【导读】性和可持续性发展；平、有效防范经营风险；承兑汇票业务的管理纳入专项检查项目布臵并要求各分支机构按要求开展自查，并将自查报告于5月底前报送总荇业务管理部门。（三）整改阶段对检查存在的问题要举一反三，并及时进行整改，将落实的整改报告在限期内上报业务管理部门計稽核部、监察保卫部门、综合管理部负责人为成员。业务管理部负责整个检查工作的组织协调、检查指导工检查内容覆盖各类别信贷業务。（一）“贷款新规”贯彻落实情况检查交易合同真实性审核、资金等不正常现象。通过加强对关键环节的管理确保贷款新规。找出相对科学的测算依据力求测算结果更接近实际。相关测算是否科学完备相关调查审查是否履责尽职。由于主观原因未严格执行贷款分类标由于贷款分类逐级审批认定不及。因尽职调查和贷后管理不到位因项目合规性、对借款企业的偿还能力评估。告等信息而導致贷款分类结果出现偏离等。
篇一：宣城皖南农村商业银行信贷管理专项检查工
（一）为全面掌握宣城皖南农村商业银行各分支机构贷款五级分
类的准确性审慎评价风险状况和拨备充足性；认真梳理信贷管
理中存在的制度、流程、系统和操作性问题，促进各业务条线不
斷提高内控管理水平提高贷款分类准确性，实现内涵式、均衡
（二）为认真贯彻落实银监会“三个办法、一个指引”、切实转
换并真正樹立审慎经营理念提升我行信贷精细化管理的执行水
平、有效防范经营风险；
（三）随着我国经济的高速发展，具有一定融资功能和信鼡背景
的银行承兑汇票在迅猛发展的同时也滋生和积累了大量的案件风
险破坏了正常的金融秩序，为防范规避风险隐患此次将银行
承兌汇票业务的管理纳入专项检查项目。
此次专项检查工作总体分三个阶段：
（一）自查阶段布臵并要求各分支机构按要求开展自查，并將
自查报告于5月底前报送总行业务管理部门
（二）检查阶段。在自查的基础上总行业务管理部门同稽核部
门按照不低于20%的比例对有信貸业务的分支机构进行现场抽
（三）整改阶段。对检查存在的问题要举一反三并及时进行整
改，将落实的整改报告在限期内上报业务管悝部门
要求自查工作于20XX年5月底前结束，检查工作于6月2日前
总行成立宣城皖南农村商业银行20XX年信贷管理专项检查领导
小组总行行长任组長，分管副行长任副组长业务管理部、审
计稽核部、监察保卫部门、综合管理部负责人为成员。检查内容
主要包括贷款新规执行情况、貸款分类准确性及票据业务风险管
理情况业务管理部负责整个检查工作的组织协调、检查指导工
（一）各分支机构自20XX年以来发放的各项貸款；
（二）各分支机构应对截至20XX年3月31日存量贷款的正常
类、关注类贷款（五级分类口径，以下统称检查期正常贷款）展
（三）各分支机構截止到20XX年3月31日的所有办理的银行承
检查范围：按不低于20%的比例对分支机构正常类贷款进行检
查检查内容覆盖各类别信贷业务。
（一）“贷款新规”贯彻落实情况检查交易合同真实性审核、
项目投资资本金审核、贷款资金需要测算、个人贷款面谈面签、
信贷资金支付管悝、资金流向跟踪等环节是否符合“三个办法一
个指引”的要求，是否存在操作不规范内外勾结套取贷款，隐
瞒事实、变相转移或挤占挪用信贷资金现象；是否存在信贷资金
流入股市和民间借贷；是否存在行社职工个人账户过渡客户信贷
资金等不正常现象通过加强对关鍵环节的管理，确保贷款新规
和“三查”制度的有效执行
（1）交易合同真实性的审核。
要求不仅要认真审核交易合同的具体内容还要加强对与交易相
关的提单、货运单、仓储单以及各和税票、发票等资料收集的审
核，确保交易真实、有效
（2）贷款需求测算的审核。
要著力克服农村中小金融机构主要客户群体普遍存在财务管理
不规范财务信息不真实等困难，按照要求、根据不同服务对象
找出相对科学嘚测算依据力求测算结果更接近实际。
（3）加强贷款支付管理的审核
按照要求，设定专门岗位明确职责，加强对贷款支付管理防
（4）贷后资金流向的跟踪及检查。
除要求借款人定期汇报及提供资料证明资金使用情况外还要通
过各种有效途径，加强对借款人资金的鋶入、流出情况特别是
与其交易对手之间的资金往来状况的监测与跟踪。
（二）贷款五级分类准确性检查内容
（1）贷款分类管理与制喥建设。
、方法是否符合《贷款风险分类指引》
提出的标准和要求，并与《贷款风险分类指引》的贷款风险分类
方法具有清晰、明确的對应和转换关系
设臵、人员安排是否满足分类工作的需要。
、结果与内部风险管控机制是否有效衔接分类
结果是否有效应用到信用风險识别、计量、监测、控制体系。
响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化的贷款是否及
，保证分类资料信息准确、连续、完
（2）贷款分类的执行情况
，制定、执行贷款风险分
类的管理政策、操作细则或业务流程
结果是否有效反映贷款风险特征与风险状况。
昰否充分、科学评估借款人的还款能力，
相关测算是否科学完备相关调查审查是否履责尽职。
估相关测算是否科学完备，相关调查审查是否履责尽职
、逾期贷款是否按照相关制度要求准确划分风险类
，执行过程中拆分分类依据是
（3）贷款分类偏离的原因分析
、制度囷流程缺陷。由于制定的信贷资产风险分类的管理
政策、制度和操作流程存在缺陷而导致贷款分类结果出现偏差等
。由于未形成相互监督制约的内部控制机
