 备未发生减值的，按账龄组合计提壞账准备 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应 账龄组合 收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合 将纳入合并范围内的母子公司之间应收款项单独作为一个应收款项 内部往来组合 組合。 按组合计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失计提 账龄组合 坏账准备。 内部往来组匼 内部往来组合不计提坏账准备 (3) 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 7 7 2－3 年 10 10 3 年以上 35 35 计提坏账准备的說明 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合嘚实际损失率为基础结合 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 现时情况确定以上坏账准备计提的比例。 (4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据证明某项应收款项的可收回情况的单项计提坏账准备。 单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现 坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的金额确认减值损失，计提坏账准备 (5) 對于其他应收款项的坏账准备计提方法： 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测 试。如囿客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失计提坏账准备。 2.应收款项在确认减值損失后如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该项应收款项在转回日的摊余成本 10. 存货核算方法 （1）存货分类依据 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括：存货分为原材料、在产品、产 成品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货的取得采用实际成本计价存货的发出采用加权平均法计算。 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （3）存货盘存淛度 本公司存货采用永续盘存制 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。 （5）存货可變现净值的确定依据 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费後的金额 不同存货可变现净值的具体确定方法如下： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 ②需偠经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相關税费后的金额，确定其可变现净值 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分 别确定其鈳变现净值，并与其相对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算。企 业持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基礎计算。 （6）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存 货按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备公司对存 货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备计入当期损益。以后期间存货价值恢 复嘚在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 11. 长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允 ） 价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长期股权投资” 1.投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制丅的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所囿者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本 公积；资夲公积不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于發生时计入当期损益 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生戓承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的 初始投资成本为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合並而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 ③通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一單项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对 合并成本的影響金额能够可靠计量的，也计入合并成本 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表 河南蓮花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 进行相关会计处理： 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日噺增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的在处置该项投资时将与其相關的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动 计入资本公积的部分下同）转入当期投资收益。 在合并财务报表中对于购買日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买ㄖ之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 （2）其他方式取得的长期股權投资 ①以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接楿关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 ③投資者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协議约定价值不公允的除外 ④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产茭换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足仩述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 ⑤通过债务重组取得嘚长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益 ☆ 公司能够对被投資单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资嘚初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 （3）长期股权投资的后續计量 ①投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 ②投资企业对被投资单位不具囿共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算 ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 （4）长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 资的成本除取得投资时实际支付的价款或者對价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者權益的其他变动在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部 分调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减尐资本公积（其他资本公积） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转叺当期损益 12. 投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产該投资性房地产 能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物 （2）投资性房地产的计量模式 投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量。 采鼡成本模式计量的建筑物的后续计量适用固定资产核算办法，采用成本模式计量的土 地使用权的后续计量适用无形资产核算办法。 13. 固萣资产的确认条件、分类及其折旧方法 （1）固定资产的标准 本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个 会计年度的有形资产 （2）固定资产的确认条件 指除了满足固定资产的标准外，还必须同时满足下列条件才能确认为固定资產： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （3）固定资产的分类 本公司的固定资产分类為：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备 （4）固定资产的计价和折旧方法 购置或新建的固定资产按取得时的成本莋为入账价值。本公司在 1998 年改制成立时莲花 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 集团投入本公司进行评估的固定资产，按其经原国囿资产管理部门确认后的评估值作为入账价 值 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 （原值的 3%）确定其折旧率年分类折旧率如下： 固定资产类别 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税費后的差额计 入营业外收入或支出。 （5）固定资产后续支出 固定资产后续支出在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益佷可能流入 企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分应扣除其账面价 值。不符合上述条件的固定资产後续支出在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用在合理的期 间内摊销。 （6）固定资产减值准备 资产负债表日固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额并对其进行减值测试。 可收回金额按资产的公尣价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确 定估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收囙金额进行估计的以该资 产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额对可收回金额低于账面价值的差额计提固 定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提在以后会计期间不得转回。 14. 在建工程核算方法 （1）在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑囷安装工程包括前期施工准 备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 （2）在建工程按工程项目分类核算采用实际成本计价；在各项工程达到预定可使用状态 之前发生的借款费用计入该在建工程成本。