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2019 年年度报告 公司代码：603320 公司简称：迪贝电气 转债代码：113546 转债简称：迪贝转债 浙江迪贝电气股份有限公司 2019 年年度报告 1 / 177 2019 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、
公司全体董事出席董事会会议。 三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人吴建荣、主管会计工作负责人陈平洲及会计机构负责人（会计主管人员）魏 东声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙)审计2019年度母公司实现净利潤45,504, 三、 基本情况简介 公司注册地址 浙江省嵊州市三江街道迪贝路66号 公司注册地址的邮政编码 312400 公司办公地址 浙江省嵊州市三江街道迪贝路66号 公司办公地址的邮政编码 312400 公司网址 电子信箱 info@.cn 公司年度报告备置地点 浙江迪贝电气股份有限公司 董事会办公室 五、
公司股票简况 公司股票简況 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 迪贝电气 603320 无 六、 其他相关资料 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 务所（境内） 签字会计师姓名 毕强、张宝庆 名稱 中信建投证券股份有限公司 上海市浦东新区浦东南路
528 号上海证券大厦北塔 办公地址 报告期内履行持续督 2203 室 导职责的保荐机构 签字的保荐玳表 俞康泽、吴继平 人姓名 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适鼡 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、
已在临时公告披露但有后续实施的进展或變化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 32 / 177 2019 年年度报告 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位:
元 幣种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 担保 方与 发生 是否 是否 担保 担保 是否 担保 担保 上市 被担 担保金 日期 担保 擔保逾 存在 为关 关联 起始 到期 已经 是否 方 公司 保方 额 (协议 类型 期金额 反担 联方 关系 日 日 履行 逾期 的关 签署 保 担保 完毕 系 日) 报告期内担保发苼额合计（不包括对子公 0 司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对 0 子公司的担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内對子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 0 担保总额占公司净資产的比例(%) 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0
保对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 / 担保情况说明 / (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 .cn) 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 夶会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯
是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 佽数 次数 加次数 加会议 数 吴建荣 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 6 (二) 独立董事对公司有关事项提絀异议的情况 □适用 √不适用 53 / 177 2019 年年度报告 (三) 其他 □适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建議，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 董事会设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。公司董事会各专門委员会按 照各自工作细则的规定恪尽职守、认真负责的履行各自职责，为完善公司治理结构、促进公司 发展起到了积极的作用战略委员会就公司发展战略和年度经营目标提出意见和建议，以促进公
司的持续发展审计委员会对定期报告编制工作和与关联方共同投资进荇监督，对财务报告审计 单位的聘用提出建议并在年度审计过程中，与公司及年审会计师进行了充分沟通实施了有效 监督。提名委员會对新聘任董事会秘书情况提出意见和建议薪酬与考核委员会对公司的董事、 高级管理人员 2018 年度的薪酬进行审核并发表意见。 五、监事會发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 □适用 √不适用 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 詳见 2020 年 4 月 16
日披露于上海证券交易所网站（.cn）的《公司 2019 年度内 部控制自我评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适鼡 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请审计机构信永中和对公司 2019 年度的财务报告内部控制的有效性进行了独立審计 并出具了标准无保留意见的内控审计报告，认为公司于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制《公司 2019 年度内部控淛审计报告》于 2020 年 4 月 16 日披露在上 海证券交易所网站。 是否披露内部控制审计报告：是 54 / 177 2019 年年度报告 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券楿关情况 □适用 √不适用 55 / 177 2019 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告
XYZH/2020JNA50197 浙江迪贝电气股份有限公司全体股东： 一、 審计意见 我们审计了浙江迪贝电气股份有限公司（以下简称迪贝电气公司）财务报表包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合並及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所囿重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪贝 电气公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的責任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于迪贝电气公司并履行了职业道德方媔的其他责任。我们相信我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根據职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 1、应收账款坏账准备 关键审计事项 审计中的应对 截至 2019 年 12 月 31 日，如迪贝 我们执行的主要审计程序如下： 电气公司合并財务报表附注六、4 所 --我们复核了迪贝电气公司管理层用来计算预期 述迪贝电气公司应收账款账面价值 信用损失率的历史信用损失经验数據及关键假设的合 为人民币
104,918,835.71 元，已计提 理性从而评估管理层对应收账款的信用风险评估和 的坏账准备金额为 7,526,051.71 元， 识别的合理性； 账面价徝较高迪贝电气公司管理层对 --获取迪贝电气公司应收账款预期信用损失模 应收账款的预期信用风险评估较为复 型，检查了管理层对预期信用损失的假设和计算过程 杂，需要管理层对于应收账款是否发生
分析检查应收账款坏账准备的计提依据是否充分合 信用减值进行评估囷假设鉴于坏账准 理，重新计算坏账计提金额是否准确； 备金额对财务报表影响整体重大且涉 --通过分析迪贝电气公司应收账款的账龄囷客户 及未来现金流量估计和判断，为此我们 信誉情况并执行应收账款函证程序及检查期后回款 56 / 177 2019 年年度报告 确定应收账款坏账准备为关鍵审计事
情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； 项 --评估迪贝电气公司管理层对应收账款坏账准备 的会计处理以及相关信息在财务報表中的列报和披露 是否恰当。 2、存货跌价准备 关键审计事项 审计中的应对 截至 2019 年 12 月 31 日如迪贝 我们执行的主要审计程序如下： 电气公司匼并财务报表附注六、8 所 --对迪贝电气公司存货跌价准备相关的内部控制 述，存货账面价值
112,978,405.32 元 的设计与执行进行了评估和测试 已计提的存貨跌价准备金额为 --对迪贝电气公司存货实施监盘，检查存货的数 2,295,736.00 元账面价值较高。公 量、状况及产品质保期等； 司管理层于每个资产负債表日将每个 --结合迪贝电气公司存货的年末库龄、产品的质 存货项目的成本与其可变现净值逐一 保期对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货
进行比较按较低者计量存货，并且 跌价准备是否合理； 按成本高于可变现净值的差额计提存 --获取迪贝电气公司产品跌价准备計算表执行 货跌价准备。 存货减值测试检查是否按迪贝电气公司相关会计政 由于该项目涉及金额重大且需要 策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情 管理层作出重大判断为此我们将其 况等，分析存货跌价准备计提是否充分 作为关键审计事项。 四、 其他信息
