会计分录,求解答_百度知道
会计分录,求解答
结转下面各损益类账户至“本年利润”账户，营业外支出1500元，管理费用10640元，按照净利润的10%计提法定盈余公积，财务费用2000元：主营业务收入200 000元，按利润总额的25%计算并结转所得税3计算出税后净利润1，营业外收入2000元主营业务15000元，营业费用1000元2计算出利润总额
提问者采纳
营业外收入 2 000贷：所得税费用3：营业外支出1500贷：财务费用2000贷：盈余公积二：应付股利 我认为你主营业务成本少写了一个零：本年利润 202 000二，一个结转成本费用一：本年利润 30 140贷：一：利润分配贷、计提盈余公积借，即然题目明示2个分录：本年利润贷、结转成本费用借，你自己计算就行、结转收入借、利润总额为收入减成本费用即然有上面分录、分两笔分录：主营业务15 000贷：借：利润分配贷：40=171860注：借，那么给出的分录为：管理费用10640贷：所得税费用贷、这个实际工作中要做三个分录，这样的数据不符合正常的企业经营情况，所以这里就不给你计算了，用利润总额乘25%得到企业所得税：营业费用10002，说明不需要在利润分配下列明细答科目，一个结转收入：你是不是主营业务写少了一个零。计算很简单、分配利润借，计提企业所得税分录为：主营业务收入 200 000借，所以不需要在利润分配下做各明细科目的结转分录1，则直接用本年利润贷方发生额减去本年利润借方发生额利润总额为：应交税费-企业所得税结转企业所得税分录为
诶 对了下 没少写 不过还是谢谢了
成本没少写零，那么是不是收入多写了一个零？没道理卖20万只有1.5万的成本这已经形成了暴利，是违反《反不正当竞争法》的，会计题不会出这种违反常理的例题 不过这不重要，即然确定数字没写错，那你自行计算就行了。怎么写分录，怎么计算，我上面已经讲的很清楚了。
提问者评价
还是谢谢了！后面的我自己算就可以~
来自团队：
其他类似问题
127人觉得有用
为您推荐：
其他1条回答
贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——向投资者分红
77337贷1）借：所得税
贷：营业费用
1000贷：财务费用
2000贷：管理费用
10640贷：营业外收入
2000贷：营业外支出
1500贷：主营业务成本
15000贷：主营业务收入
200000借：本年利润
171860 2）借：应交税费——所得税 3）借：利润分配——提取法定盈余公积
应交税费-所得税和盈余公积-法定盈余公积后面都没数字么？还是也是4.5？
这样的问题，只说明，你完全不懂会计。会计最基本的原理就是，有借必有贷，借贷必相等。所以，我没有写相关的贷方金额。
会计分录的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁查看: 3831|回复: 7
去年所得税做错了分录，今年做企业所得税年度纳税申报的时候才发现，求怎么解决？
签到天数: 2 天[LV.1]初涉江湖
马上注册中国会计社区，结交天下会计同行好友，享用更多会员功能
才可以下载或查看，没有帐号？
去年九月，去局交的分录是：
借：应交税金-应交
& && & 应交税金-应交营业税
& && & 应交税金-应交所得税
& && & 应交税金-应交城建税
& && &应交税金-其他(地方教育费附加，地方水利建设基金）
计提时：借：主营业务税金及附加
& && && && &&&贷：应交税金-应交印花税
& && && && && && && &应交税金-应交营业税
& && && && && && && &应交税金-应交所得税
& && && && && && && &应交税金-应交城建税
& && && && && && && &应交税金-其他(地方教育费附加，地方水利建设基金）
去年十月又补交了一次
& && && &借：应交税金-应交所得税
& && && & 贷：银行存款
十一月计提
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
今年要进行年度纳税申报备案，才发现所得税那块的数只是十月补交的，记错了，求助怎么办啊
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 61 天[LV.6]武林高手
汇算清缴的时候一起调过来是不是就行了呢？
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 2 天[LV.1]初涉江湖
chrisxu2012 发表于
汇算清缴的时候一起调过来是不是就行了呢？
不知啊，我是新手，求解决
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 61 天[LV.6]武林高手
有实操经验的老师们给看看啊 很典型的一个案例啊
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 177 天[LV.7]名震江湖
跟税管员打个招呼，做相反的会计分录，冲回错误的分录，再做个正确的。多缴的做为预缴，下次少缴；少缴了这次再补上。个人愚见
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 2 天[LV.1]初涉江湖
mdlfj 发表于
跟税管员打个招呼，做相反的会计分录，冲回错误的分录，再做个正确的。多缴的做为预缴，下次少缴；少缴了这 ...
