3信托因报表报送问题被罚 监管强调穿透原则|信托公司|银监会|信托_新浪财经_新浪网
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3信托因报表报送问题被罚 监管强调“穿透”原则
■本报记者 徐天晓
随着银监会及其派出机构在官方网站上公开行政处罚有关信息，信托公司经营中不合规问题也浮出水面，初步统计，银监会今年给信托公司开出的罚单有6张。
不过，处罚时间距离最近的3张罚单，原因比较统一——皆因信托公司在报表报送的过程中出现错误，这一类违规事实在信托公司的罚单中也是首次出现。
记者了解到，出现这一原因，或因信托公司未能适应新的报表填报要求，如监管方面新增需填报的报表项目，信托公司无填报经验，或因操作出现失误，如重复报送或未按时报送。不过，除上述原因之外，目前金融业不良资产抬头，监管层对信托业在交叉检查、专项检查上更加频繁，并更强调穿透原则，监管尺度趋严也是信托公司遭遇处罚的更深层原因。
为疏忽埋单还是另有原因？
近期有三家信托公司因报表报送问题被监管机构处罚，具体违规事实包括：“业务分类错误，未能真实记录并全面反映公司业务活动”、“2015年一季度，该公司在报送非现场监管报表时出现漏报、错报，我局对此发文责令改正。此后，该公司在报送统计报表时出现迟报，再次违反报表报送规定，影响了上海辖内银行业统计数据的及时性。”、“证券投资信托业务分类填报错误；信托项目资金来源填报错误。”
因报表报送错误被罚，在近年信托公司的罚单中是首次出现。
据记者了解，目前信托公司普遍设有专门负责报表报送的员工。一张报表的报送，在信托公司内部往往要经过由前台、中台、后台等多个部门审核，且均需为数据负责，一般不容易出现错误。近期，信托公司频繁出现报表报送问题，主要有以下原因：
一是信托公司出现操作失误。某东部信托公司人士称，目前监管机构对报表报送的时间要求非常严格，如果公司内部流程不及时，可能出现漏报，除此以外，也可能因为重复报送而被计为“错报”，“比如，报送一次之后，发现有需要完善的地方，于是修改后再次报送，可能就会被归为错报。”
二是信托公司业务不熟悉。比如各地银监局要求信托公司填报声誉风险全面自查表，而信托公司以前并没有填报此表的经验，不少信托公司填表人员向银行“取经”。除此以外，更换填表人员后，新填表人员不熟练也可能是造成报表报送出现问题的原因。
三是信托公司填报内容确实未能达到监管的要求。普益标准分析师钟鸿锐认为，监管层在信息报送的及时性和真实性、资金投向的合规性方面都进行了更为严格的要求。结合银监会对于银行的监管要求的风向变化来看，“穿透”将成为监管层对于信托行业监管的重要思路。
所谓“穿透”，就是信托公司在进行监管报备和业务开展时，实质重于形式，监管层需要第一时间掌握信托公司业务经营的实质，逐渐清理一些形式上合乎规范，但是实质上不符合监管要求的擦边球行为。
不过，无论是上述哪一类原因，监管层对信托业监管趋严是大趋势，东南某信托公司人士表示，目前银行业不良抬头，监管层对信托业在交叉检查、专项检查上更加频繁。
由此看来，信托公司对于数据报送重视度应提高，钟鸿锐认为，“银监会对于银行监管报送方面的要求非常严格，银行在对于监管报送的真实性、及时性、规范性方面非常重视，监管报送工作往往是银行开展业务中重要的一部分，而信托行业中对于监管报送普遍不够重视，投入的人力物力难以满足日益提高的监管要求。另外除了不够重视以外，实际上也在一定程度上反映出了信托公司目前管理混乱、业务经营模式不合规的现状。”
信托被罚数量增多
资料显示，去年以来已有10家信托公司接到银监会罚单，在罚款金额上，多数为几十万元。此次因报表报送问题被罚的数额，最高为50万元，处罚数额普遍不高。
华融信托袁吉伟对记者表示，信托公司受罚原因集中于两大类，一方面是信托业务，既有近年监管部门加强要求的资金池业务，也有涉及受托人尽职方面的；另一方面是内部管理，诸如公司治理，数据上报，可以看出监管部门在受托人尽职和稳健管理方面仍较重视，有利于促进行业健康发展，赢得投资者信心。
袁吉伟认为，惩罚对于信托公司财务和声誉都会产生影响，声誉影响会更大，市场品牌会受损，而且还可能会受到更严格的监管，减少享受监管资源和优惠政策。
钟鸿锐表示，目前监管针对信托公司的行政处罚，主要以罚款为主，同时可能附加一些对于相关责任人的纪律处分。罚款金额方面，普遍较低，因此单纯从处罚本身来看，并没有实质性的影响。但是从受到处罚的原因来看，包括账户管理不合规、资金池投向不合规、业务报备不合规、信托计划投向不合规等多种问题，这些问题在信托行业中普遍存在，未来全部进行规范的话，信托公司的业务开展将受到极大的影响。
责任编辑：李坚 SF163
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中油资本：关于中油财务、昆仑信托、昆仑金融租赁披露2018年半年度未经审计财务报表的自愿性信息披露公告
证券代码：000617&&&&&证券简称：中油资本&&&&公告编号：
&&&&&&&&&&&&&中国石油集团资本股份有限公司
&&&&&&&关于中油财务、昆仑信托、昆仑金融租赁披露
&&2018年半年度未经审计财务报表的自愿性信息披露公告
&&&&本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
&&&&根据中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心《关于
证券公司、财务公司、信托公司等同业拆借市场成员披露
2018&年半年度财务报表的通知》（中汇交公告〔2018〕30&号）
的要求，中国石油集团资本股份有限公司控股子公司中油财务
有限责任公司（以下简称“中油财务”）、昆仑信托有限责任公
司（以下简称“昆仑信托”）、昆仑金融租赁有限责任公司（以
下简称“昆仑金融租赁”）将于&2018&年&7&月&13&日在中国货币网
（www.chinamoney.com.cn）披露&2018&年&6&月&30&日的资产负债
表（未经审计）、2018&年半年度的利润表（未经审计）。
&&&&中油财务、昆仑信托、昆仑金融租赁上述资产负债表和利润
表将随本公告同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露。
&&&&上述财务数据未经审计，敬请广大投资者注意投资风险。
&&&&特此公告。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国石油集团资本股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&董事会
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2018&年&7&月&13&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1查看: 8236|回复: 4
关于信托业务的处理问题
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企业的信托业务背景：
有一家生产型企业（信托合同中的委托人），委托信托公司（信托合同中的受托人）以该企业账面一笔应收账款设立信托产品。
设立方式为：将应收账款转让给信托公司，转让的对价为一部分该信托产品（该企业也为受益人）及其他受益人（其他购买信托产品的人）支付的资金（收到的为银行存款）。
此外，企业与信托公司还签订了一份信托资金追加合同，根据条款可以认定为上述应收账款的风险报酬并未全部转移。
目前，查到的会计核算法规为：政部关于印发《信托业务会计核算办法》的通知 财会[2005]1号
【询问1】：该法规于新企业会计准则之前发布，是否有其他后续法规进行规范？
由于企业符合“委托人同是受益人但不是惟一受益人，且其他受益人支付对价取得信托受益权”以及“委托人未将该信托财产所有权上相关的风险和报酬实质性转移给信托项目”
根据上述法规，
①委托人应在原对应的会计科目下增设“信托财产”明细科目核算，并设置备查簿进行登记，内容包括：信托财产的性质、信托设立日的账面原价或余额、已计提的减值准备，信托文件约定的价值、信托期间，以及收取的对价等。
③委托人收到受益人支付的对价，应在“其他应付款”科目下增设“信托融资款”明细科目核算；委托人属于企业以外的其他单位或组织的，应在类似科目下增设“信托融资款”明细科目核算。
【询问2】根据上述规则，是否应按下述处理：
应收账款科目下设信托财产明细。
仅对收到的银行存款记账：
借：银行存款
贷：其他应付款
【询问3】在年报披露中，应收账款科目和其他应付款科目涉及该信托业务的需要做何特别披露？是否有相关法规进行了规定？
《信托会计核算办法》（财会[2005]1号）属于原制度体系下的会计规范，对于执行新准则的企业不再适用。新准则下应按《企业会计准则第23号——金融资产转移》等相关规定处理。
该企业应把该信托作为其所控制的特殊目的主体纳入合并范围。在合并报表层面要达到的处理效果就是把从外部优先级受益人募集的资金确认为一项负债，达到以该项应收账款质押借款的处理效果。
继续涉入负债在报表上应该列为哪个科目 ？
这种情况不涉及“继续涉入负债”。通过信托方式融入债务性资金，确认为长期借款或者短期借款即可。&
陈老师，如果某项信托业务符合继续涉入负债特征，计入继续涉入负债科目，在报表列示时，需要在哪年科目披露？
根据具体的负债特征而定。例如信托的设立目的实际上是借款的，则列报为短期借款或者长期借款等。&
那还用继续涉入负债这个科目 干什么？直接在短期 借款或长期借款科目核算不行吗
这个科目很少用到。&
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江苏国信：关于公司非公开发行股票发审委会议准备工作告知函的回复