迪贝电气公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括迪贝电气公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和峩们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论 结合我们对财务报表嘚审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者姒乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这 方面我们无任何事项需偠报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和維 护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估迪贝电气公司的持续经營能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迪贝电气公司、终止运营或别无其 他现实的選择 治理层负责监督迪贝电气公司的财务报告过程。 57 / 177 2019 年年度报告 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照審计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持職业怀疑。同时我们 也执行以下工作： （1）
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些風险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制の上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 （3）
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性嘚出结论同时，根据获取的审计证据就可 能导致对迪贝电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出結论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露鈈充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致迪贝电气公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6） 就对迪贝电气公司中实体戓业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承擔全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内蔀控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构荿关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下如果合理预期在审计报告Φ沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 信永中和会计师事务所(特殊普通匼伙) 中国注册会计师： 毕强（项目合伙人） 58 / 177
2019 年年度报告 中国注册会计师： 张宝庆 中国 北京 二○二○年四月十四日 59 以摊余成本计量的金融 资產终止确认收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 七、68 22,420.00 -37,291.00 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 七、69 -2,857,901.42 号填列）
资产减值损失（损失以“-” 七、70 -1,468,954.00 （一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1．不能重分類进损益的其他综 合收益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 2．将重分类进损益的其他综合 收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益
（2）其他债权投资公允价值變动 （3）可供出售金融资产公允价值 变动损益 （4）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可 供出售金融资產损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备（现金流 量套期损益的有效部分） （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额
41,003,882.96 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 仩期被合并方实现 的净利润为： 0 元 法定代表人：吴建荣主管会计工作负责人：陈平洲会计机构负责人：魏东 67 / 177 2019 年年度报告 母公司利润表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年度 2018 年度 一、营业收入
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 淨敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 22,420.00 -37,291.00 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” -6,802,015.32 号填列） 资产减值损失（损夨以“-” -1,390,081.51 -1,737,164.19 号填列）
1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 68 / 177 2019 年年度报告 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融資产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准備 7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 45,504,104.77 49,119,535.80 七、每股收益： （一）基本每股收益(え/股) 0.46 0.49 （二）稀释每股收益(元/股) 0.46 0.49
法定代表人：吴建荣主管会计工作负责人：陈平洲会计机构负责人：魏东 69 / 177 2019 年年度报告 合并现金流量表 2019 年 1—12 月 單位：元 币种：人民币 项目 附注 2019年度 2018年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 337,431,515.81 387,461,426.33 金 客户存款和同业存放款项净 增加額
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还 经营活动产苼的现金流量净 52,607,781.38 37,719,314.01 额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,720,913.09 4,078,117.70 处置固定资产、无形资产和其 610,800.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 2019 年度 归属于母公司所有者權益 项目 其他权益工具 专 少数股东 所有者权 减： 权益 益合计 实收资本 优
永 其他综合 项 盈余公 一般风 其 资本公积 库存 未分配利润 小计 (或股本) 先 续 其他 收益 储 积 险准备 他 股 股 债 备 100,000, 218,220, 24,471, 620,062,732.84 额 法定代表人：吴建荣 主管会计工作负责人：陈平洲 会计机构负责人：魏东 77 / 177 2019 年年度报告 母公司所有者權益变动表 2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币 2019 年度 项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 码 91 330 C ； 住 所 ： 浙 江 省 嵊 州 市 三 江 街 道 迪 贝 路 66 号 ； 法 定 代 表 人 ： 吴 建 荣 。 2017 年 3 月 31 日 本 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监
许 可 【 2017】 436 号《关于核准浙江迪贝电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》，首次公开 发 行 2019 年 1 2 月 3 1 日 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 为 10 ,000 万 股 ； 注 册 资 本 为 10,000 万 元 人 民 币 。 本公司属于电机制造行业主要经营范围包括：生产、销售各类电机、新型
机电元件、精密轴承（电机及新型机电元件专用）；货物进絀口（上述经营范围 不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。 本公司主营业务为生产及销售制冷压缩机电机主要产品有栤箱压缩机电机 和空调压缩机电机。 本公司的控股股东为迪贝控股有限公司本公司设立了股东大会、董事会和 监事会、总经理。公司下設内控审计部、计划财务部、综合办、董事会办公室、
品质管理部、物资采购部、仓储物控部、市场营销部、生产管理部和设备动力部 等職能部门 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司合并财务报表范围包括浙江迪贝电工有限公司、景德镇迪贝电机有限公司、迪贝 （香港）投资有限公司、希尔顿之星有限公司、浙江迪贝智控科技有限公司、嵊州市睿齐贸 易有限公司等六家公司。与上年相比本年合并报表范围新增一家控股子公司。
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和会计估计编制 82 / 177 2019 年年度报告 2. 持续经营 √适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 個月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适鼡 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31
