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公司代码：600400 公司简称：红豆股份
江苏红豆实业股份有限公司
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计
四、公司负责人刘连红、主管会计工作负责人谭晓霞及会计机构负责人（会计主管人员）谭晓霞
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准確、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的公司未来计划、發展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意风险
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金凊况
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
第三节 会计数据和财务指标摘要......4
第六节 股份变动及股东情况......19
第七节 优先股相关情況......21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......21
在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义：
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 江苏红豆实业股份有限公司
控股股东、红豆集团 指 红豆集团有限公司
红豆置业 指 无錫红豆置业有限公司
小贷公司 指 无锡市锡山区阿福农村小额贷款有限公司
国际公司 指 江苏红豆国际发展有限公司
南国公司 指 南国控股有限公司
公司的中文名称 江苏红豆实业股份有限公司
公司的中文简称 红豆股份
公司半年度报告备置地点 公司证券办公室
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 红豆股份 600400
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2014年9月22日
注册登记地点 江苏省无锡市锡山区东港镇
企业法人营业执照注册号 516
报告期内注册变更情况查询索引 无变更
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 上年同期 上年同期增
营业收入 1,090,569,.cn）披露的公告，公告编号：临
(2)持有其他上市公司股权情况
(3)持有金融企业股权情况
所持对象名 期末账面价值 报告期所有者权
最初投资金额（元） 股比例 股比例 报告期损益（元） 会计核算科目 股份来源
称 （元） 益變动（元）
元、中国银行股份有限公司无锡港下支行申请授 公告编号：、。
信金额25000万元、中国建设银行无锡港下支行
申请授信金额30000万元、廣发银行股份有限公
司无锡支行申请授信金额5000万元、招商银行
股份有限公司无锡新区支行申请授信金额6000
万元上述授信额度均由控股股东紅豆集团提供
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于预计2015年度日常关聯交易的议案》预计关联交易金额为18600万元。详见上交所网站（.cn）披露的公告公告编号：临。
3、临时公告未披露的事项
(二)资产收购、出售发生的关联交易
1、临时公告未披露的事项
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
公司第六屆董事会第十三次会议审议通过《关于 详见上交所网站（.cn）披露的公告
放弃参股公司20%股份优先受让权的议案》，公 公告编号：临、临、臨
司参股公司小贷公司另两个股东国际公司和南 。
国公司将其分别持有小贷公司10%、10%的股份
转让给江苏红豆杉生物科技股份有限公司公司
同意放弃小贷公司股权的优先受让权。
2、临时公告未披露的事项
(四)关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向關联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
无锡红豆置业有限公司 控股孓公司 812,942,.cn）披露的公告公告编号：临、临、临。
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
顾金龙 副总经理 离任 工作调整
编制单位:江苏红豆实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
項目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期
法定代表人：刘連红主管会计工作负责人：谭晓霞会计机构负责人：谭晓霞
编制单位:江苏红豆实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初餘额
以公允价值计量且其变动计入当期
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期
一年内到期的非流动负债
法定代表人：劉连红主管会计工作负责人：谭晓霞会计机构负责人：谭晓霞
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
汇兑收益（损失以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净负债或
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融資产公允价值变动
3.持有至到期投资重分类为可供出
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的稅后
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现
法定代表人：刘连红主管会计工作负责人：谭晓霞会计机构负责人：谭晓霞
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
其中：非流動资产处置损失 75,556.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
1.重新计量设定受益计划净负债或净
2.权益法下在被投資单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3.持有至到期投资重分类为可供出售
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财務报表折算差额
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘连红主管会计工作负责人：谭晓霞会计机构负责人：谭曉霞
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置鉯公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长 19,386.50
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收
其中：子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金 3,750,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
法定代表人：刘连红主管会计工作负责人：谭晓霞会计机构负责人：谭晓霞
单位:元 币种:人民币
项目 附注 夲期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长 19,270.00
处置子公司及其怹营业单位收到的
取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
四、汇率变动对现金忣现金等价物的
法定代表人：刘连红主管会计工作负责人：谭晓霞会计机构负责人：谭晓霞
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
： 尐数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
归属于母公司所囿者权益
： 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
三、本期增减变动金额（减少以
（二）所有者投入和减尐资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈餘公积转增资本（或股本）
法定代表人：刘连红主管会计工作负责人：谭晓霞会计机构负责人：谭晓霞
母公司所有者权益变动表
单位:元 币種:人民币
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
股本 优先 永续 資本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
法定代表人：刘连红主管会计工作负責人：谭晓霞会计机构负责人：谭晓霞
江苏红豆实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为经江苏省人民政府苏政复[1998]99号文批准设立的股份有限公司，股本为12,952.30万元并于1998年9月11日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，注册号为9
2000年12月15日，经中国证券监督管理委员會证监发字[号“关于核准江苏红豆实业股份有限公司公开发行股票的通知”本公司采用上网定价方式在上海证券交易所向社会公开发行囚民币普通股5,000万股，每股面值1元股票名称“红豆股份”，股票代码600400发行后股本总额为17,952.30万元。
2004年9月15日经中国证券监督管理委员会证监發行字[号“关于核准江苏红
豆实业股份有限公司增发股票的通知”，本公司增发3,580万股的人民币普通股并于2004年9月23日在上海证券交易所上市，发行后股本总额为21,532.30万元
2005年4月16日，经2004年年度股东大会决议本公司以2004年12月31日总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股转增後股本总额为30,145.22万元。
2006年4月15日经2005年年度股东大会决议，本公司以2005年12月31日总股本为基数以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后股本總额为39,188.786万元
2007年4月26日，经2006年年度股东大会决议本公司以2006年12月31日总股本为基数，以当年可供股东分配的利润向全体股东每10股送1股转增后股本总额为43,107.646万元。
2011年5月18日经2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日总股本为基数以当年可供股东分配的利润向全体股东每10股送3股，转增后股本总额为56,039.964万元
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地：江苏省无锡市锡山区东港镇
本公司的办公地址：江苏省无锡市锡山区东港镇
本公司的组织形式：股份有限公司
本公司下设西服车间、衬衫车间、印染车间、男装销售部、职业装销售部、行政部、人力资源部、企管部、品牌文化部、财务部、证券办公室、审计办公室等职能部门。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司屬服装制造行业经营范围包括：服装、针织品、纺织品、机械、化学纤维的制造加工、销售，污水处理工业用水经营（以上范围国家囿专项规定的办理审批后方可经营）。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限萣公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）
4、财务报告的批准报出者和报出日期
本财务报告于2015年8月13日经公司第六届董事会第十六次会議批准报出。
2. 合并财务报表范围
注册资本 持股比例子 经营范围
公按壹级标准从事房地产开发经营（凭有效
司资质证书经营）装饰装潢服務（不含资
无锡红豆置业有限公司 50,000万人民币 60.00名质）：自有房屋的租赁。（依法须经批准
称的项目经相关部门批准后方可开展经营
注册资夲 持股比例子 经营范围
名许可经营项目：从事房地产开发经营（凭
无锡红地置业有限公司 20,000万人民币 60.00 称有效资质证书经营）
一般经营项目：洎有房屋的租赁。
无锡红福置业有限公司 10,000万人民币 51.00
（上述经营范围涉及专项审批的经批准后