来源：交易所 作者：佚名
关于江苏国信股份有限公司
非公开发行股票发审委会议准备工作告知函的回复
中国证券监督管理委员会：
中信建投证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”)作为江苏国信份有限公司(以下简称“公司”或“江苏国信”)非公开发行的保荐机构，于 2017 年11 月 1 日收到贵会出具的《关于请做好相关项目发审委会议准备工作的函》(以下简称“告知函”)。保荐机构会同江苏国信对告知函提出的问题进行了核查和落实，现将有关问题回复如下。请予以审核。
本告知函回复所用释义与《中信建投证券股份有限公司关于江苏国信股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》保持一致。本告知函回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成。
问题一：发行人认为已经形成了火电板块和信托板块的双主业，本次募投
40 亿元投向信托板块属于主业投资，但报表列示时将信托板块业务计列其
他业务收入，2017 年收入占比也仅为 2%多一点。请发行人进一步说明没有将信托业务列入公司主营业务的原因及合理性，发行人会计处理是否遵循企业会计准则，请保荐机构发表核查意见。 ........................... 4
问题二：本次募集资金 40 亿元用于增资江苏信托，请发行人结合信托行业
发展现状及趋势，现有信托业务实际开展规模、实际经营业务及各项业务的盈利状况、人才储备等说明本次募集资金的合理性、必要性、可行性，并请保荐机构发表核查意见。 ......................................... 7
问题三：江苏国信在报告期内，多次受到环保处罚、价格处罚，环保处罚主
要因为各种原因导致的废气排放超标，另外还因重组前事项于 2016年 10 月受到证监会行政处罚，保荐机构和发行人律师对上述事项发表了不构成影响非公开发行条件的核查意见。请发行人进一步说明合法合规经营情况，发行人安全生产等各项规定执行情况，发行人内部控制执行情况，请保荐机构和发行人律师发表意见。 .......................................... 13
问题四：在前次发行人重大资产重组交易中，国信集团曾作出超过一年期的业绩承诺。为了维护上市公司中小股东利益，国信集团在本次申请文件中确认，上市业绩承诺期间内，同意发行人在对标的资产实际净利润进行审核测算的过程中，模拟计算当期资金使用费，当期资金使用费系按照一年期银行贷款基准利率计算。请结合国信集团曾作出的业绩承诺的期间，补充说明以
一年期银行贷款基准利率计算当期资金使用费的合理性、是否能有效保护上市公司中小股东利益。请保荐机构及发行人会计师核查并发表明确意见。并将该承诺实现专项公开信息披露。 ................................ 18
问题五：发行人前次重大资产重组中，国信集团曾对相关瑕疵资产、相关手
续办理等出具说明和承诺，此外，还披露扬州二电将于 2016 年申请将相关划拨土地转为出让用地。请发行人披露前述事项的进展情况；如存在未办理完毕的情况，是否违反前次重大资产重组的相关义务，是否侵害上市公司中小股东利益。请保荐机构及发行人律师核查并发表明确意见。......... 19
问题六：请逐项说明前次发行人重大资产重组交易中，各方出具承诺情况的落实情况，是否存在相关承诺未得到遵守的情况。请保荐机构及发行人律师核查并发表明确意见。 .......................................... 22
问题七：申请人前次重大资产重组中，国信集团曾作出减少和规范关联交易的各项承诺。根据申请人 2017 年 6 月公告文件，申请人拟 2017 年度新增与国信集团的关联交易 60 亿元，此外，申请人已于 2017 年 1 月公告预计于
2017 年度与国信集团发生不超过 59.295 亿元的关联交易，两项合计 2017年申请人与国信集团的关联交易金额上限金额调整至 119.295 亿元。请结合申请人的规模、业务状况对该等关联交易的详细内容、占同类交易的比重、发生的必要性以及交易条件的合理公允性予以详细说明，并补充说明是否存在违反前期承诺的情况。请保荐机构及发行人律师核查并发表明确意见。
.............................................................. 33
问题一：发行人认为已经形成了火电板块和信托板块的双主业，本次募投
40 亿元投向信托板块属于主业投资，但报表列示时将信托板块业务计列其他业务收入，2017 年收入占比也仅为 2%多一点。请发行人进一步说明没有将信托业务列入公司主营业务的原因及合理性，发行人会计处理是否遵循企业会计准则，请保荐机构发表核查意见。
回复：
(一)信托业务收入未列入江苏国信主营业务收入由《企业会计准则第30号—财务报表列报》对一般企业及金融企业等不同类型企业列报要求差异造成
最近两年一期，江苏国信合并报表营业总收入构成如下：
单位：万元产品(或行业)名称
2017 年 1-9 月 2016 年 2015 年
金额 比重 金额 比重 比重 金额
一、电力板块营业收入
(一)主营业务
1、电力收入
2、热力收入 .29% .42% .53%
3、煤炭收入 .90% .42% .77%
(二)其他业务 .20% .16% .07%
二、信托板块业务收入 .63% .02% .79%
(一)利息收入 319.46 0.02% 932.17 0.06% 85.31 0.01%
(二)手续费及佣金收入 .61% .96% .78%
营业总收入合计
注：因江苏国信2016年进行了破产重整和重大资产重组，剥离了原有业务，2015年、2016年采用的是备考口径财务数据，并经天衡会计师审阅，月为实际口径。
根据财政部发布的《企业会计准则第30号—财务报表列报》及其应用指南的
相关规定：财务报表格式和附注分别按一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等企业类型予以规定。企业应当根据其经营活动的性质，确定本企业适用的财务报表格式和附注。除不存在的项目外，企业应当按照具体准则及应用指南规定的报表格式进行列报。政策性银行、信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司应当执行商业银行财务报表格式和附注规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
发行人主营业务包括火电板块和信托板块。由于发行人母公司、电厂执行的
是一般企业财务报表列报要求，江苏信托执行的是金融类企业的财务报表列报要求，发行人对外公开披露的合并财务报表执行一般企业财务报表列表要求，将江苏信托的手续费及佣金收入等在营业总收入下的“手续费及佣金收入”和
“利息收入”中单独列报，未并入公司合并利润表“营业收入”中进行列报，该列报方式符合《企业会计准则第30号—财务报表列报》及其应用指南的相关规定。
(二)信托业务属于发行人主营业务
1、江苏信托收入占合并报表营业总收入的比例较低，符合信托业务和火电业务的行业特点
发行人主营业务中信托板块属于金融服务企业，火电板块属于一般工业企业。
相对于火电等传统行业采购及销售规模较大的特点，信托行业营业支出主要为业务及管理费用，而不涉及大规模原材料采购，因此收入也相对较低，江苏信托收入占江苏国信合并报表营业总收入的比例较低，符合信托业务和火电业务行业的特点。
2、江苏信托资产总额、净资产规模和利润总额等主要财务指标占合并报表比例均较高
2016 年度和 2017 年 1-9 月江苏信托资产总额、净资产规模、收入规模和利
润总额等主要财务指标占比情况如下：
单位：亿元项目
2017 年 9 月 30 日/2017 年 1-9 月 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 2015 年 12 月 31 日/2015 年度江苏信托江苏国信
(合并口径)占比江苏信托江苏国信
(合并口径)占比江苏信托江苏国信(合并口径)占比资产总额
136.57 438.45 31.15% 115.28 428.27 26.92% 91.02 399.36 22.79%净资产
110.14 217.44 50.66% 98.81 208.27 47.45% 87.52 177.73 49.25%收入总额
6.72 145.13 4.63% 6.74 167.95 4.01% 5.47 144.25 3.79%利润总额
13.15 23.23 56.61% 14.74 43.12 34.19% 14.92 48.42 30.81%
从上表得知，2017 年 1-9 月信托板块业务收入占上市公司营业总收入比重为
4.63%。除此之外，江苏信托包括资产总额占比、净资产占比和利润总额在内的其他主要财务指标占合并报表比例均较高。
因上市公司合并报表执行的是一般企业财务报表列报要求，江苏信托个别报表营业收入包括除手续费及佣金净收入外的投资收益，2017 年 1-9 月主要财务指标如下：
单位：万元
项 目 2017 年 1-9 月
一、营业收入
其中：手续费及佣金净收入 66911.19
利息净收入 -93.46
投资收益 69563.86
其他 -9.30
二、营业支出 4866.68
三、营业利润
四、利润总额
五、净利润 由上表可知，江苏信托月实现的营业收入(包括投资收益和手续费及佣金净收入)金额为万元。但投资收益在江苏国信合并报表中未计入营业总收入，而单独列报。