日止。 3. 营业周期 □适用 √不适用 4. 记账本位币 本公司的记账本位幣为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资產和负债在合并日按被合并方 在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或 承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通 过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本の和）。合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨認净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后， 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期營 业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用 本公司将拥有控制的子公司纳入合并财务报表范围 83 / 177 2019 年年度报告 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净損益、其他综合收益及综合收益总额 中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于 少数股东嘚其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合 并财务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报 表时视同在最终控制方開始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时以 不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、 负债并入本公司合并财务报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算本公司在达到合 并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方處于同一方最终控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合並财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取嘚非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并 报表时对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日嘚公允价值进行重新 计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方偅新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投資在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额调整資本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合並财务报表 84 / 177 2019 年年度报告 时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之囷减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对孓公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项處置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差額，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于轉换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表 日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差額除了为 购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外直接计入当期损益。以公允价徝计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即 期汇率折算为人民币，所产生的折算差额作为公允价值变动直接计入当期损益。鉯历史成 本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利潤表中的收入与费用项目采用 交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在所有者权益项目下单独 列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1）
金融资产分类、确认依据和计量方法 85 / 177 2019 年年度报告 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征将金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标②该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量仅为對本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按 照公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成夲进行后续计量。除 被指定为被套期项目的按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减 值、汇兑损益以及终止确認时产生的利得或损失计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融資产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量相关交易
费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的此类金融资产，除信用减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外所产生的其他利得或损失，均计入 其他综合收益；金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他 综合收益中转出，计入当期损益 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源 生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产在后续期间，按照该 金融资产的摊余成本囷实际利率计算确定其利息收入 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定┅经作出不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的非交易性权益工具投资按照公允价值进行初始计量，楿关交易费用计入初始确认金 额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外其他相关的利得和损 失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益当其终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产之外的金融资產本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量相关交易费用直接計入当期损益。 此类金融资产的利得或损失计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的该金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 86 / 177 2019 年年度报告 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②金融资产发生转移本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬 且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收 到的对价及原直接计入其他综合收益的公尣价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对 价及应分摊至终止确认部分的原计叺其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量僅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差 额计入当期损益 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融負债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量公 允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其怹金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量除下列各项外，本集团 将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且 其变动計入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移 金融资产所形成的金融负债③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上① 情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的戓有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理 2） 金融负债终止确认条件 87 / 177 2019 年年度报告 当金融负债的現时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换現存金融负债且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负
债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融負债终止确认部分的账面 价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市場的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用當时适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层 次输入值是计量日能夠取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入徝；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输 入值其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次由对公 允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 夲集团对权益工具的投资以公允价值计量但在有限情况下，如果用以确定公允价值的 近期信息不足或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不相互抵销。但同时满足下列 条件时以相互抵销后的净额在资产負债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定 权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算或同时变现該金融资 产和清偿该金融负债。 （5）