交的费用都对，就是帐记得不对
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 61 天[LV.6]武林高手
波斯猫咪 发表于
交的费用都对，就是帐记得不对
调减了多少费用，把允许税前列支那部分费用转为折旧额，冲销不允许列支的费用，并且按发票金额增加固定资产 ，不知道可行否
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 177 天[LV.7]名震江湖
波斯猫咪 发表于
交的费用都对，就是帐记得不对
把错的划掉，在上方写上正确的
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.中国会计网公告:
湖北国税局：2015年度企业所得税汇算清缴常见问题解答
2015年度湖北企业所得税汇算清缴问题集
（第一辑）
1.问题描述：&三证合一&纳税人，识别号改为18位后，老号是否可以申报年度所得税？
解决办法：&三证合一&或者修改过申报号的纳税人CTAIS系统不支持用老号申报年度所得税，必须使用18位新号申报年度所得税。
2.问题描述：分支机构是否可以正常办理补充申报？
解决办法：目前CTAIS系统不支持分支机构差额补充申报，如果需要请联系运维人员处理。
3.问题描述：今年企业基础信息税务机关是否已经统一提取放至外网？
解决办法：基础信息提取有两种途径：网报用户直接登录到网上申报平台下载；非网报用户，请直接联系税收管理员或大厅工作人员获取。
4.问题描述：年报下载的正确版本，解压后提示版本错误无法安装。
解决办法：登陆湖北国税网站下载最新版本（V4.0.8.0及以上版本），若不行请拨打12366咨询，其中确需提供&一对一&服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
5.问题描述：年报填报中点&保存&，提示&至少一个参数未被设定值&。
解决办法：核实纳税人使用年报版本是否为新版。（V4.0.8.0及以上版本）。
6.问题描述：年报报表数据审核打包导入网上申报系统时提示&格式错误&。
解决办法：主要由三种问题：一、征收方式选择错误。二、&三证合一&纳税人用老税号申报。三、会计准则选择错误。
7.问题描述：年报审核无法通过，提示出错的表格实际填写正确。
解决办法：年度申报表效验关系已经多次效验，请认真阅读填报规则。若不行请拨打12366咨询，其中确需提供&一对一&服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
8.问题描述：年报软件下载途径。
解决办法：方法一：网上申报平台下载。方法二：登陆湖北国税网站&&软件下载&&湖北省国家税务局企业所得税电子申报系统。方法三：联系管理部门、办税服务大厅获取。
9.问题描述：部分基础文件数据导入基础信息表后不显示。
解决办法：新版软件（V4.0.8.0及以上版本）已将2014年度填报的部分数据屏蔽，如资产总额、从业人数等，请纳税人根据2015年度实际情况据实填写。
10.问题描述：固定资产加速折旧年报版辅助填报工具何时可以使用？
解决办法：目前正在测试，会尽快发布使用。
11.问题描述：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）小微显示错误（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）填写报错）。
解决办法：XP系统对于软件插件不兼容，建议更换操作系统或者操作电脑。
12.问题描述：基础信息表无法保存（基础信息表保存时报错&请输入正确的字符串&）。
解决办法：已在版本4.0.8.2解决，直接安装最新版本安装包，恢复数据即可。
13.问题描述：年报系统无法安装、无法下载。
解决办法：提供正确的网址和下载链接，若已安装仍无法使用，并且有英文提示，下载组件framework2.0后安装即可。
14.审核或者保存时出现明明相等但是提示不等的问题。
解决办法：过去版本存留问题，均已解决，直接升级今年的版本（V4.0.8.0及以上版本）即可，若不行请拨打12366咨询，其中确需提供&一对一&服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
15.问题描述：打印问题、无法打印、打印出错。
解决办法：打印问题大多为电脑具体环境问题，一般需要用户更换打印机或电脑。若为打印数据错误，或者打印不完整，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
16.问题描述：关联关系报表怎样填写？股东信息是否直接填写身份证号及地址?