(三)相关市场案例
我们查阅了与公司业务模块类似的上市公司爱建集团和经纬纺机
公开披露的年度报告，其中：爱建集团主营信托、房地产管理和进出
口代理等业务，旗下包括上海爱建信托有限责任公司、上海爱建产业发展有限公司、上海爱建资产管理有限公司等；经纬纺机以纺织机械为主业，兼营金融信托、商用汽车业务，旗下包括中融国际信托有限公司、湖北新楚风汽车股份有限公司、宜昌经纬纺机有限公司等。上述两家上市公司均有子公司从事信托业务，其对外披露的财务报表，均将子公司的信托业务在利润表“营业总收入”项目下的“手续费及佣金收入”和“利息收入”子项目进行列报。爱建集团2016年利润表摘要
单位：万元
项 目 2016 年度
一、营业总收入
其中：营业收入 53171.18
利息收入 15313.56
手续费及佣金收入 91995.24
二、营业总成本
其中：营业成本 32394.78
利息支出 5632.61
手续费及佣金支出 2265.57经纬纺机2016年利润表摘要
单位：万元
项 目 2016 年度
一、营业总收入
其中：营业收入
利息收入 15380.84
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出 -
手续费及佣金支出 -综上所述，保荐机构认为，信托业务为江苏国信的主营业务，发行人根据财政部发布的《企业会计准则第30号—财务报表列报》及其应用指南的相关规
定在合并财务报表中将信托业务收入在营业总收入下的“手续费及佣金收入”和
“利息收入”单独列报，该列报方式符合《企业会计准则》的相关规定。
问题二：本次募集资金 40 亿元用于增资江苏信托，请发行人结合信托行业
发展现状及趋势、现有信托业务实际开展规模、实际经营业务及各项业务的盈利状况、人才储备等说明本次募集资金的合理性、必要性、可行性，并请保荐机构发表核查意见。
回复：
一、信托行业信托资产管理规模保持增长势头，信托业务稳中向好
(一)信托行业呈稳步增长的态势，江苏信托信托资产管理规模高于行业平均水平信托业受益于供给侧结构性改革带来的新发展理念和经济结构加快调整取
得的新进展，信托资产的增长出现了稳中有升。根据中国信托业协会公布的相关
数据，2014 年、2015 年、2016 年及 2017 年 6 月末，信托全行业信托资产规模
分别为 13.98 万亿、16.30 万亿、20.22 万亿元和 23.14 万亿元，同比增长率分别
达到 28.14%、16.60%、24.01%和 21.13%(年化)。
与此相对应，江苏信托 2014 年、2015 年、2016 年和 2017 年 9 月末，信托资产规模分别为 1743.47 亿元、3479.91 亿元、4677.21 亿元和 5638.07 亿元，同比增速分别达到 68.70%、99.60%、34.41%和 27.39%(年化)。江苏信托凭借稳固的市场地位，最近几年信托业务发展速度均高于行业平均水平。
(二)在防范金融风险、深化金融改革和监管规则趋同的政策背景下，信
托公司竞争力提升，信托业务稳中向好
2016 年 11 月 29 日，证监会相继颁布了《基金管理公司子公司管理规定》
和《基金管理公司特定客户资产管理子公司风险控制指标管理暂行规定》。根据
上述 2 项规定的风控要求，基金子公司净资本不得低于 1 亿元、不得低于净资产
的 40%、不得低于负债的 20%，净资本不得低于各项风险资本之和的 100%，并
且基金子公司应当按照管理费收入的 10%计提风险准备金，风险准备金达到专户子公司所管理资产规模净值的 1%时可不再计提。上述规定对基金子公司的监管生态进行重新勾勒，明确了基金子公司以净资本为核心的风控体系，使得基金子公司监管与信托公司监管趋同，很大程度上降低了基金子公司在通道业务上对信托公司的竞争优势。
2017 年 5 月，证监会发言人提及将全面禁止通道业务，并强调不得让渡管理责任。此次监管的重点使基金行业，包括券商资管、基金公司及基金子公司在内整个资管行业都将面临监管重压。
随着宏观经济持续向好，在金融监管规则统一政策背景下，发行人判断信托行业的发展面临较好的机遇。根据中国信托业协会显示，2017 年 2 季度，信托业实现经营收入 281.02 亿元，比 1 季度 216.80 亿元增加 64.22 亿元，环比增长
29.62%。
(三)信托全行业实收资本增速较快，行业上市信托公司增资频繁
由于银监会对信托公司净资本进行风险监管，导致信托公司业务开展受限于信托公司资本金的规模。充足的资本金是信托公司业务开展的基础，因而过去三年，信托全行业保持着高速的增资扩股速度。根据中国信托业协会统计的数据，
2014 年、2015 年和 2016 年信托全行业实收资本分别为 1386.52 亿元，1652.51
亿元和 2038.16 亿元，同比增长率分别为 24.18%，19.18%和 23.34%。
随着信托行业的发展，2016 年以来多家上市信托公司进行了增资，增资幅度较大，具体如下：
单位：亿元
增资时间 信托公司 增资金额 增资前净资产 增资幅度 信托资产规模增长率预计
2016 年 昆仑信托 59.39 44.41 133.73% -
2016 年 浙金信托 9.5 7.52 126.33% 30%
2016 年 五矿信托 45 57.11 78.80% 18.32%
2017 年 爱建信托 12 38.99 30.78% 34.03%
2017 年 江苏信托 40 98.81 40.48% 22%
注：增资幅度
责任编辑：cnfol001
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华澳国际信托有限公司
2013年年度报告摘要 1.重要提示及目录 1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2本公司全体董事出席董事会会议。 1.3本公司设独立董事制度，独立董事朱宁、LamLee G（林家礼）在此发表独立声明，确认本报告所载资料及内容的真实性、准确性和完整性并无异议。 1.4本公司已聘请华永会计师事务所根据中国注册会计师审计准则对本公司年度财务报告进行审计，该审计机构已为本公司出具了标准无保留意见的审计报告和审计结论。 1.5公司法定代表人及董事长余建平、主管会计工作负责人及会计部门负责人(会计主管人员)Diana Ling-Fung Jen(郑玲芳)在此声明：保证本年度报告所载财务资料和内容的真实性、准确性和完整性。 2.公司概况 2.1公司简介 2.1.1历史沿革 公司原名昆明国际投资公司（“以下简称昆国投”），成立于1992年。日国务院办公厅作出《国务院办公厅转发整顿信托投资公司方案的通知》后，昆国投进入整顿阶段。日经中国人民银行银函[2003] 14号文件批准，昆国投得以保留并于2003年3月刊登了公司重新登记公告。日，昆明市财政局和北京三吉利能源股份有限公司签订了《昆明国际信托投资公司重组合作协议》，昆国投进入重组阶段。日，《中国银监会关于昆明国际信托投资公司重组等有关问题的批复》批复了昆国投重组整体方案并同意迁往上海，公司按照批复文件精神进行了重组后续事项的变更工作。日，根据中国银监会上海银监局批复，公司完成了新牌照的换证工作，领取了新金融许可证。日，公司名称由“昆明国际信托投资公司”变更为“华澳国际信托有限公司”。日，上海市工商行政管理局向公司正式颁发了新企业法人营业执照，进行了公司住所变更。日，公司正式开业。 2.1.2基本信息 2.1.2.1公司法定中文名称：华澳国际信托有限公司 公司法定中文名称缩写：华澳信托 公司法定英文名称：Sino-Australian International Trust Co., Ltd. 公司英文名称缩写：SATC 2.1.2.2公司法定代表人：余建平 2.1.2.3注册地址：中国上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦1702室 邮政编码：200120 公司国际互联网网址： www.huaao-trust.com 公司电子信箱：enquiry@huaao-trust.com 2.1.2.4公司信息披露事务负责人姓名：郭佳永 联系电话：+86 21 传真：+86 21 电子信箱：hadb@huaao-trust.com 2.1.2.5 公司信息披露报纸名称：上海证券报 2.1.2.6公司年度报告备置地点：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦 1702室 2.1.2.7公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址：中国上海市延安东路222号外滩中心30楼 联系电话：+86 21 2.1.2.8公司聘请的境内律师事务所名称：大成律师事务所（上海办公室） 办公地址：上海市浦东新区世纪大道100号上海环球金融中心24层 联系电话：+86 21 2.2组织结构 图2.2 华澳国际信托有限公司组织结构图 3.公司治理 3.1股东 报告期末股东总数3家。 公司全部股东均持有公司10%以上（含10%）出资比例，股东名称及持股情况如下： 表3.1.1 注：1.表3.1.1股东名称一栏中为公司最终实际控制人；2.股东北京融达投资有限公司、北京三吉利能源股份有限公司之间存在关联关系。 3.2董事、董事会及其下属委员会 表3.1.2-1（董事长、副董事长、董事） 表3.1.2-2（独立董事） 表3.1.2-3（董事会下属委员会） 3.3监事、监事会及其下属委员会 表3.1.3-1（监事会成员） 本报告期公司监事会暂未下设专业委员会。 3.4高级管理人员 表3.1.4 3.5公司员工 本报告期公司在岗员工157人。 