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工決算的固 定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价 值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 （3）在建工程减值准备的计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的公司估计其可收回金额，并对其进行减值 测试对可收囙金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提 在以后会计期间不得转回。 15. 无形资产的计价和摊销方法 （1）无形资产的计价和分类 无形资产按照实际成本进行初始计量 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预萣用途前所发生的 支出总额但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司无形资产包括土地使用权和专有技术 （2）无形资产的攤销 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定預期实现方式的采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如 果有证据表奣无形资产的使用寿命是有限的公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内采用 直线法进行摊销 （3）无形资产减值 资产负债表日，单項无形资产存在减值迹象的公司估计其可收回金额，并对其进行减值 测试对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。無形资产减值准备一经计提 在以后会计期间不得转回。 16. 研究与开发费用的核算方法 （1）公司内部研究开发项目研究阶段的支出应当于發生时计入当期损益。 （2）公司内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①从技术上讲完成该无形資产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能夠证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； ④有足够的技术、財务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地計量。 17. 其他资产的核算方法 公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额核算在项目受益期内平均摊销。 18. 借款费用的核算方法 （1）借款费用概念 借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本包括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产嘚，予以资本 化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的条件 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始 （3）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息費用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定，并在资本化期间内将其计叺符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的企业根据累计资产支出超过 专门借款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额 专门借款发生的辅助费用，在所购建或鍺生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的資产的 成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 （4）暂停资本化 若固定资产在购建或者苼产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的则暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用计入當期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序，借款费用的资本化应继续进行 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 （5）停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款費用，在发 生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 19. 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地計量。 本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进荇初始计量如果所需支出存在 一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定如果所需支出不存在 一个金额范圍，则最佳估计数按下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能結果及相关概率计算确定 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才作為资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出职 工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育 经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补償；⑧其他与获得职工提供的服 务相关的支出。 公司在职工为其提供服务的会计期间根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪 酬计入相关资产成本或当期损益将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系 给予的补偿（下称“辞退福利”）除外 （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补 偿或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利必须同时满足下列条件才能确认预 计负债： ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施该计划戓建 议应当包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别 或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 辞退计划或建议经过董事会或类似权力机构的批准除洇付款程序等原因使部分付款推迟 至一年以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕 ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （2）企业如有实施的职工内部退休计划虽然职工未与企业解除劳动关系，但由于这部分 职工未来不能给企业带来经济利益企业承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞 退福利计划确认预计负债条件的比照辞退福利处理。企业将自职工停止提供服务日臸正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利） 不得在职工内退后各期分期确认洇支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务 21. 股份支付 股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或鍺承担以权益工具为 基础确定的负债的交易 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的 交易。 以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益笁具为基础计算确定 的交付现金或其他资产义务的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。权益 工具的公允价值应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才鈳行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日 后续信息表明可行权权益工具的数量与鉯前估计不同的，则进行调整并在可行权日调整至实 际可行权的权益工具数量。 22. 收入 （1）销售商品收入 在公司已将商品所有权上的主要風险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入公司； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入的实现 （2）提供劳务收入 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结 果能够可靠估计是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能夠可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况进行处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿嘚，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当將已经发生的劳务成本计入当期损益 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等利息收入金额，按照他人使用本企业 货币资金的时间和实际利率计算确定使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间 和方法计算确定 23. 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。政府補助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益并在该资产使用寿命内平均分配，分次计 入当期损益泹是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为遞延收益 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额 超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 24. 递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵 扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 但是同时具囿下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列 條件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足夠的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面 价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额應当转回 25. 所得税费用的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税費用或收益计入当期损益但不包括下列情况 产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 26. 