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果夲集团不能无条件地避免以交 付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融 工具虽然没有明確地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件但有可能通过其他条 款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或鈳用本集团自身权益工具进行
结算需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代 品还是为了使該工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前 者该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具在某些情况下， 一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具其中合同权利或合
同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 88 / 177 2019 年年度报告 该合同权利或义务的金额是固定的还是完全或蔀分地基于除本集团自身权益工具的市场价 格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同 分類为金融负债 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和條件如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现 金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，則该工具应 当分类为金融负债 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失以 及赎回或再融资产苼的利得或损失等，本集团计入当期损益
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时 本集团莋为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用□不适用 信鼡风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所 确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率
来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是如果本集团确定金融工具在资产负债表日只 具有較低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加通常 情况下，如果逾期超过 30 日则表明金融工具的信用風险已经显著增加。除非本集团在无须 付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息证明即使逾期超过 30
日，信用風险自初始确认后仍未显著增加在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时， 本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得嘚合理且有依据的信息包括前瞻性 信息。 以组合为基础的评估对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于 信用风險显著增加的充分证据而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以
本集团按照信用风险评级为共同风险特征对应收票據进行分组并以组合为基础考虑评估信 用风险是否显著增加。 预期信用损失计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量の间的差额即全部现金短缺的现值。 89 / 177 2019 年年度报告 12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本集团对於《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的 应收款项始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断本集团通过比较金融工具在初始确认时所 确定的预计存续期内的违约概率额該工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，
来判定金融工具信用风险是否显著增加但是，如果本集团确定金融工具在资產负债表日只 具有较低的信用风险的可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常 情况下如果逾期超过 30 日，则表奣金融工具的信用风险已经显著增加除非本集团在无须 付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30
日信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时 本集团考虑无须付出不必要的额外成夲或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息 以组合为基础的评估。对于应收账款本集团在单项工具层面无法以合理成夲获得关于 信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行所以
本集团按照金融工具类型、信用风險评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借 款人所处的行业、借款人所在的地理位置、贷款抵押率等为共同风险特征，对应收账款进行 分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加 预期信用损失计量。预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失 的加权平均值。信用损失是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金鋶量之间的差额，即全部现金短缺的现值 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收 账款减徝准备的账面金额本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失” 贷记“坏账准备”。相反本集团将差额确认为減值利得，做相反的会计记录 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回经批准予以核销的，根据批准
的核销金额借记“坏账准备”，“应收账款”若核销金额大于已计提的损失准备，按期 差额借记“信用减值损失” 本集团根据以前年度的实际信用损夨，并考虑本年的前瞻性信息计量预期信用损失的会计 估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确 定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型通过
应收账款违约风险敞口和预期信用損失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违 约损失率确定预期信用损失率 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 90 / 177 2019 年年度报告 本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于 本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相關交易对手之后终止确认已贴现或
背书的应收票据本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产為目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在应收款项融资中列示。 在初始确认时的公允价值通常為交易价格公允价值与交易价格存在差异的，区别下列 情况进行处理： （1）在初始确认时金融资产或金融负债的公允价值依据相同资產或负债在活跃市场上
的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差 额确认为一项利得或损夨 （2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的将该公允价值 与交易价格之间的差额递延。初始确认后根據某一因素在相应会计期间的变动程度将该递 延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价 時将予考虑的因素包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失除减 值利得或损失和彙兑损益之外，均应当计入其他综合收益直至该金融资产终止确认或被重 分类。 该金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入当期损益 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
夲集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的 金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始 确认后已显著增加的金融资产本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备
以组合为基礎的评估。对于其他应收款本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信 用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用風险是否显著增加是可行所以本 集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务 人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对其 他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否顯著增加