表3.1.5 4.经营管理 4.1经营目标、方针、战略规划 4.1.1经营目标 引领金融服务和金融创新，并借助其为信托产品的投资者及股东创造较高价值与丰厚的回报，推动公司持续快速健康发展。 4.1.2经营方针 夯实基础、严控风险、团结奋进、乘势而上。 4.1.3战略规划 依托中方股东的本土优势及外方股东多年在国际金融市场的成功管理经验，将华澳信托打造成为以发展产业基金及股权投资管理为主，以提供多种金融创新服务为辅的有鲜明管理特色的国际化综合金融机构。 为此，公司将致力于努力工作并确保：优异的理财管理能力和表现，内部风险控制及资产管理实力不断提升、市场营销、客户群体的开拓及公司知名度的持续上升、团队及企业文化建设不断进步。 4.2所经营业务的主要内容 4.2.1公司主营业务 公司目前主要以信托为主营业务，在确保风险可控基础上适当开展自营金融业务。 信托业务方面，公司贯彻落实监管部门指导精神，注重培养和提升主动管理能力，积极发展与各优质客户之间紧密持久的战略合作关系，确保信托产品的高起点、精品化。在确保传统信托产品为业务本原的基础上，稳健开展投资类信托、准资产证券化（财产权信托）等信托业务，并逐步加大信托产品创新力度，积极拓展信托业务领域，丰富信托业务品种，在供应链金融、中小企业发展基金、资本市场、基础设施、能源矿产（电力、燃气、新能源、矿业、环保等）、房地产、新兴农业、高科技、传媒、并购等领域不断提升和拓展，在顺应国家产业政策导向的前提下，着力打造公司独具特色的信托产品，以满足高端客户的投资需求。 今后，配合公司增资及依托外方股东国际金融方面的优势背景逐步申请开展企业年金、QDII、PE等以资产管理为内在核心竞争力驱动的主动管理型信托业务，实现业务战略转型。 固有业务方面主要包括：（1）贷款类业务。贷款类业务是提高固有资金运营效率的重要手段，公司通过对贷款结构、期限、规模的动态调整和优化，积极把握各类行业领域孕育的投资机会，从客户资源、渠道资源、项目资源等方面为信托主业提供有力支持，同时获得风险可控的较高收益。（2）金融产品投资类业务。金融产品投资类业务较为灵活，可根据公司当期资金情况，提高资金使用效率。当配比不同种类的金融产品时，可降低投资组合风险。同时在风险相对较低的情况下可获得可观收益。目前，金融产品投资类业务主要包括购买信托产品和信贷资产转让。（3）固定收益业务。固定收益业务对公司在优化固有资产投资结构、提升固有资产运营效率等方面发挥着重要作用。公司以确保资金的安全性和资产的流动性为原则，通过对固定收益市场和相关投资品种的深入研究，根据市场环境的变化动态调整和优化资产配置结构，构成稳健的投资组合，获取固定收益。 4.2.2资产组合与分布 自营资产运用与分布表 表4.2.2-1 信托资产运用与分布表 表4.2.2-2 4.3市场分析 截至2013年末，华澳信托资产管理规模达506亿，客户总数达5883人。2013年新增资产管理规模435亿，新增客户数2852人。从存续受托资金的投资方向看，工商企业类产品占比56.91%，，基础产业类信托占比23.33%，地产类3.80%，金融市场信托产品2.31%，其他13.64%；从资金投向区域来看，存量业务中，云南（17.03%）、江苏（17.49%）、河南（15.05%）、四川（11.78%）四个地区的占比在10%以上；从存续项目类型来看，单一347亿（68.58%），集合154亿（30.48%）。 2013年，华澳信托配合监管机构调控房地产市场和化解投融资平台风险的要求，压缩地产以及平台类融资项目，持续发挥华澳信托在工商企业类产品方面优势，在资本市场类产品进行探索与创新，提升销售队伍专业度，建立财富管理品牌，扩大市场知名度，提高客户认知度。2014年，公司将继续推进产品创新，推进财富品牌建设，建立VIP俱乐部，进一步规范销售流程，强化合规销售。同时结合自身实际，因地制宜，积极进取，实现差异化发展，初步形成具有华澳特色的，力争在同类型公司中处于领先地位。 4.4内部控制 4.4.1内部控制环境和内部控制文化 公司高级管理层始终坚持内控优先的风险管理理念，并强调公司各部门和岗位对内控和风险管理的重视。 为进一步提高内部控制水平，防范经营风险，保障公司安全稳健运行，根据《关于进一步加强我公司内部控制的指导意见》，公司继续推进内部控制提升，明确内部控制目标和原则，并细化内部控制具体实施方案，为公司经营夯实基础。 报告期内，公司聘请了德勤华永会计师事务所作为内控咨询顾问，协助开展内部控制流程优化，完善公司的内部控制设计，推进了内部控制管理的规范化。 同时，公司通过开展合规培训、组织反洗钱月活动以及定期发布合规专刊等活动，加强员工风险防范意识。总体来说，公司十分重视内控建设，并通过对现行内控体制的定期评估和修改，不断完善内控体系。 4.4.2内部控制措施 公司从制度流程的梳理和完善、自我风险评估、不断加强IT系统建设等方面加强内部控制管理，本报告期内采取的具体内部控制措施主要包括： 持续梳理、完善各项管理制度以规范各项经营管理活动。报告期内,公司新增、修订、下发业务类和管理类制度共计63余项，废除旧制度12项。 进一步完善自我风险评估体系，增强自我识别、自我控制风险的能力。本报告期内，公司各部门通过指定兼职内控联络员或业务骨干组成内控自评工作小组，实施了评估工作，并对需要进一步完善的方面提出建议。 梳理业务流程和管理流程，编制流程图。在外部咨询公司协助下，公司通过梳理各条线业务和管理流程,汇总了流程图和控制描述形成了内部控制手册，以利于进一步控制操作风险、提高沟通和工作效率。 不断加强IT系统建设，推进业务操作流程规范化。本报告期内，恒生业务一体化系统上线并平稳运行，公司官方网站重新更新，开通微信平台以供内部分享经验，上线青海湖论坛以供同业交流探讨，多重系统建设举措进一步提升了业务操作和信息交流的规范性，保障各项内部控制措施切实执行，在降低手工操作风险的同时提高了工作效率，。 强化内部监督制约机制、完善责任追究制度。本报告期内，公司制定了《违规行为处罚实施办法》等责任追究制度，并通过加强合规宣导、加强审计监督、加大违规处罚力度等举措，进一步夯实了内部监督管理基础，巩固了内控措施的执行力。 4.4.3信息交流与反馈 本报告期内，公司建立健全了信息交流与反馈机制。在信息传达方面，通过办公自动化系统或专题会议形式，将最新的法规、监管要求、信托行业及内部经营风险状况等信息及时传递给相关部门，确保员工充分掌握信息并及时作出反馈。在信息报告方面，制定了清晰的信息报告流程和应急处理方案，确保各部门将经营过程中存在的重大问题和风险事项及时报告高级管理层、董事会、监事会和相关监管部门。在外部沟通方面，公司严格遵循监管要求，与银监会、人民银行等监管部门建立了完备的沟通和报告机制，及时就公司的经营情况、风险状况、内外部审计情况等向监管部门报告。在部门间工作协调方面，公司内部搭建了高效畅通的信息交流渠道，通过定期会议和随时沟通实现跨部门协作。 4.4.4监督评价与纠正 公司审计稽核部在审计和关联交易控制委员会领导下，对公司各部门的尽责履职情况，各项业务和经营管理活动的合规开展情况，公司资产的安全性和保值增值，以及财务收支的真实性和完整性等方面进行监督、检查和评价，并直接向审计和关联交易控制委员会报告，具有充分的独立性。 审计稽核部日常工作内容包括常规审计、专项审计、项目稽核和离任审计等。专项审计针对重点业务和管理领域不定期开展，项目稽核则是对业务项目按监管要求从实施到清算全程风险管理情况进行监督检查。通过审计报告和管理建议书，汇总审计发现的问题、提出改进意见、追踪意见落实情况，以及时、全面、准确地揭示和更正公司内控管理中可能存在的薄弱之处和风险隐患。 4.5风险管理 4.5.1风险管理概况 公司风险管理的宗旨：公司风险管理以保护委托人/受益人和股东最大利益为宗旨。（1）风险管理是公司整体经营和各项业务稳健持续发展的保障。（2）董事会和公司最高管理层对风险的识别和管理负最终责任。（3）分工明确、相互制约的组织架构是公司风险管理的前提。（4）完善的制度体系建设是风险管理的基础。 公司风险管理的总体目标：（1）提升公司经营管理效果，促进经营和业务积极稳健发展。（2）确保公司经营合法合规以及公司内部规章制度得以贯彻执行。（3）确保将公司经营和业务风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内。（4）确保公司建立各类重大风险（包括但不限于法律合规风险、信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险、道德风险等）的防范和应急处理机制，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。（5）形成良好的风险管理文化，使全体员工不断强化风险防范和风险管理意识。 公司风险管理的原则：（1）全面性：公司风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。（2）独立性：承担风险管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。各业务部门的业务环节应相互独立，各司其职。（3）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡，一线业务运作与二线管理支持及三线监督检查应适当分离。 公司风险管理的组织架构：公司积极推进全面风险管理体系建设，公司高级管理层及相关部门负责人通过参加项目评审委员会和投资风险控制委员会，评审审批公司各项业务及投资，及时了解并掌握拟开展项目的风险状况；公司将各业务部门及管理部门按前、中、后台进行职能分工，通过不断增加风险管理和风险控制的人力资源配置，通过不断强化全员风险管理理念，实现了从项目尽职调查到项目清算的全流程、全方位的风险防范体系。 