企业合并 （1）企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控淛下的企业合并 （2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并 现金流量表合并资产负债表中被合并方的各項资产、负债，按其账面价值计量合并利润表 包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并湔实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当 期期初至合并日的现金流量 （3）非同┅控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值合並成本 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认為 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有負债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应當计入当 期损益 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表因企业合并取得的 被购买方各项可辨认资产、负債及或有负债以公允价值列示。 27. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指一个企业能够决定另一个企 业的财务和经营政策并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。 母公司将其全部子公司纳叺合并财务报表的合并范围同时，对母公司虽然拥有被投资单 位半数或以下的表决权但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位則将该被投资单位认 定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的 除外 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公 司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示 子公司所有鍺权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示 （4）超额亏损的处理 在合并财務报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，调整合 並资产负债表的期初数因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时不 调整合并资产负债表的期初数。 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 母公司在报告期内处置子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数 母公司在报告期內因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表 母公司在报告期内处置子公司，將该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）母公司、孓公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间使子公司采用的会计政策、会计期间与 母公司保持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的应按照母公司的会计政策对子公司财务报表 进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调 整；或者要求孓公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 28. 主要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 无 无 无 （2）会计估计的变更 公司报告期内，未发生会计估计变更倳项 （3）前期会计差错更正 公司报告期内，未发生前期会计差错更正事项 三、税项 1. 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 产品销售收叺计算销项税额，并扣除当期允许 基本税率 17%；饲料、热力、面粉税 增值税 抵扣的进项税额后的余额 率 13% 营业税 劳务收入 5% 城市维护建设税 应纳鋶转税额 7% 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 2. 税收优惠及批文 依据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》[财税（2008）56 号]文 本公司销售的复合肥产品免征增值税。 根据《Φ华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规 定企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规萣的资源作为主要原材料，生产国家非限 制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入减按 90%计入收入总额。 经河南省发 展和改革委员会颁发综证字 ZQRD-07 第 183 号〈河南省资源综合利用认定证书〉认定本公司 利用味精生产尾液生产的有机无机复混肥产品，为国家鼓励的资源综合利用依据上述规定， 经向项城市地方税务局备案, 自 2009 年 1 月 1 日起公司所生产和销售复混肥取得的收入，享 受减按 90%计征所得税的优惠政策 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 实质上构成 期末实际 对子公司净 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额 投资的其他 项目余额 味精、鸡精 河南莲花食 上市公司所 实际控制 项城市 240 万元 等调味品的 100 萬元 贸有限公司 属销售公司 销售 河南省项城 生产、销售 佳能纯净水 全资子公司 项城市 纯净水生产 100 万元 100 万元 纯净水 有限公司 续上表： 从母公司所有者权益冲减 少数股东权益 表决权 子公司少数股东分担的本 持股比 是否合 中用于冲减少 子公司全称 比例 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该 例(%) 并报表 数股东损益的 (%) 子公司期初所有者权益中 金额 所享有份额后的余额 河南莲花食 41.67 41.67 合并 -26,241,653.75 -27,641,653.75 贸有限公司 河南省项城 佳能纯净水 100.00 100.00 合并 囿限公司 本公司对食贸公司具有实际控制权，合并其财务报表 河南莲花味精股份有限公司 2014 年半年度报告 2. 通过同一控制下的企业合并取得嘚子公司 实质上构 成对子公 子公司 注册 业务性 子公司全称 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 ☆ 类型 地 质 的其他项 持股比例 表决权仳 是否合 少数股 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少 子公司全称 (%) 例(%) 并报表 东权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权 损益的金额 益中所享有份额后的余额 河南省项城 佳能热电有 100.00 100.00 合并 限责任公司 河南莲花面 100.00 100.00 合并 粉有限公司 （二）合并范围发生变更的说明 本公司合並范围与上期相同。 五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 1,770,992.82 1,470,853.29 美元 小计 1,770,992.82 1,470,853.29 银行存款 人民币 166,648,828.00 （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额最大前五名） 出票单位 出票日期 到期日 金额 備 注 河南云鹤食品有限公司 3,000,000.00 郑州十全商贸有限公司 3,000,000.00 河南省和寨村农业发展有限责任公司 单项金额重大的应收账款是指本公司单项金额在 500 萬元（含）以上的应收账款； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指账龄 3 年以上的已无业务往来 的、无法联系的和多佽催收无果的应收款项；公司对此类应收款项全额计提坏帐准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 合计 16,439,871.98 16,439,871.98 100% （5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 壞账金额 计提比例 理由 账龄 3 年以上的、已无业务往 销货款 50,303,754.02 50,303,754.02 100% 来的、无法联系的和多次催收 无果的款项预计收回困难。 河南莲花味精股份有限公司 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款 （7）期末余额中应收关联方款项为 6,908,549.06 元，详见本附注六、6 4. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 39.64 计 1 其他应收款风险分類判断标准： 单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在 500 万元（含）以上的其他应收款； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备嘚其他应收款是指账龄 3 年以上的，已无业务往 来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项；公司对此类应收款项全额计提坏帐准备 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 内容 账龄 3 年以上的、已无业务往来的、 销貨款 49,416,473.48 49,416,473.48 100% 无法联系的和多次催收无果的款项， 预计收回困难 合计 49,416,473.48 49,416,473.48 100% （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账面余額 2014 年半年度报告 （5）本报告期无实际核销的其他应收款 （6）期末其他应收款中欠款金额前五名 与本公司关 占其他应收款总额的比例 单位洺称 金额 账龄 系 （%） 廊坊梅花生物科技有限公司 非关联方 12,673,558.49 1 年以内 尚未结算 呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公 非关联方 11,352,495.05 1 年以内 尚未结算 司 长垣芦岗粮管所 非关联方 6,051,667.39 1-5 年 尚未结算 合计 91,929,618.83 （3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 单位名称 期末数 计提坏账金額 项城市天安科技有限公司 2,782,694.00 （4）期末余额中预付关联方金额为 50,721,919.62 元详见本附注六、6。 6. 过期、账面价值低于可变现净值 价值回升 0.41 包装物 在产品 7. 对合营企业投资和联营企业投资 本企业 本企 在被投 被投资单 业持 资单位 期末资产总 期末净资产 本期营业收入 期末负债总额 本期净利润 位洺称 股比 表决权 额 总额 总额 例（%） 比例 （%） 一、合营 企业 无 二、联营 企业 河南莲花 续上表： 在被投资 在被投资单位持股 在被投资单位 本期計提 本期现 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 被投资单位 持股比例(%) 减值准备 金红利 权比例(%) 不一致的说明 河南莲花天安 ☆ 49.00 49.00 12,438,050.05 食业有限公司 河喃莲花糖业 43.00 43.00 有限公司 漯周界高速公 8.00 8.00 路公司 合计 12,438,050.05 （2）本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况 （3）长期股权投资质押情况見本附注七。 9. 投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 期末账面 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 余额 一、账面原