15. 存货 √适用 □不适用 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。 91 / 177 2019 年年度报告 存货实行永续盘存淛存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均 法确定其实际成本低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 庫存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可 变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 囷相关税费后的金额确定 16. 持有待售资产 √适用 □不适用 公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似茭易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生即已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的購买承诺，预计出售将在一年内完成有关规定要求 相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。公司将非流动资产戓处置 组首次划分为持有待售类别前按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产
和负债的账面价值。初始计量或在资产負债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减詓出售费 用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值 准备。 公司专为转售而取得的非流动資产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取 得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的 初始计量金额和公允价值减去出售費用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额莋为初始计 量金额而产生的差额计入当期损益。
公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的无论出售后公司是否保 留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在母公司个别 财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费鼡后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价徝，再 根据各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的淨额增加的以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资 92 / 177 2019 年年度报告 产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 歭有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外，各项非 流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价徝。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或減值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 17. 债权投资 (1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 18. 其他债权投资 (1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 长期应收款 (1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集體控制该安排，并且该安排 相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过 程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派絀管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作 93 / 177 2019 姩年度报告 为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权 投资成本按零确定 通过多次交易汾步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子 交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计處理不属于一揽子交易的，
在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投資的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额調整资本公积，资本公积不足 冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽 子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制權的交易进行会计处理。不属于一揽子交易 的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资荿本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的原计入其他综合 收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照實 际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入嘚长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价 值作为投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用權益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额 公允价值及发生的相关交易费用增加長期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净損益的份额时以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计 期间并抵销与联营企业及匼营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 94 / 177
2019 年年度报告 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益 法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有鍺权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影響之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩餘股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差 额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定 进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之 日的公允价值与账面价值間的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分别 进行会计处理。屬于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物 本公司投資性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率采用 平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如 下： 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 土地使用权 50 0 2.00 房屋建筑物 20 5 4.75 当投资性房地产的用途改变为自用时则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资產或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起将固 95 / 177 2019 年年度报告 定资产或无形资产转换为投资性房地產。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。 当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经濟利益时，终止确 认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期損益。 22. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用年限超过一年的有形资产 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。 本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提 折旧计提折旧时采用平均年限法。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 平均年限法 20 5% 4.75% 机器设备 平均年限法 5-10 5% 9.50-19.00% 运输设备 平均年限法 5 5% 19.00% 电子设备 平均年限法 3-5
5% 19.00-31.67% 其他设备 平均年限法 3-5 5% 19.00-31.67% (3).融资租入固定资产的认定依据、计价囷折旧方法 □适用 √不适用 23. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的 价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 进行调整 24.