董事会：管理并监督公司的风险偏好和风险容忍度。 投资风险控制委员会：负责提出公司经营管理过程中防范和控制风险的指导意见，监督公司风险管理的制度建设；负责审查重大业务风险；对公司风险状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理的建议。 执行委员会：负责公司战略发展规划及业务层面的管理工作；监督业务管理制度、业务流程的制定；组织开展其他日常经营管理工作。 项目评审委员会：负责对公司各项业务的评审，包括对项目合规风险、法律风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等的综合审议；只有经该委员会评审通过的项目方可提交公司投资风险控制委员会审批。 风险管理部：作为公司全面风险管理的牵头协调部门，负责制定公司及各业务的风险管理政策和风险管理制度体系搭建，不断完善公司风险管理文化；依据公司的总体战略和风险偏好，制定风控规划并确定公司风险容忍度；建立风险事件危机管理机制；协调各部门开展项目风险评审及存续项目风险管理工作；维护公司风险管理信息系统，不断提升风险管理水平。 审计稽核部：负责风险管理制度和流程执行的监督、审计并进行独立的风险评估；负责协助公司改进风险管理与内部控制系统；通过评价内部控制的效率与效果、促进内部控制的持续改善；对所发现的重大风险事项可直接向审计委员会及投资风险控制委员会汇报。 法律合规部：负责公司法律合规风险管理和咨询服务，对业务部门送审的项目进行法律合规风险审查，提出独立审查意见；负责牵头处理监管部门有关事务，组织案防、反洗钱相关工作；代表公司处理非诉及诉讼等相关事宜；负责促进公司合规文化建设，确保公司各项经营管理活动合法合规。 运营管理部：作为公司信托业务中后端集中运营服务的管理综合平台，主要承担对信托资产存续期的运营处理、核算估值、运营分析和监督控制等职责；负责对信托业务进行有效监督和控制，提示并及时报告风险事项、合规事项等。 信托业务管理总部：负责对公司信托业务进行统筹管理，优化资源配置，提升公司核心盈利能力，促进公司信托业务目标的达成，引领公司信托业务研究与创新；负责针对业务主要风险环节制定相应的业务操作流程。 各业务部门：对风险管理负首要责任。各业务部门负责人是项目风险的第一责任人，履行风险管理和风险控制职能，执行具体的风险管理制度。 中后台其他管理部门：除上述承担管理职能部门以外的中后台其他管理部门，在其岗位职责范围内负责风险管理的相关事务。 4.5.2风险状况 4.5.2.1信用风险状况 信用风险主要指交易对手不履行义务的可能性，主要表现为：在信托贷款、资产回购、后续资金安排、担保、履约承诺等交易过程中，借款人、担保人、保管人（托管人）等交易对手不履行承诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产和固有财产遭受潜在损失的可能性。同时，当信用风险发生时，如受托人没有尽职管理、安排预算不恰当时，或信托项目违法违规未能如期执行时，则可能会发生流动性风险。 报告期内，公司固有业务和信托业务均无不良信用资产。 2013年末公司已按照净利润的5%计提了信托项目赔偿准备金，年末余额2,126万元，较2012年增加了1,135万元；已按风险资产的1.5%计提了一般风险准备，年末余额832万元，较2012年增加了154万元。 4.5.2.2市场风险状况 市场风险是指公司在运营过程中可能因股价、市场汇率、利率及其他商品价格因素等变动而产生的风险。具体表现为经济运作周期变化、金融市场利率波动、通货膨胀、房地产交易、证券市场变化等造成的风险，这些风险可能影响信托财产的价值及信托收益水平，也可能影响公司固有资产价值或导致损失。 报告期内，公司未发生因市场风险所造成的损失。 利率风险主要源于市场利率变动对利率敏感金融工具的公允价值或未来现金流量的影响。根据公司资金运作的实际情况，公司计息资产主要为短期同业存放及一年内到期的短期贷款，受市场利率变动的影响可控。 汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受汇率风险主要与美元有关，除了公司资本金户外方股东麦格理资本证券股份有限公司美元出资款中尚有513万美元未进行结汇外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2013年末，公司认为外汇风险对公司的影响有限。公司将密切关注汇率变动对公司美元出资款外汇风险的影响，选择适当的时机逐步结汇，规避外汇风险的影响。 其他价格风险是指金融工具的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动发生波动的风险。报告期内，公司不存在重大的其他价格风险。 4.5.2.3操作风险状况 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。 公司所有从业人员均保持良好的道德意识和职业操守，未出现违法、违规、违约现象，未出现较大差错和失误，未发生责任事故。公司严格规范操作流程，严控操作风险。 4.5.2.4其他风险状况 其他风险主要指公司业务开展中的流动性风险、道德风险和声誉风险等。流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。根据公司资金运作的实际情况及对流动性的预测，公司的资本金充足，基本能应付日常的业务与投资需求，尚不需要通过外部融资应对流动性风险，因此流动性风险不大。 报告期内，公司未发生因其他风险所造成的损失。 4.5.3风险管理 4.5.3.1信用风险管理 为管理和防范信用风险，公司已建立信托项目全过程风险管理体系，风控措施覆盖项目立项、尽职调查、评审审批、发行、存续管理、清算等全过程。 风险管理部项目风险审查人员及法律合规部法律合规审查人员根据公司项目评审及风险防范相关原则，通过参与项目前期尽职调查、审核项目材料、参加项目预沟通会、优化交易方案等方式，有效识别、计量、揭示并控制项目存在的各类风险。 风险管理部存续项目管理人员通过对存续项目进行非现场监测及现场检查，持续监控存续期项目的风险状况；通过定期对交易对手及相关项目开展信用评级，评估风险等级，有效识别并计量项目风险；通过牵头编制存续项目信托季检查报告、按月出具月度风险管理报告、出具风险提示函等方式，揭示项目风险并将公司整体风险管理状况通报公司高管层及相关人员。 2013年，公司分别于6月和12月开展了两次对所有存续信托项目的风险排查，检查内容包括但不限于项目总体风险状况、实际运况，交易对手的经营及财务状况、用款情况，第一还款来源，抵押物的现场状态、价值变动及权属变化，担保方的经营财务情况、总体担保能力等。通过全面摸底，做到心中有数，防范潜在项目风险。 4.5.3.2市场风险管理 公司于2013年成立产业金融，专门负责实体经济产业、特定产业的金融产品与服务的研究工作，以支持公司业务发展需要，提出指导意见。此外，公司在设计产品前进行尽职调查时涵盖了市场适应性调查；对敏感性行业和国家宏观调控重点行业的投资采取了包括现场派驻高级监管员、控制所有交易对手重要印章和证照以及设置资金监管账户等的多重风险防范措施；并在业务事前尽职调查、抵质押率等风险控制措施设计时充分考虑了价格风险因素。 针对证券投资类项目的市场风险，通过采取结构化设计；每日监控投资比例和信托单位净值变动情况；设置预警线和平仓线，出现风险时立即要求次级受益人追加资金；适时修订证券投资信托业务的风险管理指引，强化投资顾问准入及过程监控的管理要求；严格筛选合作伙伴，选择具有较强资产管理能力的私募基金公司等各项措施严控风险。公司还建立资产管理系统，为公司开展证券业务提供系统支持，并作为管理市场风险的有效技术保证。 针对股权投资类项目的市场风险，通过业务创新不断拓展多元化的投资领域；加强对交易对手在其所处行业的市场竞争能力分析，准确把握资金进入时机，密切跟踪市场，及时调整；充分考虑拟投资项目筛选、评估、运营、退出中的策略、渠道和措施，注重投资项目的调研分析工作，建立充足的项目储备池，制定风险处置预案提前锁定项目退出风险；明确投资管理责任等各项措施严控风险。 4.5.3.3操作风险管理 公司采取一系列措施规范操作流程，降低操作风险：（1）建立严格的部门职责和员工岗位职责，梳理各项业务流程和操作规程；2）建立职责分离、相互监督制约的机制，建立严格的审核、复核程序；（3）建立规范的信息系统管理流程并配置灾备系统；4）公司不断完善各项规章制度，使之更加完整严密。 2013年，公司顺利完成两个重点项目：1）“内控体系建设咨询项目”，通过本咨询项目，建立适应于公司业务发展和需要的内部控制自我评估体系，全面提升公司内部控制规范化管理的能力和水平；建立以风险控制为导向，综合考虑风险、成本、收益的风险资产计量和配置体系，打造行业领先的内部控制和风险管理体系，为公司进行合理的风险定价奠定基础；2）恒生业务一体化系统平台，使公司信息系统管理水平得到大幅度提高。 通过在业务尽职调查、产品规范化管理、外部中介机构管控、风险监测评价、合同档案管理、信息披露等方面不断细化管理要点和规范操作流程，提升业务操作的规范化和标准化水平，消除操作风险隐患，有效管理各类操作风险。 4.5.3.4其他风险管理 声誉风险：公司高度重视对声誉风险的管理，建立声誉风险的监控制度，定期收集公开信息对公司的相关评价报道，设有专人负责声誉风险控制，建立应对危机的应急预案和处理机制，能够妥善处理日常经营当中可能出现的声誉风险事件。 道德风险：公司通过制度设计完善内部控制机制，规范操作流程；严格执行管理制度及纪律要求；加强道德文化教育，要求员工遵纪守法，不断提高员工廉洁自律和勤勉尽职的意识；以员工为本，强调和谐共赢，不断加强企业的凝聚力和员工的归属感，使员工认识到与公司共同成长的重要性，为防范道德风险提供制度保障。 