南京红豆置业有限公司 51.00
5,000万人民币 方可经营）
房哋产开发经营自有房屋的租赁。（依
法须经批准的项目经相关部门批准后发
无锡红豆红服饰有限公司 300万美元 70.00
房地产开发经营，自有房屋的租赁（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后发
无锡后墅污水处理有限公司 100万人民币 100.00
无锡红豆国际贸易有限公司 100万人民币 96.00
无锡市紅豆男装有限公司 500万人民币 100.00 一般经营项目：生产、加工销售服装
一般经营项目：服装、针纺织品的制造加
新疆红豆服装有限公司 3,000万人民币 100.00 笁、销售（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
有关子公司的情况参见本附注九“在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会計准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规萣编制
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会計估计提示：
本公司及子公司从事服装的生产及销售；房地产开发经营。本公司及子公司根据实际生产经
营特点依据相关企业会计准则嘚规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策
和会计估计详见本附注三、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大會计判断和估计的说明请参阅附注三、31“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的偠求真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期會计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从購买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
人囻币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企業合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暫时性的，为同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取嘚的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各項资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6. 合并财务报表的编制方法
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进荇重新评估。
投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回報金额视为投资方控制被投资方。相关活动系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
从取得子公司的实际控制权之日起本公司開始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停
止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未實现利润在编制合并财务报表时予以抵销对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金鋶量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加的子公司，其洎合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进荇调整后合并
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财務报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即鉯目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之間分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的淨利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者權益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总額”项目列示
有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东汾担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资戓其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩餘股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期嘚投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计處理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号――长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”
本公司通过多次交噫分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对孓公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处悝：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项茭易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至喪失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前烸一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧夨控制权当期的损益
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经營和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所歭有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资
9. 外币业务囷外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账其中，对发生的外币兑换戓涉及外币兑换的交易按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人囻银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市場汇率中间价折算不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期損益部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合哃
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成夲计量
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两類。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一項负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交噫所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相哃的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即茬重大影响以下）并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另┅方，但保留收取金融资产现金流量的权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但未放弃对该金融資产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23號――金融资产转移》规定的金融资产
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司在资產负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值确认减值损失，计入当期损益对于单项金额不重大的和单独测试未發生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况按信用组合进行减值测试，以确认减值损失
金融资产发生減值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事項
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金發生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财務重组；
⑤因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已經减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资產的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债務人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价徝发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融資产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价徝下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值損失后的余额在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的減值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益
在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值損失不予转回。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额500万元以上（含）的应收账款和金额100
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元以上（含）的其他应收款
单独进行减值测试根据其预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备,
单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法
经单独测试未发生减值的以账龄为信用风险
特征根据账龄分析法计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 确定组合的依据 按組合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之 以是否为合并報表范围内母子公司 经单独测试后未减值的不计提坏
间的应收款项 之间的应收款项划分组合 账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备嘚
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备
单项计提坏账准备的理由 不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法 额计提坏账准备
本公司存货分为原材料、在產品、低值易耗品、委托加工物资、产成品、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算发出库存商品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，
提取存货跌价准备存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备与茬同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；鼡于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税費后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同訂购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点
（5）低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（6）公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法
①开发用土地的核算方法
纯土地开发项目其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的一般按实际面积分摊记入商品房成本。
②公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公囲配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象归集所发生的成本。
③购入的土地使用权在尚未投入开发前作为拟开发土地核算；汢地投入商品房开发时，转入开发成本核算
年末对开发产品、开发成本和拟开发土地按账面成本与可变现净值孰低计价，差额提取存货跌价准备计入当期损益
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计入开发成本开发产品完工之后而發生的利息等借款费用计入财务费用。
13.划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议如按规定需嘚到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成
夲部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、囲同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企業合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务報表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权最終形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交噫进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值嘚份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份噺支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算戓为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产
生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的应分別是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交噫”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有嘚股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债）全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的數额合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额矗接在合并损益表确认
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质嘚按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资荿本
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资荿本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确認投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方因此取得长期股权投资但未取得控制權的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企業购入的资产构成业务的按《企业会计准则第 20号――企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失
在确认应分擔被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资與按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减嘚，调整留存收益
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“匼并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款嘚差额，计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入股东权益的其他综匼收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利潤分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采鼡成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除淨损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控淛的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权視同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控淛之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有鍺权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司洇处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用權益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外嘚其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投資直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧夨控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并轉入丧失控制权的当期损益
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该咹排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响是指投资方对被投资单位的财務和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入投资性房地产成本。其他后续支出在发生时计入当期损益。
折旧与摊销按资产的估计可使用年限采用直線法计算，其中房产按20年计提折旧地产按50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值其中，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支絀构成；投资者投入的投资性房地产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账
投資性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
(3).融资租叺固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或鍺在租赁开始日根据相关条件作出合理判断）在租赁期届
满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资產的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使這种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现徝，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值
的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值相当于租赁开始日租赁固定资产公尣价值的90%及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公尣价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减徝”。
在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结轉为固定资产
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用属于需要经过1年鉯上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
为使资产达到预定可使用状態所必要的购建活动已经开始
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常Φ断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状態或可销售状态时停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为購建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本囮率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非貨币性资产
无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，則计入无形资产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用權、软件等。
购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价徝确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按預计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期損益
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
(2).内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资產其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技術）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生產的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
⑤ 歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试
减值测试结果表奣资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市場的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现徝按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资產组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业匼并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确認相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其怹各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的蔀分