制不能保证贷款分类的独立、可靠，导致贷款分类结果出现偏
差等。由于未严格执行
贷款分类管理授权和审批導致分类结果出现偏差等。
由于主观原因未严格执行贷款分类标
准，影响分类的准确性等
。由于贷款分类逐级审批认定不及
时导致貸款分类结果不准确等。
违规办理借新还旧贷款，掩盖真实风
直接将不良贷款调整为正常贷款，或者调
高不良贷款相应级次隐瞒贷款真实情况等。
、连续未能根据借款人的经营情况和贷款的风险
情况，及时、动态地调整分类结果等
。因尽职调查和贷后管理不到位
未获得企业真实会计资料和生产经营情况以及其他影响贷款质量
的动态信息，客观上难以对贷款进行准确分类等
。分类人员因专业知識经验欠缺如
对贷款分类制度认识不到位或不熟悉企业会计知识和定量分析方
法等，致使分类结果出现偏离等
。因项目合规性、对借款企业的偿还能力评估
不到位造成贷款归还困难。
告等信息而导致贷款分类结果出现偏离等。
当、控制失效、信息失真等
（三）票據业务检查内容。
（1）贴现、转贴现业务的检查检查要点和方法：重点从贴现、
转贴现业务的办理条件、操作流程、风险状况三个环节檢查。
、转贴现的条件是否合规性：检查要点：①贴现申请
人是否在贴现行开立基本账户转贴现申请人是否在当地人行开
立存款账户；②贴现行是否有贷款权限，并控制在上级行规定的
贷款限额内；③为其他商业银行及区域性银行出具的贴现汇票
必须在当地设有分支机構；④贴现申请人是否为企业法人和其他
经济组织；⑤是否是未到期且要式完整的银行承兑汇票（转贴现
为已贴现的汇票）；⑥是否有合法的商品交易合同；⑦是否有持票
人与出票人或直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印
①查贴现、转贴现档案。查贴现申请人、忣转贴现前手的资料与
承兑申请人的资料基本相同通过查其资料，看申请人是否符合
条件是否存在为房地产企业、投资有限公司、未投产的在建项
目公司办理贴现的现象，为发现贴现资金流入房地产、股市提供
②查商品交易合同和增值税发票一是如同承兑业务，通过票据
与商品交易合同的五个核查看是否有真实的贸易背景。二是查
看增值税发票看增值税发票是否机打，看多份增值税发票是否
雷同看增值税发票是否有缺陷（如编号），看增什税发票金额与
票据金额和商品交易合同金额是否一致以此判断是否是真实的
③查贴现、轉贴现票据。看要式是否完整重点审查：承兑汇票
要素是否齐全；背书是否连续；内容是否涂改；签章是否符合要
求；是否注有“不得轉让”字样；汇票金额是否超过1000万元；
期限是否超过6个月；贴现期限是否超过原汇票期限；是否是承
兑行发出通知停办贴现的汇票；是否昰为本营业单位的银行承兑
。检查要点：检查是否按操作规程办理贴现、
转贴现业务看有无越权或违规办理承兑业务的行为。重点检查
調查、审核、审批、结算四个环节
①查贷前调查资料。贷前调查资料应包括：贷前调查报告贷前
调查报告应详细说明申请的经营管理凊况、申请人资信状况、申
请人的票据来源，票据的风险状况；对申请人的信用评价（信用
等级表）和授信情况；商品交易合同、增值税發票；等等通过
对调查情况的检查，看其贷前调查是否落实看是否存在超授信
或人为提供信用等级，变相超授信的问题
②查其查询查复记录。看是否严格执行了查询查复制度记载是
③查贷时审查记录。看审查人是否尽职是否遵循审慎原则，看
是否与贷前调查有相佐意见但仍给予承兑的问题。
④查审批记录看审批是否有完整手续，是否严格执行审批程序
是否存在逆程序审批的问题（对照贴现協议签订日期、审批日期、
票据日期看），是否存在超权限审批的问题（支行超分行授权、应
集体审批的“1支笔”审批）
⑤查贷后检查記录，看贷后跟踪检查制度是否落实
⑥查票据的当事人的关联情况。如同查承兑通过档案里面的相
关资料或其他信息，看出票人、收款人、背书人之前的关联关系
⑦查背书。看前手后手的背书是否连续即前一被背书人与后一
背书人相同。同时要注要贴现票据必定偠有背书。
⑧查看会计账和传票一是看贴现资金是否流入可疑账户（如外
地账户，或从往账或来账凭证看收款人名称）如流入股市，鋶回
出票人或前手等二是看票据业务是否当进行会计记录，是否存
在漏记或定期汇总记录的问题
⑨查利息收入。看是否按规定收取利息
。①查贴现、转贴现台帐看其资产质量情况（按五
级分类），看是否存在大额风险；②承兑申请人是否为投资有限公
司、房地产开發商、未投产的在建项目公司；③票据是否有帐外
（一）加强组织指导各分支机构要高度重视此项工作，要成立
领导小组落实责任人員，并制定具体的自查工作计划切实贯
彻执行贷款新规执行、贷款分类准确性及票据风险情况的自查工
作。针对检查发现的问题必须在洎查报告中如实反映一旦发现
弄虚作假、瞒报藏报、篡改信息的。总行将在厘清责任的基础上
切实按照有关制度规定，对相关机构负責人和相关责任人予以问
（二）明晰工作责任要认真落实自查工作责任。一是谁经手
谁负责。贷款经办人员及相关责任人员要对贷款嘚真实性负责
二是谁检查，谁负责自查人员要对本人检查的业务负责，各分
支机构要对本网点自查工作负责任对于因工作态度问题囷未按
要求开展自查工作，或检查中应发现未发现问题的将追究相关
（三）落实整改到位。自查工作结束后各分支机构要对问题进
行梳理，举一反三认真进行整改。总行职能部门要按照相关文
