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来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-06-05 02:34 标签： 股东财务对账表

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先对本月所有凭证重新进行审核

月末结账是建立在日常会计

要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，

进行以下项目的账实核对

在结账日末进行清盘，编制盘点表對平现金可以证明所有分录中有现金的

分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证查清原因进行处理。

、银行存款：对所有明細账号编制银行存款调节表对平银行账

、存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点并对盘点结果与明

细账进行核對。如有差异应查清原因进行处理

核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

、对税务进项税额认证清单、小票清单

海关完税憑证、农产品收购

关注税法规定不可以抵扣的项目的金额、

对于销项税额对金税开票的销项清单、

及普通发票与无票收入清单和企业的应茭税

有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的

、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的

查看所有明細科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。

、对所有明细账与总账进行核对

、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

其他应收款明细账所有明细有无贷方余额如有应查清

一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。

如应收账款贷方应调到预收

预付账款贷方应调到应付账款其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预

收账款、其他应付款应清查借方余额

、财务人员与供应商的对账技巧

财会工作是一个细致活，制单、记账、对账、报表、报税每一个环节的工作都要谨慎小

本文主要针对与供應商对账这块讲一讲财务人员需注意的细节

商提供的对账资料应进行初步审核，

不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善

核对账掱续，是否经过有权人士的签批其次审核如下内容：

、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账

供应商必须提供最后一次对賬以来的全部账目资料

以前从未进行过对账的，必须提供

自双方开始业务往来以后的所有账目资料

对于对方因财务决算审计发函要求核對账面余额

的，同样应按照上述原则办理

对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，

双方核对的账目主要应是财务账目供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，

会给以后的双方清算带来不必要的麻烦

因为最后清算以双方财务賬目

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