流动性风险：公司充分重视流动性风险的管理和控制，固有资产流动性充沛，信托业务在方案设计及后续管理中把流动性风险管理作为重要风险要素之一。公司不断提高识别、监测和调控头寸的能力，随着业务项目的增加，将逐步完善流动性风险管理体系的建设。财务部人员及运营管理部人员对流动性缺口进行测算；风险管理部通过发布月度风险管理报告、流动性风险提示函等方式，及时跟踪并向公司管理层汇报存续项目可能存在的流动性风险；审计稽核部通过对日常经营管理定期审计，对业务项目常规的阶段性稽核及1个月内到期项目的专项稽核等对流动性管理情况进行监督检查；基本具备缓解和释放信托赔偿责任风险转嫁给固有业务的流动性压力的手段和措施。 5.报告期末及上一年度末的比较式会计报表 5.1自营资产（会计报表已经审计） 5.1.1会计师事务所审计意见全文 审计报告 德师报(审)字(14)第P号 华澳国际信托有限公司全体股东： 我们审计了后附的华澳国际信托有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括日的资产负债表，2013年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陶坚 李冰雯 中国?上海 2014年4月 10 日 5.1.2资产负债表 日 年末数 年初数 人民币元 人民币元 资产： 货币资金 431,866,230.86 338,957,093.57 应收利息 7,702,310.66 1,772,659.18 可供出售金融资产 293,500,000.00 108,390,000.00 应收款项类投资 79,000,000.00 - 发放贷款和垫款 150,000,000.00 300,000,000.00 固定资产 4,756,061.08 4,227,788.66 无形资产 12,117,514.03 924,750.00 递延所得税资产 24,267,153.02 18,965,810.00 其他资产 99,803,868.52 154,209,774.45 资产合计 1,103,013,138.17 927,447,875.86 负债： 应付职工薪酬 96,063,362.07 75,863,240.00 应交税费 83,297,870.26 68,950,202.11 其他负债 58,523,147.06 34,520,160.21 负债合计 237,884,379.39 179,333,602.32 所有者权益 实收资本 600,000,000.00 600,000,000.00 盈余公积 42,512,875.88 19,811,427.36 信托赔偿准备 21,256,437.94 9,905,713.68 一般风险准备 8,318,423.49 6,777,471.81 未分配利润 193,041,021.47 111,619,660.69 所有者权益合计 865,128,758.78 748,114,273.54 负债和所有者权益合计 1,103,013,138.17 927,447,875.86 企业负责人：赵文杰 主管会计工作负责人：Diana Ling-Fung Jen(郑玲芳) 会计机构负责人：钱旭 5.1.3利润表 日止年度 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 营业收入 569,746,161.87 370,109,080.43 利息净收入 33,997,646.84 37,479,074.55 其中：利息收入 33,997,646.84 37,479,074.55 利息支出 - - 手续费及佣金净收入 513,452,487.62 324,975,771.81 其中：手续费及佣金收入 528,026,837.62 364,990,540.44 手续费及佣金支出 (14,574,350.00) (40,014,768.63) 投资收益 23,394,698.49 7,987,516.35 汇兑损失 (1,098,671.08) (333,282.28) 营业支出 (274,959,035.13) (205,320,052.78) 营业税金及附加 (31,203,327.83) (22,160,293.80) 业务及管理费 (247,593,284.20) (178,316,932.08) 资产减值转回/(损失) 3,837,576.90 (4,842,826.90) 营业利润 294,787,126.74 164,789,027.65 加：营业外收入 11,937,198.15 5,487,516.01 减：营业外支出 (1,743,420.59) (116,210.46) 利润总额 304,980,904.30 170,160,333.20 减：所得税费用 (77,966,419.06) (44,172,904.02) 净利润 227,014,485.24 125,987,429.18 其他综合收益 - - 综合收益总额 227,014,485.24 125,987,429.18 企业负责人：赵文杰 主管会计工作负责人：Diana Ling-Fung Jen(郑玲芳) 会计机构负责人：钱旭 5.1.4所有者权益变动表 日止年度 日止年度 实收资本 盈余公积 信托赔偿准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、日余额 600,000,000.00 19,811,427.36 9,905,713.68 6,777,471.81 111,619,660.69 748,114,273.54 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 227,014,485.24 227,014,485.24 (二)其他综合收益 - - - - - - (一)和(二)小计 - - - - 227,014,485.24 227,014,485.24 (三)利润分配 1、提取盈余公积 - 22,701,448.52 - - (22,701,448.52) - 2、提取信托赔偿准备 - - 11,350,724.26 - (11,350,724.26) - 3、提取一般风险准备 - - - 1,540,951.68 (1,540,951.68) - 4、分配股利 - - - - (110,000,000.00) (110,000,000.00) 三、日余额 600,000,000.00 42,512,875.88 21,256,437.94 8,318,423.49 193,041,021.47 865,128,758.78 日止年度 实收资本 盈余公积 信托赔偿准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、日余额 600,000,000.00 7,212,684.44 3,606,342.22 2,555,541.99 58,752,275.71 672,126,844.36 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 125,987,429.18 125,987,429.18 (二)其他综合收益 - - - - - - (一)和(二)小计 - - - - 125,987,429.18 125,987,429.18 (三)利润分配 1、提取盈余公积 - 12,598,742.92 - - (12,598,742.92) - 2、提取信托赔偿准备 - - 6,299,371.46 - (6,299,371.46) - 3、提取一般风险准备 - - - 4,221,929.82 (4,221,929.82) - 4、分配股利 - - - - (50,000,000.00) (50,000,000.00) 三、日余额 600,000,000.00 19,811,427.36 9,905,713.68 6,777,471.81 111,619,660.69 748,114,273.54 企业负责人：赵文杰 主管会计工作负责人：Diana Ling-Fung Jen(郑玲芳) 会计机构负责人：钱旭 5.2信托资产 5.2.1信托项目资产负债汇总表 编报单位:华澳国际信托有限公司 日 单位:人民币/万元 企业负责人：赵文杰 复核：Diana Ling-Fung Jen(郑玲芳) 制表：秦伟 5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表 编报单位:华澳国际信托有限公司 2013年度 单位：人民币/万元 企业负责人：赵文杰 复核：Diana Ling-Fung Jen(郑玲芳) 制表：秦伟 6.会计报表附注 6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明 6.1.1会计报表不符合会计核算基本前提的事项 本报告期会计报表编制基准不存在不符合会计核算基本前提的事项。 6.1.2企业合并及合并财务报表 报告期内，本公司无纳入合并财务报表范围的子公司。 6.1.3重要会计政策和会计估计说明 6.1.3.1计提资产减值准备的范围和方法 资产负债表日，本公司对固定资产、在建工程、无形资产、递延所得税资产和金融资产等各项资产，根据相适用的会计准则的规定计提资产减值准备。具体方法包括： 对信用风险资产，本公司根据《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）文件规定，对年末信用风险资产按照正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%的比例计提贷款损失准备、坏账准备。