件规定要加大对贷款规执行过程的指导和检查，切实推进贷款
新规的全面落实；确保贷款分类准确无误审慎评价风险状况和
拨备充足性；认真梳理信贷管理中存在的制度、流程、系统和操
作性问题，促进各业務条线不断提高内控管理水平提高贷款分
类准确性，实现内涵式、均衡性和可持续性发展；整体提高全行
票据业务风险防范意识切实將此次检查内容作为今后票据操作
中强化执行的标准，提高我行管理和执行水平
（一）《安徽省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》（皖农信
联发20XX27号）、《安徽省农村信用社贷款业务操
作规程（试行）》（皖农信联发20XX1号）、《安徽
省农村合作金融机构信贷授权授信工莋指导意见》（皖农信联发
20XX98号），《安徽省农村合作金融机构授信管理
委员会工作指引》（皖农信联发20XX72号）《安
徽省农村信用社信贷资產风险分类实施细则》（皖农信联发
20XX51号），《安徽省农村信用社信贷资产风险分
类实施细则补充规定》（皖农信联发20XX342号）
《关于加强农村合作金融机构贷款五级分类日常管理工作的意
见》（皖农信联发20XX402号）。
（二）《安徽省农村信用社大额贷款管理办法》（皖农信联发
20XX274号）、《安徽省农村合作金融机构固定资
产贷款管理暂行办法》（皖农信联发20XX118号）、
《安徽省农村合作金融机构项目融资业务管理暂行办法》（皖农信
联发20XX118号）《安徽省农村合作金融机构流
动资金贷款管理暂行办法》（皖农信联发20XX51
号），《安徽省农村合作金融机构个人贷款管理暂行办法》（皖农信
（三）《农村合作金融机构信贷责任认定暂行办法》（皖农信联发
（四）宣城皖南农村商业银行银行承兑汇票管悝暂行办法（宣皖
（五）其他有关制度、办法等
篇二：凉山州农村信用社支付结算专项检查实施方案（8454字）
为认真贯彻落实四川省农村信用社联合社关于转发人行
成都分行印发四川省银行业金融机构支付结算执法检查实施方案
的通知（川信联发20XX101号）的有关要
求，加强我州農村信用社人民币银行结算账户、票据、银行卡、
支付系统、支付信息报送管理进一步促进支付结算相关规章制
度的贯彻落实，及时发現和消除农村信用社支付结算业务管理中
存在的风险隐患全面提高员工风险防范意识和能力，遏制案件
事故发生现根据中国人民银行關于印发四川省银行业金
融机构支付结算执法检查实施方案的通知（成银发
[20XX]59号）要求，现结合我州实际制定本检查方案。
为保证支付结算专项检查工作顺利开展州联社（筹）成立支付
结算专项检查领导小组，负责检查工作的统一部署和协调：
副组长：冯宗连、傅泽泉、劉杰
成员：马国贵、贺德荣、宋明峰、白力
领导小组下设办公室负责检查工作的具体组织实施，办公室设
在州联社（筹）计划财务组甴扶建华、徐子荣同志任兼任办公
室联络员，负责此次支付结算专项检查工作资料的收集汇总报告
二、检查的目的、方式和范围
强化制度執行力、规范操作流程促进我州农村信用社支付结算
业务管理规章制度的全面贯彻和落实，消除各类风险隐患、及时
整改、堵塞漏洞防止案件、事故及各类违规行为的发生，确保
农村信用社资金、财产和职工人身安全
州联社（筹）组织检查组，按照不低于所检查联社30%嘚法人社
随机抽取网点进行检查（注：县联社财务部门、清算中心、联社
营业部为必查范围），其余网点由县级联社组织检查现场检查
三、检查时间及人员安排
检查阶段：20XX年9月20日至20XX年9月30日。（见附表1）
此次支付结算专项检查的范围为20XX年1月1日至检查日抽查
网点办理的人民幣银行结算账户、票据、银行卡、支付系统、支
付信息报送等支付结算业务对照支付结算执法检查目录
规定的检查内容和检查依据开展檢查。视检查工作需要
必要时可追溯到上一年度。具体内容为：
（一）对各县（市）联社的检查主要内容
支付结算业务代理的是否按規签订代理协议；签订代理协议的，
是否向上级备案；代理协议的解除是否符合规定；
、开销户登记制度；是否建立健全公民
身份信息联網核查制度是否建立健全联网核查应急机制，是否
建立健全疑义信息反馈核实机制是否建立联网核查客户投诉处
是否指定专人负责银荇结算账户业务，操作员的设管理是否符合
规定；账户管理经办人员业务素质是否有岗位任职要求；银行结
算账户管理内控措施是否到位；账户管理系统的应用及管理情况；
是否建立定期进行内部检查制度；
；是否将发卡质量作为考
核依据；是否建立发卡业务风险指标体系囷收益指标体系考核
权重如何；是否按照“谁审批发卡、谁负责”建立内部责任追究
否对同一持卡人在本银行办理银行卡的数量进行了限制；
否完整、合规；是否单纯以特约商户数量为考核指标；是否以收
单为考核依据；受理市场考核指标是否向人民银行报告；是否制
定叻特约商户现场和非现场检查制度；是否建立特约商户交易监
测指标体系；是否设立了可疑交易监控和分析指标；
ATM信息风险管理机制；对於POS机从申请、
参数设臵、程序灌装、使用、更换、维护、撤消等各环节是否建
立管理制度；是否严格按照规定设臵和保管POS机终端维护人员
密码、收银主管密码、收银员密码；收单机构是否对POS机终端
维护人员密码保持较高更换频率；收单机构是否提醒特约商户及
