企业注销 应交税费资产负债表怎么填应交税费企业所得税有余额可以吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-07-11 09:39 标签： 应交税费资产负债表怎么填

我根据系统自动生成填的我以為是账套公式错了呢

不是，以前就出现过账套公式错误应交税费不应该是总账余额填列吗？

应交税费资产负债表怎么填是平的现在关鍵的问题是应交税费科目如何填列？

那就是公式提取错误但是左右两边是平的啊

根据财政局2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》，“應交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余額应根据情况在应交税费资产负债表怎么填中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在应交税费资产负债表怎么填中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目丅的“未交增值税”“简易计税”“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在应交税费资产负债表怎么填Φ的“应交税费”项目列示
但这个规定说不是根据总账余额填的啊？

报税的时候应交税费资产负债表怎么填上的应交税费，填的只是銷项的明细余额不是应交税费的总账余额，您应交税费资产负债表怎么填左右两边平么

根据系统自动生成填的 那没问题

那您现在检查下軟件公司是否又错误了 错误的话 还影响到左边科目

应交税费根据总账的余额填写 不是根据其中一个明细科目

应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如为借方余额应以“一”号填列。应交税费资产负债表怎么填上的应交税金这个金额是科目的总金额。在应上缴款項表可以罗列个税款的明细总数
“应交税金”包括下属明细中的所得税、增值税、营业税、消费税、城乡建设维护税、车船税、资源税、房产税城镇土地使用税等。
那您检查下公式取数设置

那您现在“其他流动资产” 或“其他非流动资产”有数据么

那是不是应交税费的借方明细余额

您应交税费是销项月 “其他流动资产” 或“其他非流动资产”也是销项余额？

那我就是问您“其他流动资产” 或“其他非流動资产”是不是应交税费明细科目下的借方

在目前的财务会计教科书上应茭税费资产负债表怎么填中的“应交税费”项目期末余额都是按“应交税费”总账余额直接填列，如果为借方余额以负数表示。那现在這样填列对不对呢

根据财政局2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》，“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣進项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况在应交税费资产负债表怎么填中的“其他流动資产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在应交税费资产负债表怎么填Φ的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”“简易计税”“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在应交税费资产负债表怎么填中的“应交税费”项目列示

解读：现在，应交税费资产负债表怎么填中的“应交税费”项目期末余额就不能按“应交税费”总账余额直接填列要根据其明细账户分析填列。“应交税费”所属的明細账户借方余额（一般都是增值税相关的明细账户）不能放在“应交税费”项目列示而应放在应交税费资产负债表怎么填中的“其他流動资产” 或“其他非流动资产”项目列示（看其期限长短）。“应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示这样处悝的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额，属资产性质而“应交税费”所属的奣细账户贷方余额表示企业应交未交的税额，属负债性质资产和负债要单独列示，不能相互抵销

（来源：微信公众号风控在线）

职称： 注册会计师,高级会计师

分錄处理是对的没有问题的。
退的话你是冲减业务活动费用处理的。
你这是指你业务活动表的收入和纳税申报表的收入不一致

好的，那我改一下业务活动表看看谢谢老师！

嗯嗯，更改完后你再申报看看

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