本公司信用风险资产主要为贷款、其他应收款。 对固定资产、在建工程、无形资产等各项资产，本公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产和商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值较高者确定。可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产的发行方或债务人发生严重财务困难，或很可能倒闭或重组，导致公允价值发生严重或非暂时性下跌，认定可供出售金融资产已发生减值，按账面价值与其公允价值或预计未来现金净流入的差额，确认减值损失，同时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失转出，计入减值损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 6.1.3.2金融资产四分类的范围和标准 金融资产于公司初始确认时划分为四大类, 金融资产具体范围包括:、债券、票据、基金、银行理财产品、信托计划等。公司划分金融资产类别的主要标准是持有金融资产的目的和金融资产的特点。具体包括：主要目的是为了近期内出售的划分为交易性金融资产；到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资；在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项；除以上各类及初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。 6.1.3.3交易性金融资产核算方法 交易性金融资产主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产。比如，公司以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。 公司取得交易性金融资产，按其公允价值初始确认金额，按发生的交易费用确认为投资收益，按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利确认为应收利息或应收股利。 交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息确认为投资收益。 资产负债表日，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 6.1.3.4可供出售金融资产核算方法 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 6.1.3.5持有至到期投资核算方法 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。（实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。） 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 6.1.3.6长期股权投资核算方法 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。即公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 期末按长期股权投资个别项目的可收回金额低于投资账面价值的差额分别提取长期投资减值准备。 6.1.3.7投资性房地产核算方法 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量，公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量并适用固定资产的计价和折旧方法。 6.1.3.8固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产按成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 6.1.3.9无形资产计价及摊销政策 无形资产是指公司持有的没有实物形态的非货币性长期资产，包括房屋使用权和土地使用权，购入时按实际成本计价。 无形资产在预计受益期限内平均摊销。 期末按无形资产个别项目的账面价值与预计可收回金额孰低计量，预计可收回金额低于账面价值的差额部分计提无形资产减值准备。 6.1.3.10长期应收款的核算方法 长期应收款核算本公司融资租赁产生的应收款项。 6.1.3.11长期待摊费用的摊销政策 长期待摊费用是指已经支出但受益期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 6.1.3.12合并会计报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 编制合并财务报表时，本公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。 6.1.3.13收入确认原则和方法 6.1.3.13.1利息收入 利息收入按照相关金融资产的摊余成本采用实际利率法确认。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。 6.1.3.13.2手续费及佣金收入 信托报酬收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收入。 财务咨询顾问费收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收入。 6.1.3.13.3投资收益 指公司交易性金融资产、可供出售金融资产等金融资产的投资收益和长期股权投资收益。主要包括: 持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的现金股利；处置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的损益。 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益；处置长期股权投资取得的损益。 6.1.3.14所得税的会计处理方法 采用资产负债表债务法。适用所得税税率为25%。 6.1.3.15信托报酬确认原则和方法 信托报酬的确认以权责发生制为原则。 6.2或有事项说明 报告期内，本公司未发生对外担保及其他或有事项。 6.3重要资产转让及其出售的说明 报告期内，本公司未发生重要资产转让及出售情况。 6.4会计报表中重要项目的明细资料 6.4.1自营资产经营情况 6.4.1.1信用风险资产五级分类情况 金额单位：万元 表6.5.1.1 注：不良资产合计＝次级类+可疑类+损失类 6.4.1.2各项资产减值损失准备情况表 金额单位：万元 表6.5.1.2 (下转15版) 股东名称 持股比例(%) 法人代表 注册资本 注册地址 主要经营业务及主要财务情况 北京融达投资有限公司 50.01% 申献斌 30000万元 北京市海淀区首体南路国兴家园4号楼D1三层 主要投资房地产、煤炭、化工、稀土、金融股权等 北京三吉利能源股份有限公司 30.00% 余建平 96000万元 北京市丰台区科学城航丰路8号231室 建设、经营电厂（站）；电力及能源配套设备制造、加工、销售 麦格理资本证券股份有限公司 19.99% - 20亿港币 香港中环添美道1号中信大厦19层 证券承销、证券经纪、证券研究、证券配售以及全球存托凭证、存托凭证交易等 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 所推举的股东名称 该股东持股 比例（％） 简要履历 余建平 董事长 男 57 . 北京三吉利能源股份有限公司 30.00% 北京国利能源投资有限公司董事长、总经理、党委书记。先后在北京国利能源投资有限公司、北京三吉利能源公司及北京三吉利能源股份公司担任总经理、董事长等职务，现任华澳国际信托有限公司董事长。 Alexander Harms Harvey 董事 男 42 . 麦格理资本证券股份有限公司 19.99% 1999年从Bankers Trust加入麦格理，在金融服务行业拥有多年经验，领导过、亚洲、欧洲和美国的股权、债务和顾问交易。曾在麦格理资本担任电信、媒体、娱乐和（TMET）的全球主管，同时还是麦格理资本运营委员会成员；担任TMET集团全球主管之前，是麦格理媒体集团董事总经理，领导了该集团的创建及其首次公开发行。现任麦格理亚洲区业务的首席执行官，是麦格理资本直投委员会成员。 Richard Fairbairn Young 董事 男 44 . 麦格理资本证券股份有限公司 19.99% 澳大利亚注册会计师。在电讯、媒体、科技行业的企业融资方面拥有多年从业经验,曾就职于普华永道、荷兰银行等著名机构，曾担任麦格理集团董事总经理，曾任华澳国际信托有限公司首席运营官、首席财务官。 田英 董事 女 48 . 北京三吉利能源股份有限公司 30.00% 历任北京三吉利能源股份有限公司总会计师。现任北京三吉利能源股份有限公司副总经理。 平 董事 男 52 . 北京融达投资有限公司 50.01% 先后在北京三吉利能源股份有限公司担任审计室主任、经营计划部经理等职务，曾任北京国利能源投资有限公司总经理助理兼监察审计部经理,现任北京国利能源投资有限公司总经理助理。 