求助，课程需要《税收筹划精品课程》

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-12-28 12:10 标签： 企业税收筹划
税收筹划课程设计任务书2014_百度文库
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税收筹划课程设计任务书2014
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备注(方便求购者找到正确的下载地址)税务筹划课程教学大纲
（Taxation
Contrivance）
一、课程基本信息 课程编号：2223519 课程类别：专业选修课 适用专业：会计学专业 学
分：3 总 学 时：48
先修课程：会计学、财务会计、成本会计、税法 后续课程：财务分析等 课程简介：
本课程是根据会计学专业培养目标而设置的。通过本章学习，应对什么是税务筹划、税务筹划的原则、税务筹划的分类、基本方法、税务筹划的经济和社会效应等有比较全面的理解。
主要教学方法与手段：
本课程以讲课为主，采用传统教学手段和多媒体教学手段相结合，课堂教学注重案例教学。相关章节利用研究性教学法。 选用教材：
计金标主编《税务筹划》第五版，中国人民大学出版社2014.6 必读书目：
1.黄凤羽主编《税务筹划策略、方法与案例》.东北财经大学出版社2011年1月，第二版.
2.安仲文等主编《纳税筹划实务》. 东北财经大学出版社2010年1月. 3.蔡报纯等主编《税法实务与案例》.东北财经大学出版社.2011年8月 4.注册会计师指定教材《税法》，经济科学出版社，2015年 选读书目：
1.张福康主编《中级财务会计学》，中国商业出版社，2007年 2.全国会计专业技术资格考试辅导教材《中级会计实务》，财政部会计资格评价中心编，经济科学出版社，2015年
3.注册会计师指定教材《会计》，中国财政经济出版社，2015年 4.《企业会计准则》，中国财政经济出版社，2006年 5.《企业会计准则――应用指南》，立信会计出版社，2006年
二、课程总目标
本课程目的在于学会利用税收优惠政策、降低税收负担、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等基本方法来进行税务筹划，其中要对利用税收优惠政策和选择合理的企业组织形式这两种方法重点掌握。掌握增值税、消费税及企业所得税等纳税人的法律规定、纳税人筹划的基本原理和筹划方法以及利用税收优惠政策的税务筹划方法等，并能根据这些方法，对企业实际财务决策过程中遇到的有关问题做出具体的筹划方案。
三、课程教学内容与教学要求
1、教学内容与学时分配
2、教学要求
《税务筹划》是会计学专业本科生的专业选修课程。本课程的主要任务是使学生全面了解什么是税务筹划、税务筹划的原则、税务筹划的分类、基本方法，学会利用税收优惠政策、降低税收负担、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等基本方法来进行税务筹划，其中要对利用税收优惠政策和选择合理的企业组织形式这两种方法重点掌握。掌握增值税、消费税及企业所得税等纳税人的法律规定、纳税人筹划的基本原理和筹划方法以及利用税收优惠政策的税务筹划方法等。
本课程的教学要求：
1、 了解税务筹划的基本理论。 2、 熟悉税务筹划的基本方法。
3、 掌握增值税、消费税等企业流转税的税务筹划方法。 4、 掌握企业所得税、个人所得税等税种的税务筹划方法。
税务筹划的基本理论（6学时）
教学目标：了解并掌握税务筹划的基本理论，包括税务筹划的概念和特点、税务筹划的原则、税务筹划产生的原因、税务筹划实施的条件和一般流程等。
教学内容：
税务筹划的概念和特点
一、税务筹划概念
纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳目标的一系列谋划活动。
二、税务筹划的特点
合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性、专业性 三、税务筹划与偷税、逃税、抗税、骗税、避税的区别
税务筹划的分类
一、按需求主体 二、按所涉及的区域 三、按供给主体的不同 四、按生产经营的不同阶段 五、按不同税种
企业税务筹划的目标
一、科学发展观与企业目标
二、以科学发展观定位企业税务筹划目标
税务筹划的原则
一、系统性原则 二、事先筹划原则 三、守法性原则 四、实效性原则 五、保护性原则 六、综合平衡原则
税务筹划的基本前提、原因和实施条件
一、税务筹划产生的基本前提 二、税务筹划是纳税人应有的权利 三、税务筹划产生的客观原因
影响税务筹划的因素