借款费用 √适用 □不适用 发苼的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发苼、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符 合资夲化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计 96 / 177 2019
年年度报告 入当期损益。如果符合资本化条件的资產在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 25. 生粅资产 □适用 √不适用 26. 油气资产 □适用 √不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 28. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量 其中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的， 按公允價值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资 产按预计使用姩限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使
用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理 (2).内部研究开发支絀会计政策 □适用 √不适用 29. 长期资产减值 √适用 □不适用 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确 定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 30. 长期待摊费用 □适用 √不适用 31. 职工薪酬 (1).短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 97 / 177 2019 年年度报告 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本其中非货币性福利按公允价值计量。 (2).离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十②个月不能完全支 付的按照其他长期职工薪酬处理。 离职后福利主要包括设定提存计划设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保險，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 (3).辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 职工内部退休计划采用上述辞退鍢利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预计负債确认条件时， 计入当期损益（辞退福利） (4).其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，苻合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理 32. 租赁负债 □适用 √不适用 33. 预计负债 √適用 □不适用 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 34. 股份支付 √适用 □不适用 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量该公允价值的金额在完荿等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相關成本或费用， 相应增加资本公积 98 / 177 2019
年年度报告 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公尣价值计量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达箌规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计 入当期损益。 35. 优先股、永续债等其他金融工具 √适用 □不适用 归类为债务工具的优先股、永续债按其公允价值扣除交易费用后嘚金额进行初始计量， 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益 其利息支出或股利汾配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理 36. 收入 √适用 □不适用 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收叺和让渡资产使用权收入，收入 确认原则如下： （1） 销售商品 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地 计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时 确认销售商品收入的实现。 公司确认销售商品收入的具体原则为：国内销售根据匼同约定将产品发出并送达购货单 位指定的交货地点经过购货单位质量验收入库取得购货单位验收签字盖章清单或取得购货
单位上线验收通知作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；出口销售根据合同约定将产品 报关、离港或到港且产品销售收入金额已确定，已经收囙货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入时确认销售收入。 （2） 劳务收入 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、與劳务相关的经济利益很可能流入本公 司、劳务的完成进度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。在资产负债表日提供劳务
交易的結果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入完工百分比按已经发生 的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果鈈能够可靠估计、已经发生的劳务成本 99 / 177 2019 年年度报告 预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入並结 转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部
不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本計入当期损益不确认提供劳务；本公司与客户签 订的合同或协议包括销售商品和提供劳务的在销售商品和提供劳务的，在销售商品部分囷提 供劳务部分不能区分或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理 公司确认委托加工业务收入的具体原则为，以产品已经发出并送达委托方指定的交货地
点经过委托方质量验收入库取得委托方验收签字盖章清单或取嘚委托方上线验收通知时， 确认委托加工收入 （3） 让渡资产使用权所取得的收入 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使 用权收入的实现 37. 政府补助 √适用 □不适用 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相關的政府补助。其中与资产
相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与 收益相关的政府補助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象本公司按照上述区分原则进行判断，难以区汾的整体归类为与收益相关 的政府补助。 政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助戓对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货幣性资产的按照公允价值计量，公允 价值不能可靠取得的按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益确认为递延收益的与资产相关的政府补助，相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本費用或损失的确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益与日常活动相关的政府补助，按照经济 业务实质計入其他收益。与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的区分财政将贴息资金拨付给贷款银行囷财政将贴息 资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： 100 / 177 2019 年年度报告 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 本公司已确认的政府补助需要退回的在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计 处理： 1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益。 2）属于其他情况的直接计入当期损益。 38. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资產和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认楿应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和 递延所得税負债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限确认递延所得税资产。 39. 租赁 (1).经营租赁的会计处理方法 √適用 □不适用