姓名 所在单位及职务 性别 年龄 选任日期 所推举的股东名称 该股东持股 比例（％） 简要履历 朱宁 上海高级金融学院副院长、金融学教授、美国耶鲁大学国际金融中心教授研究员、美国加州大学和北京大学光华管理学院特聘金融教授。 男 40 北京三吉利能源股份有限公司 30% 曾担任雷曼兄弟和野村证券投资研究高级主管，负责拓展企业在亚太区域的股票交易业务。其研究涉足投资、公司财务、行为金融及金融法的研究。 他著有数十篇学术论文, 其中多篇发表在国际一流金融、管理及法律期刊。 Lam Lee G（林家礼） 麦格理集团 男 54 麦格理资本证券股份有限公司 19.99% 曾任国际有限公司行政总裁兼副董事长、控股董事总经理兼投资银行部副董事长、中银国际亚洲董事总经理，新加坡科技电信媒体业务执行董事，美国海德思哲国际咨询公司全球华人业务首席合伙人，欧洲MIC移动电话公司亚太区行政总裁，美国科尔尼国际管理顾问公司大中华地区首席合伙人，大东电报局/香港电讯有限公司总经理。现任LeeG.Lam Associates Inc国际投资管理公司董事长。 董事会下属委员会名称 职责 组成人员姓名 职务 信托委员会 6. 监督保证信托资金资产相对于其他资金资产的独立性； 7. 保证解释交易以及资金财务记录的会计账目的准确性以及可获取性。 Lam Lee G（林家礼） 独立董事 张宏 监事长 Richard Fairbairn Young 董事 投资控制委员会 5. 聘请外部顾问，如律师，评估师等； 6. 年度风险控制评估。 Lam Lee G（林家礼） 独立董事 田英 董事 Richard Fairbairn Young 董事 薪酬委员会 1. 研究和审查公司薪酬政策与方案。 余建平 董事长 Alexander Harms Harvey 董事 Lam Lee G（林家礼） 独立董事 审计和关联交易委员会 7. 评估审计团队的工作表现； 8. 参与评估审计稽核部的工作绩效。 朱宁 独立董事 刘汉平 董事 Christian Gray Drysdale 监事 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 所推举的股东名称 该股东持股 比例（％） 简要履历 张宏 监事长 男 53 北京三吉利能源股份有限公司 30% 曾任北京国利能源投资有限公司副总经理，华澳国际信托有限公司监事长。拥有在财务、金融投资、资产重组及海外业务等方面丰富的管理经验。现任华澳国际信托有限公司专职监事长。 Christian Gray Drysdale 监事 男 40 麦格理资本证券股份有限公司 19.99% 现任麦格理集团亚洲区业务的董事总经理，曾就职于毕马威会计事务所和麦格理, 拥有澳大利亚注册会计师资质，有着超过13年的金融从业经验，擅长产业分析和亚洲市场进入战略等，熟悉亚洲各国的金融及法律，有着证券投资及衍生产品、资产管理、金融投资等方面丰富的从业经验。 高杰 监事 女 39 曾任平安资产管理公司审计负责人、中泰信托投资公司稽核审计部总经理、汇尔顿资产管理有限公司总经理助理，拥有丰富的财务、金融及管理方面的背景和从业经验，现任华澳国际信托有限公司法律合规部合规总监兼审计稽核部总经理。 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 金融从业 年限 学历 专业 简要履历 赵文杰 总裁 男 48 26 博士 金融工程 曾任深圳发展银行首席内控执行官和深圳发展银行北京分行行长等职务，拥有在内控、金融投资、人力资源等方面丰富的管理经验。现任华澳国际信托有限公司总裁。 李长忠 副总裁 男 51 14 硕士 会计、人力资源 曾任北京能源房地产开发有限责任公司副总、北京三吉利稀土公司董事长、北京新协房地产开发公司总经理、国家开发投资公司财务部处长、北京三吉利能源公司总会计师、煤炭部中国地方煤矿总公司财务处副处长等职务。现任华澳国际信托有限公司副总裁。 Diana Ling-Fung Jen(郑玲芳) 首席财务官 女 51 9 硕士 税法学 曾任职于普华永道会计师事务所在芝加哥、北京、上海和广州的分公司，香港上市的控股有限公司以及在亚太区享有盛誉的里昂证券有限公司。精通境内和国外的会计和税务法规、对重组规划、融资渠道和方式、财务管理及控制等有很好的国际财务管理工作的先进经验。 翟振明 副总裁 男 43 25 硕士 管理科学与工程 曾任深圳发展银行北京分行公司业务部副总经理、东直门支行行长，多年从事金融工作，在市场开拓、风险控制方面有所擅长并严格按照合规的理念进行经营管理。 项目 本报告期 2012年末 人数 比例 人数 比例 年龄分布 25以下 6 4% 5 4% 25-29 45 29% 40 32% 30-39 85 54% 63 50% 40以上 21 13% 18 14% 学历分布 博士 1 1% 1 1% 硕士 66 42% 49 39% 本科 86 55% 73 58% 专科 4 2% 3 2% 其他 岗位分布 董事、监事及高管人员 5 3% 5 4% 自营业务人员 2 1% 2 2% 信托业务人员 65 42% 47 37% 其他人员 85 54% 72 57% 资产运用 金额(万元) 占比（%） 资产分布 金额(万元) 占比（%） 货币资产 43,187 39.15% 基础产业 - - 贷款 15,000 13.60% 房地产业 - - 交易性金融资产 - - 证券市场 - - 可供出售金融资产 29,350 26.61% 工商企业 15,000 13.60% 持有至到期投资 - - 金融机构 80,437 72.92% 长期股权投资 - - 其他 14,864 13.48% 其他 22,764 20.64% 资产总计 110,301 100.00% 资产总计 110,301 100.00% 资产运用 金额(万元) 占比(%) 资产分布 金额(万元) 占比(%) 货币资金 48,684.91 0.95% 房地产 162,513.28 3.18% 贷款 3,382,661.64 66.10% 工商企业 3,010,230.69 58.82% 应收款项 120,536.10 2.36% 基础产业 1,495,210.13 29.22% 买入返售金融资产 699,155.00 13.66% 金融机构 105,757.47 2.07% 可供出售金融资产 612,646.80 11.97% 证券 12,798.06 0.25% 长期股权投资 233,865.00 4.57% 其他 331,334.82 6.47% 其他资产 20,295.00 0.40% 合计 5,117,844.45 100% 合计 5,117,844.45 100% 信托资产 期初数 期末数 信托负债和信托权益 期初数 期末数 信托资产 - - 信托负债 - - 货币资金 58,923 48,685 应付受托人报酬 900 拆出资金 应付托管费 273 应收款项 59,709 120,536 应付销售服务费 201 买入返售资产 163,680 699,155 应付受益人收益 46 可供出售金融资产 406,010 612,647 其他应付款项 4,505 32,042 持有至到期投资 卖出回购资产款 长期股权投资 239,200 233,865 内部往来 客户贷款 888,695 3,382,661 其他负债 应收融资租赁款 信托负债合计 5,880 32,088 固定资产 信托权益 无形资产 实收信托 1,860,210 5,064,216 长期待摊费用 资金公积 65 227 其他资产 52,525 20,295 未分配利润 2,588 21,313 内部往来 信托权益合计 1,862,863 5,085,756 信托资产总计 1,868,742 5,117,844 信托负债和信托权益总计 1,868,742 5,117,844 项目 本年数 上年数 一、营业收入 345,685 138,055 1、利息收入 210,582 79,156 2、投资收益 135,077 50,360 3、租赁收入 4、其他收入 26 8,539 二、营业费用 69,966 24,609 三、营业税金及附加 四、扣除资产减值准备前的信托利润 275,719 113,446 减：资产减值准备 五、扣除资产减值准备后的信托利润 275,719 113,446 加：期初未分配信托利润 2,588 -8,896 六、可供分配的信托利润 278,307 104,550 减：本期已分配信托利润 256,994 101,962 加：损益平准金 七、期末未分配信托利润 21,313 2,588 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 运输设备 4年 5% 23.75% 电子设备 3年 5% 31.67% 办公设备 5年 5% 19.00% 信用风险资产五级分类 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类 信用风险资产合计 不良 合计 不良率（％） 期初数 56,437 - - - - 56,437 - - 期末数 63,000 - - - - 63,000 - - 期初数 本期计提 本期转回 本期核销 期末数 贷款损失准备 - - - - - 一般准备 - - - 专项准备 - - - - - 其他资产减值准备 - - - - - 可供出售金融资产减值准备 - - - - - 持有至到期投资减值准备 - - - - - 长期股权投资减值准备 - - - - - 坏账准备 484 101 484 - 101 投资性房地产减值准备 - - - - -
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