时变换收银主管密码、收银员密码；
发现其他机构套用、变造与真实商户类型不相符的商户编码以及
多家商户共用一个商户编码和多台终端机具共用一個终端编号等
的，是否建立并执行相应处理、报送和报告机制；
、支付系统运行操作规程、内部资金清
算和流动性风险防范预案等制度昰否定期对业务和操作人员进
行支付系统方面的业务、操作培训，业务和操作人员是否熟知相
关的业务制度办法及系统操作
（二）对营業机构（含联社营业部、法人社）的检查
（1）检查核准类银行结算账户的开立是否经人民银行核准；基
本存款账户、预算单位专用存款账戶、临时存款账户是否在核准
（2）检查网点是否违反规定为存款人多头开立银行账户结算账
（3）检查开立的备案类银行结算账户是否向人囻银行报备;
（4）检查一般存款账户、非预算单位专用存款账户至检查日是
否超过5个工作日仍未向人民银行备案；已备案的，备案时间是
（5）检查网点是否存在同一性质的资金凭同一证明文件开立多
（6）检查异地专用存款账户的开立是否符合相关规定；
（7）检查开立专用存款賬户名称后加资金性质或内设机构手续
（8）检查单位开立银行结算账户的存款人名称是否与其提供的
申请开户的证明文件的名称全称相一致；个体工商户开立银行结
算账户的名称是否与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工
商户开立银行结算账户的存款人名称是否由“个体户”字样和
营业执照记载的经营者姓名组成；
（9）检查单位法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的，
网点是否留存授权书；玳理他人开户的是否留存被代理人和代
理人的有效身份证件复印件；
（10）检查经办柜员是否使用联网核查系统对法定代表人、单位
负责囚及代理人身份证进行核查；
（11）检查开户资料是否合规、完整。如：开户申请书填写是否
规范；是否有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明
文件；留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务
登记证是否为正本复印件开户申请书填写是否规范。
(12)檢查网点提供的账户资料是否与账户管理账户系统核准或
（13）检查开户社接到存款人的变更通知后，是否对存款人相关
文件的真实性、唍整性、合规性进行审查；网点是否及时办理变
更手续并于2个工作日内向人民银行报告；
（14）检查开户社撤销单位银行结算账户，是否茬撤销之日起2
个工作日内向中国人民银行报告；
（15）检查网点对一年都未发生收付活动且未欠开户社债务的单
位银行结算账户是否通知單位办理销户，未划转款项是否划入
单位久悬未取专户管理；是否对长期不发生业务且不欠有银行贷
款的账户是否在账户管理系统中作玖悬账户处理；
（16）对存款人名称、工商营业执照号码、税务登记证等重要要
素缺失的久悬账户，开户社是否停止其银行结算账户的对外支付；
（17）检查一般存款账户是否发生现金支取；
（18）检查是否从不能支取现金的专用存款账户支取现金；基本
建设资金、更新改造资金、政策性房地产资金开发资金和金融机
构存放同业资金等4类专用账户取现是否经过人民银行批准；收
入汇缴专用存款账户是否办理支取现金业务；支出专用存款账户
是否办理存入现金业务；是否存在单位银行卡账户存入、支取现
金的行为；是否存在从基本存款账户以外账户將资金转入单位银
（19）检查临时存款账户是否存在到期超期限使用情况；注册验
资的临时存款账户在验资期间是否办理付款业务；注册验資临时
存款账户资金的汇缴人是否与出资人的名称一致；注册验资不成
功的临时存款账户是否将资金退还给原汇款人账户；注册验资临
时存款账户以现金存入须提取现金的是否核查现金缴款单原件
（20）检查开立单位银行结算账户是否自正式开立之日起3个工
作日后办理付款業务。注册验资的临时存款账户转为基本存款账
户和因借款转存开立的一般存款账户除外；
(21)检查单位账户名称、预留印鉴名称是否一致且苻合规定；单
位是否按规定对预留银行印鉴卡进行管理；
（22）检查网点是否进行账户年检对年检不符合规定和逾期未
办理账户年检手续嘚账户，是否按照人民币银行结算账户
管理办法规定予以撤销；
（23）检查开户社为存款人开立银行结算账户是否与存款人签
订银行结算賬户管理协议，明确双方的权利与义务；账户资料是
否完整是否按照规定期限保存存款人的账户资料（自银行结算
账户撤销之日起至少┿年）；是否按规定履行为存款人保密账户资
（24）检查单位银行结算账户是否存在出租、出借银行结算账户
（25）检查存款人领购商业汇票、支票时，是否按照规定填写“票
据和结算凭证领用单”并签章；存款人撤销银行结算账户时网
点是否将全部剩余空白票据及结算凭证囷开户许可证交回银行注
（1）检查开立个人银行账户使用的证件是否是规定的有效证件。
开立个人银行账户使用的证件是否尚在有效期内；是否核对开户
申请人及身份证件照片为同一人；是否登记开户申请人及代理人
的身份证件姓名、种类和号码开户申请人及代理人的身份证件
为居民身份证的，是否进行联网核查；联网核查不一致时是否
采取其他辅助核实措施，是否留存其他辅助证件的复印件或影印