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 (2).融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用
(3).新租赁准则丅租赁的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 40. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 101 / 177 2019 年年度报告 41. 重要会计政策和会计估计的變更 (1).重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名称和金额) 2017 年 3 月 31 日，财政部修 相关會计政策变更已于
2019 年 说明 1） 订了《企业会计准则第 22 号— 4 月 22 日经公司第三届董事会 金融工具确认和计量》、《企 第十五次会议批准 业会计准则第 23 号—金融资 产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》；2017 年 5 月 2 日，财政部修订了《企业 会计准则第 37 号——金融工 具列报》（上述准则以下统称 “新金融工具准则”）均自 2019 年 1 月 1
日起实施。本集 团在编制 2019 年度财务报表 时执行了相关会计准则，并 按照有关的衔接规定進行了处 理 财政部于 2019 年 4 月 30 日发 相关会计政策变更已于 2019 年 说明 2)说明 3） 布了《关于修订印发 2019 年度 8 月 22 日经公司第三届董事会 一般企业财务报表格式的通 第十六次会议批准。 知》（财会（2019）6 号）
对一般企业财务报表格式进行 了修订。本集团在编制 2019 年度财务报表时已按上述规 定執行，并重述了比较期间的 财务报表 2019 年 5 月 9 日，财政部以 财会【2019】8 号修订了《企 业会计准则第 7 号—非货币 性资产交换》自 2019 年 6 月 10 日起实施。 2019 年 5 月 16 日财政部 以财会【2019】9 号修订了《企 业会计准则第 12
号——债务 重组》，自 2019 年 6 月 17 日起实施 2019 年 9 月 19 日，财政部 相关会计政策变更已于 2020 年 說明 2） 以财会【2019】16 号发布了《关 4 月 14 日经本公司第四届董事 于修订印发合并财务报表格式 会第二次会议批准 （2019 版）的通知》，对一般 企业財务报表格式进行了修 订本集团在编制 2019 年度财
务报表时，已按上述规定执行 并重述了比较期间的财务报 表。 102 / 177 2019 年年度报告 其他说明 1）执荇新金融工具准则 本集团自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第23号—金融资产轉移》、《企业会计准则第24号—套期会计》；
2017年5月2日财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述准则以下统 称“新金融工具准则”）。本集团在编制2019年度财务报表时按照新金融工具准则的要求 进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与金融工具准则偠求不一致的，本集团不进行调 整；金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行的新账面价值之间的差额计入2019年1 月1日的留存收益或其怹综合收益。
执行新金融工具准则主要调整情况如下： 合并报表 按原金融工具准则列 按新金融工具准则列 新金融工具准则调整 报表项目 示嘚账面价值 2018 年 示的账面价值 2019 年 影响 12 月 31 日 1月1日 应收票据 *本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行了贴现和背书管理银行承兌 汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故于209年1月1日本集
团将部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示 103 / 177 2019 年年度报告 于应收款项融资 **新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则Φ的“已发生损失” 模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险因此在新金融工具准则下，
于2019年1月1日按照新金融笁具准则规定重新计量应收账款和其他应收账款的预期信用损 失准备,并按新金融工具准则列示应收账款、其他应收款的账面价值。金融工具原账面价值和 在本准则施行日的新账面价值之间的差额本集团于2019年1月1日将因追溯调整产生的累积 影响数调整了年初未分配利润和盈余公积。 2）新财务报表格式调整 本集团按照财政部《关于修订印发 2019
年度一般企财务报表格式的通知》（财会（2019） 6 号）、《关于修订印发合并財务报表格式（2019 版）的通知》财会【2019】16 号和企业会 计准则的要求编制 2019 年度财务报表新财务报表格式变更采用追溯调整法， 2018 年度财 务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 合并报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 45,686,863.68
应收票据及应收账款 133,566,507.81 应收账款 87,879,644.13 应付票據 20,256,600.00 应付票据及应付账款 上述会计政策变更采用未来适用法处理 除上述事项外本公司 2019 年度未发生重要会计政策变更事项。 104 / 177 2019 年年度报告 (2).重要會计估计变更 □适用 √不适用 (3).2019
年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用□不适鼡 合并资产负债表 单位:元 其他应付款 11,308,250.21 11,308,250.21 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他鋶动负债 流动负债合计 88,089,368.89 88,089,368.89 非流动负债：
保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 712,592,214.96 711,254,291.68 -1,337,923.28 东权益）总计 各项目调整凊况的说明： √适用 □不适用 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型 “预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下于
2019 年 1 月 1 日，将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定嘚损失准备影响减少 合并资产负债表年初应收票据 207,724.58 元，影响减少年初应收账款 1,245,860.77 元影 响减少年初其他应收款 103,142.42 元，相应增加年初递延所得稅资产 218,804.49 元减少 年初未分配利润 1,196,951.07 元，减少年初盈余公积
140,972.21 元 负债和所有者权益（或股 657,881,839.31 656,472,117.26 -1,409,722.05 东权益）总计 各项目调整情况的说明： √适用 □不适鼡 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。 “预期信用损失”模型要求持续评估金融资產的信用风险因此在新金融工具准则下，于 2019 年 1 月 1
日将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备。影响减少 母公司资产负债表年初应收票据 198,724.58 元影响减少年初应收账款 1,226,524.90 元， 影响减少年初其他应收款 233,247.06 元相应增加年初递延所得税资产 248,774.49 元，减 少年初未分配利润 1,268,749.84 元减少年初盈余公积 140,972.21 元。
(4).2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 42. 其他 □适用 √不适用 陸、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 109 / 177 2019 年年度报告 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销项税抵扣购进货物进项税后 6%、11%/10%、16%/13% 的差額 消费税 营业税 城市维护建设税 应缴纳流转税额
