上月的留抵税额算本月可抵扣的进项税额留抵会计分录吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-12-05 12:42 标签： 期末留抵进项税额
前几个月留底的进项发票可以直接抵本月的增值税吗_百度知道
前几个月留底的进项发票可以直接抵本月的增值税吗
我有更好的答案
如果留底的进项大于我本月的销项税就是说我本月不用交增值税了对吗，顺便问留底的只能抵增值税不能抵消费税吧？
对的，本期进项加上留底进项大于本月销项就不用交增值税了。进项税只能抵扣增值税对别的税无用。
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来自团队：
上月底留抵的进项税额可以抵扣本月的增值税，本月抵扣不完下个月继续抵扣，如果还抵扣不完再往下下个月抵扣，一直到抵扣完为止。
如果留底的进项大于我本月的销项税就是说我本月不用交增值税了对吗，顺便问留底的只能抵增值税不能抵消费税吧？
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进项上月认证未抵扣，这个月税务局不让抵了
上月末我公司一万多的进项在网上认证了，但未收到回执，我认为是时间太晚未通过认证，就没有做当月进项抵扣，本月收到回执认证日期是上月认证的，税务局说是当月认证当月要抵扣，这一万多当月未抵扣，本月就不能抵扣了，要做进项转出，合理吗？
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19 个回复 | 直到
12:16:42 +0800 CST
我们河北是，08新规定的。当月认证必须当月抵扣。
这不是新规定,一直以来都是这样规定的
这个我也不清楚，我08初去河北当地国税认证时，国税人说的。
但依然谢谢你的回答
很多申报软件上都会有提醒的，当月认证当月必须抵扣的，谁让你这么大方的。
要是认证多了怎么办啊
认证多了一说法不准确，应该是进项大于销项吧，这是留抵税，待下月再抵就是。
你去税务申报时，如进项认证与实际抵扣金额不符时，申报就通不过
如进项小于申报时会申报过的，你可以到片管员那里申请开红字发票的申请单，让销货方重开专票
对啊，上月未抵扣的可本月作留抵税金啊，为什么说不能用啊？糊涂了~~
税务局说是当月认证当月要抵扣，这一万多当月未抵扣，本月就不能抵扣了，要做进项转出，合理吗？
税务总局发文规定，当月认证当月必须要抵扣的（辅助期除外），能不能把上月凭证修改下，按正确的做，编制正确的报表，（不能说当月未抵扣，而是申报时，数据录入有误），只是说申报的时候数据录错了，不知这样行不行，
补充下，做错了跟录错了，这二者性质不同的，这好比我们的工作，
做错了是水平问题，录错了是细心程度问题，虽然结果一样，都是错的，但给人的感觉却不一样
是不是行的通？行的话倒是一个好办法，可惜规避上述风险。
江苏省每月可以留抵税，待下月再抵.
如本月认证,下月抵扣行吗
当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
如果是正数，则应该是本期应交税额；
如为负数，则应该是留抵税额。
下月再做当期应纳税额时就应该等于（当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额）
如果有出口退税的话，还应该和应退税额相比较，谁小退谁！
回执为什么会迟到呢?
是网络公司的原因，5月份认证的，到6月份认证的回执都收到了，那几份5月的还没收到，我打电话去问才发过来的
当月未申报，就没机会了，专管员说这是税法定的
开红票很麻烦的，我为开红票跑了七八趟了，专管说如果密码区没问题，那退票就是无礼取闹
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求助：当期可抵扣进项税里到底要不要包含上期留抵税额
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才可以下载或查看，没有帐号？
RT，之前在东奥CPA的提问版里看到当期可抵扣进项税=当期进项税-当期进项税额转出+上期留抵税额，结果做轻一的时候，77页第1题的第（1）问，发现计算当期可抵扣进项税的时候没有包含上期留抵税额，于是我就糊涂了……虽然说，不管包不包含都不会影响最后应纳增值税的计算结果，但是。。。有可能就是因为这样，很多人考了59分儿~~呵呵，开玩笑的，请大家帮忙解答，不甚感激~~
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我认为当期可抵扣进项税=当期进项税-当期进项税额转出,,,,但是考虑交税时还要考虑上期留抵税额。
注：我还没过，只是讨论，不构成指导性意见。
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为神马木有同鞋解答一下捏？大家都没有疑问么？掩面而泣~~
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谢谢你，我又往后做了几个题，发现同一页的第4题，在计算当期可抵扣进项税时包含了上期留抵税额，且还用括号作了特别说明，由此可知，确实是应该包含的，呵呵~~
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呵呵，当然包括，实务中也是这样，做过实务觉得这不是问题。
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楼上的说的对，做实务时，这不是问题。我们公司是一部分内销一部分外销的，经常销项小于进项。我们每期的做法就是“销项-进项+前期留抵”，正数就交税，负数就留下期留抵。我来公司这么久了，从来就没有一次是正数的....这就是实务
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