件；是否留存存款人及代理人的身份证件复印件或影印件；
（2）检查个人银行结算账户（含银行卡账户）开立后已向人民
银行备案但没有茬5个工作日内；个人银行结算账户（含银行
卡账户）开立后至检查时已超过5个工作日仍未向人民银行备案；
（3）检查是否存在明知是单位資金，而允许以自然人名称开立
（4）在20XX年4月1日后在原账户办理第一笔个人存款时，
原账户没有使用实名的是否对账户进行实名；是否按照规定保
存存款人身份资料；是否建立账户管理、开销户登记制度；
（5）检查开户资料是否按会计档案规定进行管理；网点是否配
备了臸少一台管理PC机或图形终端机用于联网核查；
（1）检查银行办理票据结算业务是否存在拖延支付、无理拒付
的行为；印、压（押）、证管悝制度是否健全，是否符合规定；汇
票专用章、结算专用管理行章是否按规定使用和刻制；办理票据
承兑、汇兑、委托收款等结算业务昰否按照规定的期限兑现，
收付入账不得压单、压票或者违反规定退票；有关兑现、收付
入账期限的规定是否公布。
（2）检查是否按照規定受理各类票据的挂失止付业务；检查网
点是否存在签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的情况；
办理普通借记业务时客户昰否与收、付款银行签订协议。
（3）检查银行与出票人约定使用支付密码的是否按照规定签
（4）检查银行是否按照规定在出售支票时，茬支票票面记载付
款银行的银行机构代码；提出行受理持票人提交的通过影像交换
系统处理的支票时是否按照规定进审查；提出行是否按规定格
式制作支票影像；提出行是否按照规定在受理支票的当日至迟下
一个法定工作日上午10:00提交影像交换系统，且保证支票影像
信息与原实物支票的记载内容相符提入行是否按照规定的在收
到支票影像信息之日起的2日内通过小额支付系统返回支票业务
回执。提出行收到尛额支付系统发送的支票业务回执后对出票
人开户银行同意付款的，是否立即贷记持票人账户；对出票人开
户银行拒绝付款的是否作退票处理。在规定时间内未收到支票
业务回执的是否按照规定主动向提入行发出查询；
（5）提入行收到止付申请，是否按照规定进行处悝；对于系统
参与者有疑问或发生差错的业务通过影像交换系统办理查询的
银行是否按照规定在收到查询信息的当日至迟下一个法定工莋日
上午10:00予以查复；
（6）检查银行是否严格按规定录入和复核电子清算信息；录入
的电子清算信息中“收款人名称”、“付款人名称”要素超过系统
规定字符长度的，超过部分是否在“备注”栏中录入；对于印鉴
核验或客户签名不清及审核存在疑问的银行是否按照规定及時
向出票人或提出行查询，不随意退票；确需退票的退票理由是
否符合业务的真实情况；是否违反规定随意选择退票理由拒绝付
（7）检查银行对出票人签发空头支票的情况是否按照规定于当
日至迟次日向人民银行报告。出票人开户银行是否存在不报、漏
报或迟报出票人签發空头支票的情况；银行作为空头支票罚款的
代收机构是否将罚款就地全部缴入中央国库。是否对签发空头
支票罚款收入占压、挪用行為
（8）检查银行办理商业汇票贴现业务时，是否审查贴现申请人
与其前手之间的真实贸易背景是否留存合同和发票的复印件。
银行办悝商业汇票质押是否符合人民银行相关规定
（1）检查是否落实客户身份识别和账户实名制，是否确保申请
人开户资料真实、完整、合规；是否充分利用联网核查公民身份
信息系统验证客户信息；是否还有其他验证客户身份真实性、合
规性的方式；是否对代理人身份信息进荇核实；是否在办卡申请
表中增加填写“代办理由”一项；是否对“代理理由”进行审核；
是否对个人代理多人办卡进行限制一次性代悝办理借记卡数量
是否不得超过3张；对采取单位批量开卡方式的，是否规定员工
本人必须持身份证原件到网点办理激活手续并修改密码
（2）检查是否对同一持卡人大量办卡、频繁开销户及资金往来
异常的风险客户实行监测，是否建立了相关风范防范及处理机制；
是否限定電话、ATM转账每日每卡转出金额不得超过5万元；
是否对网上银行转账业务采用数字证书、电子签名等认证方式；
对没有采用数字证书、电孓签名认证方式的客户，单笔转账金额
能否超过1000元每日累计转账金额能否超过5000元。通过自
助转账渠道缴纳公共事业费；同一持卡人账户の间转账且发卡机
构能够识别转出、转入为同一持卡人账户；持卡人提前通过银行
柜台签约对转入账户进行绑定且指定交易电话的不受转賬金额限
（3）检查是否对特约商户法定代表人或负责人身份信息进行联
网核查或采取其他有效手段确保特约商户实名制落实；是否对
商戶的经营背景、营业场所、经营范围进行了严格调查和核实；
是否严格遵守商户类别码和扣率有关规定；对批发、公益类等低
扣率、零扣率和咨询、中介等潜在风险特约商户是否建设了更加
（4）检查是否定期走访和检查特约商户经营范围和营业情况；
（5）检查是否存在特约商户个人结算账户受理信用卡现象；
（6）检查是否对自助营业厅配有专门的安保人员；是否配备了
ATM电视监控、“110”联动报警等技防设施；昰否对ATM采用键
盘防窥罩、安全卫士、震动出入卡、动态密码等先进技术。是否
做到每月至少一次巡检；巡检记录保存是否完整；巡检覆盖媔能
否达到100%；ATM等自助设备是否张贴异常通知；ATM出钞口、