一、纳税人的风险类型 二、纳税人自身状况 三、企业行为决策程序 四、税制因素
五、税务筹划需要多方合力
税务筹划的实施流程
一、主体选择
二、收集信息与目标确定 三、方案列示、分析与选择 四、实施与反馈
教学要求：对税务筹划的概念和特点、税务筹划的分类、税务筹划的原则、税务筹划产生的原因、税务筹划实施的条件和一般流程以及税务筹划的意义等有比较全面的了解。
重点难点：
重点：税务筹划实施的条件。 难点：税务筹划实施的一般流程。
税务筹划的基本方法（6学时）
教学目标：掌握税务筹划的基本方法，包括如何利用税收优惠政策、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等方法来进行税务筹划的基本方法。
教学内容：
税务筹划的切入点
一、选择税务筹划空间大的税种为切入点 二、以税收优惠政策为切入点 三、以纳税人构成为切入点
四、以影响应纳税额的几个基本因素为切入点 五、以不同的财务管理过程为切入点
利用税收优惠政策
一、税收优惠与税收利益 二、税收优惠的形式
免税、减税、税率差异、税收扣除、税收抵免、优惠退税、亏损抵补
第三节 高纳税义务转换为低纳税义务 第四节 税收递延
一、税收递延的概念 二、税收递延的途径 三、税收递延的方法
推迟收入确认、尽早确认费用、
第五节 税负转嫁
一、税负转嫁是税务筹划的特殊形式
税负转嫁的概念、基本形式 二、影响税负转嫁效果的主要因素
商品供求弹性、市场结构、课税制度 三、税负转嫁的筹划方法
市场调节法、商品成本转嫁法、税基转嫁法
第六节 选择有利的企业组织形式
一、不同的企业组织形式
二、子公司与分公司的税务筹划 三、合伙制企业及税务筹划
四、私营企业与个体工商户的选择
教学要求：理解利用税收优惠政策、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等方法来进行税务筹划的基本原理。
重点难点：
重点：利用税收优惠政策、选择合理的企业组织形式进行税务筹划。 难点：同上。
增值税的税务筹划（6学时）
教学目标：掌握增值税筹划的具体方法，包括增值税纳税人的税务筹划、增值税计税依据的税务筹划、增值税税率的税务筹划及增值税税收优惠的筹划方法等。
教学内容：
增值税纳税人的税务筹划
一、纳税人的法律规定 二、纳税人的税务筹划
一般纳税人和小规模纳税人、增值税纳税人和营业税纳税人
增值税计税依据的税务筹划
一、计税依据的法律界定您所在位置： &
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税收筹划课程设任务书2013级.doc5页
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税收筹划课程设任务书2013级
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《税收策划》课程设计
号 指导教师 重庆大学建设管理与房地产学院财务管理系
2015年12月
重庆大学本科学生课程设计任务书
课程设计题目 《税收筹划》课程设计
学院 建设管理与房地产学院 专业
设计内容和要求：
1、提交的设计成果及装订（采用A4纸张打印）顺序如下：封面（学校统一规定）、指导教师评定成绩表、课程设计任务书、指导书、设计正文、附件。 2、有关辅助报表，包括：总体设计大纲、设计小组人员分工明细表、设计小组明细进度表等。
3、以企业经营管理活动为设计主线，包括前期准备、建设、持有、销售等经营活动过程中涉及到的各主要税种，如增值税、营业税、消费税、企业所得税、土地增值税、房产税以及个人所得税等的筹划。
4、筹划结论，包括设计方案的可行性、达到的目标、可能的影响，存在的不足等。
应完成的工作：
1、选择一家建筑或房地产上市企业作为被设计对象；
2、搜集企业的行业背景、组织模式和管理特点等信息；
3、分析企业纳税筹划的影响因素；
4、分析企业纳税筹划面临的风险以及风险控制途径；
5、分析影响企业纳税成本的因素及成本的控制；
6、设计企业纳税筹划方案的运作思路；
7、每组成员须对本组设计方案中本人负责部分提出自己的设想和建议，同时对同组设计方案上下游之间的关系做出说明；
8、打印、装订、每位同学呈交一本课程设计成果。
课程设计的工作计划：
第1天 搜集拟筹划的房地产开发企业拟建项目的基本情况及有关数据资料；
查找筹划依据，熟悉涉税流程；
编制筹划方案；
第7天 打印、装订、呈交课程设计成果。
任务下达日期
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《税收筹划》课程教学大纲
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