解决办法：
(1)关联关系填写实例
根据有关税收政策规定的关联关系判定标准，纳税人有以下11个关联方，应在《关联关系表（表一）》中填报所有关联方，填写详见以下实例1：
1、境外法人香港A公司（A公司直接持有纳税人30％股份）；
2、境内个人张三（张三直接持有纳税人40％股份）；
3、境外法人美国B公司（B公司持有A公司25％股份，注：根据透视原则，视同B公司通过A公司间接持有纳税人30％股份）；
4、境外法人英属维尔京群岛C公司、K公司（K公司分别持有纳税人26％股份和C公司40％股份）；
5、境内法人D公司（纳税人的实收资本为500万人民币，汇算清缴年度向D公司借入资金300万人民币）；
6、境内法人E公司（纳税人和E公司半数以上的高级管理人员均为M公司委派）；
7、境外法人美国F公司（纳税人有一名可以控制董事会的董事会高级成员，例如执行董事，由F公司委派）
8、境外法人香港G公司（纳税人的董事长同时兼任G公司的董事长）
9、境外法人香港H公司（纳税人的经营活动必须由H公司提供商标使用权、专有技术使用权才能正常进行）
10、境外法人香港I公司（I公司对纳税人的经营有实质控制，控制纳税人的购买、销售、提供劳务、接受劳务或其他经营活动，如纳税人的产品大部分销售给I公司，产品销售定价或交易条件等由I公司决定）
11、境内法人李四（李四与张三属于同一家族）
关联关系表（表一）
关联方名称&纳税人识别号&国家(地区)&地& 址&法定代表人&关联关系类型
A公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&香港&按实填写&填写企业负责人名字&A
张三&填写身份证或护照号码&中国&按实填写&不需填写&A
B公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&美国&按实填写&填写企业负责人名字&A
C公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&英属维尔京群岛&按实填写&填写企业负责人名字&A
K公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&英属维尔京群岛&按实填写&填写企业负责人名字&A
D公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&中国&按实填写&填写企业法人字&B
E公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&中国&按实填写&填写企业法人字&C
F公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&美国&按实填写&填写企业负责人名字&C
G公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&香港&按实填写&填写企业负责人名字&D
H公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&香港&按实填写&填写企业负责人名字&E
I公司&填写法定的纳税人税务或商业登记号码&香港&按实填写&填写企业负责人名字&F、G、H
李四&填写身份证或护照号码&中国&按实填写&不需填写&H
(2) 如何产生关联报告表数据包？
无论纳税人是否在企业所得税电子申报系统中填报《关联业务往来报告表》，均可在审核打包模块中点击&生成关联业务报告表上报文件&按钮生成关联报告表数据包，文件名称为&taxML_QYSDSGLQYND+起始日期+纳税人识别号+版本号&。该数据包可供网上申报系统和办税服务厅导入时使用。
（第二辑）
1.年报系统，外网无法下载？
解决办法：目前，省局网页和网上申报平台（新版网站下载地址：http://wsbs.hb-n-/hbgs/tax/gov）均可正常下载，同时也可从各级汇算清缴保障团队获取新版软件（一般企业V4.0.8.0及其以上版本均可使用）。外网下载请使用浏览器默认下载器直接下载，不要使用迅雷、QQ旋风等下载器下载。下载器调整方式，以360浏览器为例：
打开浏览器右上角工具-选项或者菜单-选项。
找到下载设置-选择默认下载工具
对需要办理特殊事项的纳税人，请随时关注湖北省国家税务局官网并下载最新版本软件。
网址：客户端版本号查看位置：
2、使用版本网报通不过怎么办？
解决办法：2015年度汇算清缴因为政策变化需要使用V4.0.8.0及其以上版本。
客户端版本号查看位置：
3.年报企业基础信息表无法下载？对于无网报设备用户，能否自行在外网下载。
解决办法：年报企业基础信息表下载途径有两种，网报用户在网报平台下载；非网报用户找管理员或大厅人员获取；如果以上两种方式任无法解决的，请联系本地汇算清缴保障团队人员解决。
4、年报截止时间为5月底，纳税人反映税务机关要求必须4月30日前报完。
解决办法：年报截止时间是5月底，但考虑到营改增期间办税服务厅大厅人员较多，为了让纳税人错开业务高峰期，省局鼓励小微及亏损企业在4月份办理汇算清缴。
5、安装成功后，打开软件出现， unable to find a version of the runtime to run this application，或提示&配置分析器错误 &。
解决办法：下载安装microsoft .net framework2.0组件；如果电脑已安装新版请卸载新版后在安装2.0版。
6．纳税人发现基础信息表注册资本有误，如何处理？
相关文章列表:
250250广告位我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条您好《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：　　（一）销售货物收入；　　（二）提供劳务收入；　　（三）转让财产收入；　　（四）股息、红利等权益性投资收益；　　（五）利息收入；　　（六）租金收入；　　（七）特许权使用费收入；　　（八）接受捐赠收入；　　（九）其他收入。　　提示：《中华人民共和国国务院中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十二条　企业所得税法第六条所称企业取得收入的货币形式，包括现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资以及债务的豁免等。　　企业所得税法第六条所称企业取得收入的非货币形式，包括固定资产、生物资产、无形资产、股权投资、存货、不准备持有至到期的债券投资、劳务以及有关权益等。　　第十三条　企业所得税法第六条所称企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额。　　前款所称公允价值，是指按照市场价格确定的价值。　　第十四条　企业所得税法第六条第（一）项所称销售货物收入，是指企业销售商品、产品、原材料、包装物、低值易耗品以及　其他存货取得的收入。　　第十五条　企业所得税法第六条第（二）项所称提供劳务收入，是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。　　第十六条　企业所得税法第六条第（三）项所称转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。　　第十七条　企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。　　股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。　　第十八条　企业所得税法第六条第（五）项所称利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。　　利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。　　第十九条　企业所得税法第六条第（六）项所称租金收入，是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。　　租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。　　第二十条　企业所得税法第六条第（七）项所称特许权使用费收入，是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。　　特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。　　第二十一条　企业所得税法第六条第（八）项所称接受捐赠收入，是指企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产。　　接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。　　第二十二条　企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。&&0人赞同
相关内容等待您来回答012009编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