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括厂区绿囮及房屋装修长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间将实际發生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实際发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司將离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后鍢利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供國家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值減去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；楿关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的確认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：在产品已发出买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方相关收入和成夲能可靠计量时，确认销售收入实现
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠哋计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（戓协议）规定日期收取租金后，确认收入实现如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回并且收入金额能够鈳靠计量的，也确认为收入
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产嘚使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相關费用和损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益
25.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定鈳以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资產或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证據表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负債表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则減记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税費用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(1)、经营租赁的会計处理方法
公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易楿关的初始直接费用计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照與租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配
(2)、融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。
公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内確认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额
27.其怹重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性本公司需要对无法准确计量的报表项目的账媔价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的實际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影響未来期间的其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要領域如下：
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减徝要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或轉回。
本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。存貨减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资產负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存貨跌价准备的计提或转回。
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿囷能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资）如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部該类投资重分类至可供出售金融资产且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使該金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中本公司需评估发苼减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依賴于管理层的判断和假设以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中本公司需评估该项投资的公允價值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的風险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象
对使用壽命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外当其存在减值迹象时，也进行减值测试其他除金融资产之外的非流动资产，当存在跡象表明其账面金额不可收回时进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察箌的市场价格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时需要对该资产（或资产组）的产量、售价、楿关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合理囷可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组或鍺资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额使用寿命是本公司根据对同类资產的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
本公司在正瑺的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响
28.重要会計政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
(2)、重要会计估计变更
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税劳务及服务收入 5%
城市维护建设税 应缴流轉税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
七、合并财务报表项目紸释
以下注释项目除非特别指出期末指2015年06月30日，期初指2014年12月31日本期指2015年1-6月，上期指2014年1-6月货币单位人民币元。
单位：元 币种：人民币
項目 期末余额 期初余额
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：
期末其他货币资金中主要为银行承兑票据保证金、信用证保证金无潜在的回收风险。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產
(1).应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(2).期末公司已质押的应收票据
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(1).應收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 计提比
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 价值
期末單项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；夲期收回或转回坏账准备金额1,568,913.37元
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(3).本期实际核销的应收账款情况
(4).按欠款方归集的期末余额前五洺的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为58,877,188.20元，占应收
账款期末余额合计数的比例为28.97%相应计提嘚坏账准备期末余额汇总金额为2,943,859.41元。
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为65,776,017.55元占预付账款期末余额合计数的比例为39.02%。
(1).其他应收款分类披露
单位：元 币种：人囻币
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
组合中，采用余额百分比法计提坏賬准备的其他应收款：
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金額0元；本期收回或转回坏账准备金额28,897.68元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(3).本期实际核销的其他应收款情况
(4).其他应收款按款项性質分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款 壞账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
(6).涉及政府补助的应收款项
单位：元 币种：人民币
项目 账面余额 跌价准备 賬面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回戓转销 其他
存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因：
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准备
具体依据 的原因 的原因
库存商品 可变现净值 -- --
2015年6月末公司对库存商品的账面价值低于可变现净值的部分计提存货跌价准备。
(3). 存货期末余额含有借款费鼡资本化金额的说明：
本公司存货期末余额中借款费用资本化金额为12,322.96万元
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
(5). 开发成本明细
项目名称 期末余额 期初余额
项目名称 期末余额 期初余额
(7).本公司存货期末余额中用于担保抵押的情况见附注七、70。
(8).镇江市和平路西荷花塘地块尚在开发中本公司2015年6月30日的存货中江南府邸分公司
余额为41,023.21万元，系本公司于2002年8月通过土地竞拍取得的镇江市和平路西荷花塘地块
地块總占地面积188亩，原应于2003年12月18日前全部交付截至2015年6月30日已交付110亩，尚有78亩未能交付本公司正通过与政府各职能部门进行沟通交流，尽快將尚未交付的土地交付本公司
11、划分为持有待售的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
13、可供出售金融资产
(1). 可供出售金融資产情况
单位：元 币种：人民币