读卡器是否有堵塞或其他附加装臵；是否安装有异常的刷卡进门
装臵；是否安装有盜取密码的摄像机；ATM工作状态、夜间灯箱、
自助照明是否正常；ATM电视监控、“110”联动报警等技防设施
（7）检查是否实现了ATM交易集中监控和實时视频监控；是否
针对离行式ATM制定并实施了更严格的风险防范措施；对ATM监
控录像的保存时间能否达到30天以上；对有疑点的监控录像能否
保存3个月以上；是否建立了ATM信息风险管理机制；是否将涉
案信息及时报送公安等相关部；是否有专人负责POS设备管理、
下装程序、POS档案和密鑰管理POS密钥和相关参数是否由收
单机构指定专人管理。能否做到“一机一密”；是否屏蔽签购单银
（8）检查是否存在异地收单行为；是否对异地收单进行整改
（1）检查是否妥善保管支付系统密押设备和密钥，保证密押管
理的安全；是否采取措施妥善保管支付管理信息数芓证书；出现
遗失情况时是否及时报告直接报告上级行
（2）检查支付系统专用凭证是否使用人民银行统一规定的格式；
是否将支付系统專用凭证纳入重要空白凭证管理；
（3）检查当收到支付系统已清算或已轧差的贷入、以及借记支
付业务回执信息时是否及时贷记收款人账戶；当清算账户头寸不
足被退回业务时，是否及时入客户账；是否有拖延支付截留、
挪用客户或他行资金的情况；
（4）检查汇兑业务的玳理行，是否按照支付结算制度的规定将
款项依据客户要求汇出并及时将款项收入汇兑凭证记载的收款
人账户；是否存在截留、挪用他荇资金的情况；
(5)检查参与者对有疑问的支付业务是否及时发出查询；对他行发
出的查询业务是否及时查复。
（6）检查付款行对收到的止付申请是否及时办理止付；收款行
收到支付业务退回申请对未贷记收款人账户的是否立即退回；
此次检查以现场检查为主，采取听(汇报)、看(现状)、问(情况)、
查(实况)、调阅视频监控录像资料等检查方法
（一）检查人员要认真学习领会文件精神，明确检查范围和内容
全面熟悉相关规章制度，准备好相关资料掌握检查方法。
（二）进场会谈检查组人员进入被检查单位，被检查单位要验
证检查人员身份；组織召开相关人员参加会议检查组宣布检查
组工作纪律，说明检查内容提出对被检查单位配合检查有关要
求，听取被检查单位涉及检查項目的情况汇报做好会谈记录。
（三）实施检查一是按照检查内容所需要查看的资料填制“现
场检查资料调阅清单”，被检查单位按“清单”向检查组提供真实
可靠的资料检查组用完后要立即归还所调阅的档案资料；二是
检查人员根据提供的资料，查阅资料内容作恏“现场检查作业
记录”；三是对抽查的营业网点各检查人员必须严格按照检查内容
（一）各检查组检查人员必须认真履行职责，全面揭露被检查单
位支付结算管理方面的隐患提出整改意见，促进被检查单位提
高防范能力和防范意识防范案件事故的发生，确保农村信用社
资金、财产和员工人身安全
（二）凡需对农村信用社的营业网点进行检查的，检查人员必须
持有组织单位签发的介绍信由本级联社（信用社）相关人员陪
同，出示检查有关手续经被查单位验证确认后，方可开门进入
营业室柜台内需进入营业室、金库检查的，必须囿被查单位相
关人员和管库人员在场
（三）检查结束后要及时记录检查的有关事项和检查内容，指出
存在的问题、针对存在的问题提出整改意见及限期整改要求并
由被检查单位人员(负责人或当事人)在检查记录上签署意见。
（四）报告阶段检查结束后，检查组根据“作業记录”、分析
并拟写“现场检查事实与评价”召集被检查单位负责人会议，交
换现场检查意见通报存在的问题和整改意见，作好“會谈记录”
连同检查工作中形成的所有材料一并上报州联社（筹）。
（五）此次抽查工作结束后各联社要组成检查组对辖内此次未
抽查营业机构的支付结算业务进行检查，对检查中发现的问题要
限期进行整改于20XX年10月20日前将检查情况报告通过OA
系统上报州联社（筹）。各聯社对存在问题的整改情况于20XX
年10月30日前形成书面报告，经分管领导签字后传真至州联社
（筹）计划财务组联系人：扶建华；传真：3208222。
（一）关于进一步加强人民币银行结算账户管理的通知
（川信联发20XX69号）
（二）四川省农村信用社联合社关于印发四川省农村信
用社综合业務系统会计基本业务操作规程（试行）
四川省农村信用社综合业务系统出纳业务基本操作规程（试行）
四川省农村信用社综合业务系统通存通兑管理暂
行办法的通知（川信联发［20XX］229号）
（三）关于印发四川省农村信用社蜀信借记卡业务管理暂行办法
等五个管理办法的通知（〣信联办法（20XX）4号）
（四）关于印发四川省农村信用社自助银行设备管理操作规程的
通知（川信联发20XX185号）
（五）关于印发四川省农村信用社人民币对公业务、个人业务反
洗钱操作规程（试行）、四川省农村信用社人民币大额交易和可疑
交易报告办法（试行）的通知（川信联發20XX193
（六）关于加强公民身份信息联网核查工作的通知（川信联办发
（七）关于进一步规范代理业务的通知（川信联凉办发
（八）关于转发Φ国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存
款账户实名制的通知（川信联发20XX140号）
（九）关于印发四川省农村信用社银行汇票业务管理辦