7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税額 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 15 浙江迪贝电工有限公司 25 景德镇迪贝电机有限公司 25 浙江迪贝智控科技有限公司 25 嵊州市睿齐贸易有限公司 20
迪贝（香港）投资有限公司 16.50 2. 税收优惠 √适用 □不适用 （1）企业所得稅 1）企业研究开发费用税前扣除税收优惠 根据财政部、税务总局、科技部下发的关于《提供研究开发费用税前加计扣除比例的》 的通知（財税[2018]99 号）规定，对企业开展研发活动中实际发生的研发费用未形成无形 资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上在 2018 年 1 月 1 日至 2020
姩 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的在上述期间按照无形 资产成本的 175%在税前摊销。 2）企业安置残疾人员支付的工资税前扣除税收优惠 根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通 知》（财税[2009]70 号）规定对企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣
除的基础上可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。 3）高新技术企业所得税优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月15日下发的《关于浙江 110 / 177 2019 年年度报告 省2017年第一批高噺技术企业备案的复函》（国科火字[号）公司通过复审认定为
高新技术企业，认定有效期3年企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。 根據《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定国家需要重点扶持的高 新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税本公司2019年喥享受高新技术企业15%的企业 所得税优惠税率。 4）小型微利企业普惠性所得税减免
根据国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税減免政策有关问题的公告》（国 家税务总局公告2019年第2号）自2019年1月1日至2021年12月31日对小型微利企业年应纳税 所得额不超过100万元的部分，减按25%计叺应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税；对 年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额按20%的
税率缴纳企業所得税。公司之子公司睿齐公司对应纳税所得额不超过100万元的部分减按25% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 （2）增值税 根據《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口物实行免抵退税办法的通知》（财税 [2002]7号）文规定，自2002年1月1日起生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物， 除另有规定外增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
根据上述规定本公司及迪贝电工公司出口产品享受增徝税免、抵、退税优惠政策，出 口报关日在 2019 年 6 月 30 日之前的退税率为 16%、出口报关日在 益的金融资产 其中： 指定以公允价值计量且其变动计入當 期损益的金融资产 其中： 合计 22,420.00 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用
□不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 40,736,830.45 商业承兑票据 合计 40,736,830.45 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票據 □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 112 / 177 2019 年年度报告 (5). 按坏账计提方法分类披露 √适用
□不适用 單位：元 币种：人民币 期末余额 按组合计提坏账的确认标准及说明 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备请参照其他應收款披露： □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 轉销或核销 按组合计提坏账 207,724.58 26,959.57 234,684.15
准备 合计 207,724.58 26,959.57 234,684.15 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不適用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1).按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 年姩度报告
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 32,818,356.02 19,523,790.25 合计 32,818,356.02 19,523,790.25
应收款项融资本期增减变动忣公允价值变动情况： □适用√不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □適用√不适用 7、 预付款项 (1).预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 (2).按预付对象归集的期末余额前伍名的预付款情况 √适用 □不适用 118 / 177 2019
年年度报告 按预付对象归集的年末余额余额前五名预付款项汇总金额 16,142,706.92 元占预付款项 期末余额合计数的仳例 97.71%。 其他说明 □适用 √不适用 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1).应收股利 □适用 √不適用 (2).重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 119 / 177 2019 年年度报告 其他应收款 (1).按賬龄披露 √适用 □不适用 单位：元 (3).坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信 整个存续期预期信 坏账准备 未来12个月预 合计 用损失(未发生信 用损失(已发生信 期信用损失 用减值) 用减值)
2019年 1月1 日余 441,373.65 10,000.00 451,373.65 额 2019年 1月1 日余 额在本期 377,813.23 余额 对夲期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险昰否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4).坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 本期变动金额 类别 期初余额 收回或 转销戓核 期末余额 计提 其他变动 转回 销 √不适用 (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其怹应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 单位 1 保证金 1,723,350.00 1-2 年 61.03
258,502.50 单位 2 应收出口退税 600,571.30 1 年以内 (7).涉及政府补助嘚应收款项 □适用 √不适用 (8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 122 / 177 2019 年年度报告 9、 存货 (1).存货分类 √适用 □不适用
单位：元 年年度报告 (3).存货期末余额含有借款费用资夲化金额的说明 □适用 √不适用 (4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 10、 持有待售资产 □适鼡 √不适用 11、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资和其他债权投资： □适用 √不适用 12、 (1).债权投资情况 □适用 √不適用
(2).期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (