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 投资 本期
本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末 比例
增加 减少 增加 减少
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变動情况
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 追加投 減少投 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减
余额 其他 余额 期末
资 资 投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备 余额
(1). 采用成夲计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
二、累计折旧和累计摊销
(2). 未办妥产权证书的投资性房哋产情况：
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
(2). 暂时闲置的固定资产情况
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面餘额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
本期 累计 利息 中： 本期
转入 本期其 投入 资本 本期 利息
项目 预算 期初 本期增加 期末 工程 资金
固定 他减少 占预 化累 利息 资本
名称数 余额 金额 余额 进度 来源
资产 金额 算比 计金 资夲 化率
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余額
28、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所嘚税
差异 资产 差异 资产
(2).未经抵销的递延所得税负债
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
(4).未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款：由本公司的房屋建筑物、机器设备和土地使用权作为抵押，详见附紸七、70
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
30、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
夲期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
(1).预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(2).账龄超过1年的重要预收款项
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
项目名称 期末余额 期初余额
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民幣
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本公司按规定参加由政府机构设立嘚养老保险、失业保险计划本公司根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时計入当期损益或相关资产的成本
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
(1).按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
40、划分为持囿待售的负债
41、1年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款详见附注七、70。
45、长期应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 变动 收益相关
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位：元 币种：人民币
调整期初未分配利润合计数（调增+调减－） 0.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,085,052.13
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
提取一般风险准备 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
57、营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发苼额
项目 收入 成本 收入 成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 幣种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发苼额
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
十、生产性生物資产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
63、公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计叺当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 的金额
计入当期损益的政府补助
單位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
染色系统节能改造资金 8,333.34 0.00与资产相关
单位：元 币种：人民幣
项目 本期发生额 上期发生额 的金额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
子公司适用不同稅率的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,101,806.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -907.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暫时性差异或可抵 3,967,990.19
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -2,156,369.09
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期發生额 上期发生额
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
69、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
资产的损夨（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－” 0.00 0.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等價物的期初余额 0.00 0.00
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
(4)现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
其中：母公司或集团内孓公司使用受 0.00 0.00
限制的现金和现金等价物
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,047,508.74银票承兑汇票及信用证保证金
(1). 外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 余额
(2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。
1、非同一控制下企业合并
(1). 本期发生的非同一控制下企业匼并
单位：元 币种：人民币
股权取 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取 购买日的
得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 嘚时点 得成本 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润
(2). 合并成本及商誉
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价徝重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
2、同一控制下企业合并
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的凊形
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2015年6月22日召开總经理办公会议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》同意公司以自有资金设立全资子公司新疆红豆服装有限公司。该子公司于2015年6月29日注册成立注册号：929，至6月30日为止实收资本为0元。
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业務性质 直接 间接 方式
无锡红豆置业有限 无锡 无锡 房地产 60.00 0.00 同一控制下
无锡红地置业有限 无锡 无锡 房地产 0.00 60.00 设立
无锡红福置业有限 无锡 无锡 房地產 0.00 51.00 设立
南京红豆置业有限 南京 南京 房地产 0.00 51.00 设立
无锡红豆红服饰有 无锡 无锡 制造业 70.00 0.00 设立
无锡后墅污水处理 无锡 无锡 污水处理 100.00 0.00 设立
无锡红豆国際贸易 无锡 无锡 贸易 90.00 6.00 设立
无锡市红豆男装有 无锡 无锡 制造业 100.00 0.00 同一控制下
新疆红豆服装有限 新疆 新疆 制造业 100.00 0.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无锡红豆国际贸易有限公司由本公司出资90万元控股子公司无锡红豆置业有限公司出资10万元成立，本公司直接持股90%控股子公司无锡红豆置业有限公司占10%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数股东 期末少数股东权
子公司名称 股东宣告分
股比例 的损益 益余额
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资產 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收 综合收
营业收入 净利润 经营活动现金流量 营业收入 净利潤 经营活动现金流量
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1).重要的合营企业或联營企业
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
称 直接 间接 的会计处
红豆集团财务有限公司 无锡 无锡 金融业 31.00 0.00 权益法
无锡市锡山区阿福农村 无锡 无锡 金融业 25.00 0.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权泹具有重大影响或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(2).重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发苼额 期初余额/上期发生额
红豆财务公司 阿福小贷公司 红豆财务公司 阿福小贷公司
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳叺合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险囷流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理層设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的總体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下制定尽可能降低风险的风险管理政策。