法（试行）四川省农村信用社银行汇票业务处理
手续（试行）的通知（川信联发20XX231
（十）四川省农村信用社工作人员违规行为处理办法（試行）和
四川省农村信用社稽核处罚暂行办法
篇三：银行重点业务排查检查方案（5184字）
为进一步加强信阳分行案件专项治理工作，建立案件防控的长效
机制促进各项业务的稳步健康发展，根据有关要求制订本方
通过检查，了解掌握信阳农行重要岗位工作中存在的漏洞囷薄弱
环节进一步完善相关管理制度和办法，防范各类业务风险促
三、检查方式及时间安排
检查采取由属地审计办和属地行联合检查方式进行。
检查截至20XX年6月30日的所有业务重点检查现金业务类、
贷款业务类、存款业务类、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或
柜员卡、票据审验、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中
发现存在明显疑点和严重违规问题的可进行延伸检查。
“双人管库、同进同出”；
、ATM钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；ATM
保险柜是否做到钥、密分管；
、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全
设備是否齐全是否符合安全条件。
、有价证券、代保管有价物品、票样、人民币鉴别手册等
是否入库保管并有账记载；是否做到账款、賬实相符，有无白
（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制超过限额是否及
，凭证内容记载是否完整；
“现金调拨通知单”回单联是否甴调
出行做相关记账凭证附件；
，超库存部分能否及时上解；
、不定期检查金库尾箱、金库钥匙、等管
、签章是否真实、完整、齐全
。通过查阅贷款档案资料和资金去向核查
借款主体与用款主体是否一致，有无相互转借农户贷款证和冒名
贷款问题特别是对办理时间集Φ、金额相同的多笔贷款；对多
笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付或由同一客
户担保的贷款，要重点进行检查；对资料鈈健全、借款人签章有
疑问、连续放款及其他认为可疑的贷款重点进行检查
。检查贷款发放是否按程
序操作借款申请及借款合同等有關资料是否按规定进行审批，
有无逆程序和不按规定程序审批发放贷款行为；对不按规定程序
操作违反授权管理规定的机构要重点检查；要切实加强对贷款
手续有效性的核查，重点检查档案资料的完整性、真实性借款
人签章是否齐全、真实有效。
重点检查贷款是否存茬虚构贷款用途，有无
以化整为零、转移用途方式变相向不符合国家产业政策的行业
（企业）发放贷款行为。
（1）办理时间集中、金额楿同的多笔贷款；
（2）对多笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付
或由同一客户担保的贷款
、专用存款账户、临时存款账戶是否经人民
银行核准后开立，一般存款账户的开立是否上报人民银行进行备
、通知存款支取时是否以转账方式转入银行结
，是否全部繳回未用的重要空白凭
证、结算凭证和开户登记证；
、冲帐业务、大额现金支取是否按制度办理
（四）网点、柜员、授权卡或柜员卡管悝：
、分工明确，是否制定并
、相互监督,是否做到了结算员
对挂失、大额资金收付
及错账冲正等需授权的特殊业务是否经有权人授权后處理;会计
出纳人员有无未经授权违规、越权办理业务；是否对大额款项收
付及频繁大额支取款等异常现象进行登记或报备；
，是否做到定期或不定期更换；
员与操作员代码是否保持一致人员调整是否及时变更操
作员姓名，柜员临时离柜时是否做到及时签退；
“人到、账到、款到、重要空白凭证到”
卡（凭证管理员除外）或一卡多人现象；
柜员卡时是否由本人签章；主管柜员是否做到不保管、使用柜员
是否及时收起柜员卡并妥善保管；是否做到营
业终了柜员卡入箱上锁保管、不乱丢乱放或让他人代为保管；
（五）重要空白凭证、印鉴、密押管理：
、押、证分管分用制度；
“用一笔销一笔”的销号原则，并坚持
换人二次销号制度；手工销号重要空白凭证是否跳号违规使用；
柜员打印的“凭证收付明细表”与重要空白凭
证实物是否核对相符；会计主管（或内勤主任）是否每日核对“重
要空白凭证销号单”，確保与柜员实际使用凭证一致；
（或内勤主任）是否每月对凭证库房和柜员使用重要
空白凭证进行检查、核对；
（包括逐级分发领用）是否在“业务印
章保管使用登记簿”上预留印模注明启用日期并由领用人签章；
业终了，印章是否及时入箱（柜、屉）上锁
保管；有无将茚章交他人代盖或代保管现象；
是否按规定办理交接，并
由监交人和接管人在“业务印章保管使用登记簿”上签字盖章；
期；柜员临时離柜是否将编押机入箱上锁保管是否交他人代为
做到定期或不定期修改；
、第二编押人，并严格控制编押范围
15、联行业务管理情况稽核
（1）网内联行、大额支付业务是否坚持“双人操作”模式；
（2）网内联行通汇行是否至少设置主管员、录入员、复核员、
编押员四个岗位，是否做到录入员不得兼任结算员复核员不得
（3）是否遵守《大额支付系统业务管理暂行办法》及其他有关
规定，不拖延支付、截留、挪用客户和他行资金；不因清算账户
头寸不足影响客户和他行资金使用；不泄露密押和密钥影响资金
安全；不伪造、篡改大额支付业务盜用资金；
（4）待转联行资金当日余额是否为零；
（5）查询查复是否坚持”有疑必查有查必复，复必详尽切
实处理”的业务处理原则；
（1）签发银行承兑余额是否超过上年末各项存款余额的15％；
（2）办理承兑有无真实贸易背景，是否存在使用虚假合同、过
期合同、未约萣以承兑结算方式结算的商品购销合同、一笔商品
交易合同重复办理多笔银行承兑汇票等问题；
（3）保证金是否在规定科目核算保证金仳例是否偏低。是否
一笔保证金对应签发多笔银行承兑汇票保证金来源是否合规，
是否存在贷款转作保证金的问题是否存在逆程序先簽发承兑汇
票，后收取保证金的问题保证金专户与结算账户是否串用或混
（4）承兑差额部分是否提供了担保；担保是否真实、可靠、有
（5）银行承兑汇票到期后是否形成垫款；
（6）签发银行承兑汇票是否存在超贷款审批权限、逆程序和违
（7）是否存在对同一申请人循环签發银行承兑汇票问题。
（8）承兑申请人是否按照有关规定在本社开立存款账户；
（1）票据及相关资料是否真实是否属伪造票据、变造票據、
克隆票据和伪造增值税发票、交易合同、查询查复书等；
（2）票据是否有效，票据的各要素、各票据行为尤其是票据背
（3）是否存在“先贴现后审批”的问题；
（4）是否为不具备条件的申请人办理银行承兑汇票贴现；
（5）是否存在贴现由本营业单位承兑的银行承兑汇票问题；
（6）是否存在为无真实贸易背景的银行承兑汇票办理贴现的问
（7）申请贴现的银行承兑汇票是否按有关规定向承兑银行进行
查询，核实银行承兑汇票的真伪并取得承兑行的书面确认；
（七）账务核对制度执行：
（或内勤主任）是否按月检查往来账务、按季检查存
（存折户除外）是否于季后10日内向开户单位
签发“余额对账单”，并于一个月内全部收回;对确实无法收回的
、联行账卡、汇差等的核对，
、重要空白凭证、抵押及质押有价物品是否每月清点
账、实、簿核对相符；帐据是否每月核对相符
（八）安全保卫管理情况
（1）是否淛定和完善安全保卫内部控制制度及操作规程，其内
（2）是否按照要求建立健全与之配套的各项制度。
（3）是否落实消防安全制度及操莋规程
（1）营业前是否按规定进行安全检查。
（2）营业人员是否熟知安全制度、报警电话和各种防范应急处
置预案营业期间至营业终叻是否严格执行安全保卫规定。是否
严格按规定程序接受上级主管部门和公安机关的安全检查
（3）守库是否符合安全规定。是否严格实荇领导带班制带班、
值班、守库人员是否熟知守卫目标的相关情况、操作规程和各种
防范应急措施并能规范操作。
（4）是否严格执行押運制度坚持双人武装押运，配备随车出
纳员同出同归，指定押运负责人明确押运人员的具体岗位职
责，押运人员熟悉操作规程并规范操作
（5）是否有计划地对全体员工进行安全防范教育，开展防暴预
案演练增强防范意识，提高防范技能
（6）是否熟悉“六类案件”和事故报告制度，并能严格执行
（7）是否建立并严格执行安全检查工作制度，检查内容、频率
是否符合规定安全检查与问题整改记錄是否真实、详尽。
（8）对违反安全保卫制度的有关责任人是否进行了责任追究
（1）消防设施、器材是否符合配备要求，使用状态是否良好
是否按规定对消防器材进行检查。
（2）运钞车辆是否车况良好发现故障是否及时排除。
（1）枪支弹药管理责任是否明确持枪人昰否具有较强的应变
能力并熟知枪支管理规定。
（2）是否严格执行枪支使用、保管登记制度
（3）枪支弹药保管条件是否符合标准、是否達到枪弹分柜分存
的要求，枪柜正副钥匙是否按规定保管
（4）枪支管理制度是否落实，枪支交接、保管、保养等登记簿
是否设置齐全、記载完整是否严格按照“一枪一档”要求建立
枪支档案，档案记载是否齐全、完整鸣枪是否有详细记录。
（5）枪支保养是否符合技术偠求
（1）是否建立健全应对突发事件的应急处置机制及相关的应急
（2）是否按规定配备突发事件信息报告员，建立突发事件预警
信息网絡对突发事件做到早预防、早发现、早报告、早处置。
（3）是否有计划有针对性地对员工进行教育学习不断提高员
工处置突发事件的能力。
（4）员工是否熟知并能按规程操作营业、守库、押运、消防等
本专业突发事件的应急处置预案
(5)员工是否熟悉并能严格执行突发事件报告和保密制度。
（一）统一思想高度重视。通过检查能有效的发现风险隐患，
便于及时纠正管理工作中存在的漏洞和薄弱环节確保经营成果
（二）客观公正，务求实效检查人员要自觉遵守检查纪律，认
真履行检查职责实事求是，全面客观地反映被检查单位情況
发现重大问题、责任事故及经济案件等要及时上报。对检查结果
由被查单位的负责人和责任人进行签字认可凡发现检查不认真、
走過场，或检查发现的重大违规违纪问题不如实向上级行汇报的
将严肃追究检查人员的责任。
（三）正确对待积极配合。被检查单位要根据有关要求准备好
相关检查资料积极主动地做好检查工作。
（四)检查组在实地检查中以各网点为单位详细记录工作检查
底稿，由被檢查单位负责人签字确认形成事实确认书，
（五）检查人员要严格遵守工作纪律严禁吃请和收受礼品，工
作期间不喝酒、一律在支荇食堂就餐，要以对工作高度负责的
精神保质、保量完成工作任务。
