2016年半年度报告 公告编号： 证券代码：832126 证券简称：康乐药业 主办券商：新时代证券 康乐药业 NEEQ:832126 浙江康乐药业股份有限公司 （ 公司网址 联系地址及邮政编码 温州市经济技术开发区衢江路208号 325011 三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业 主要产品与服务项目 医药原料及制剂的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 78,200,000 控股股东 无 实际控制人 无 是否拥有高新技术企业资格 是 公司拥有的专利数量 25 第三节管理层讨论与分析 一、商业模式 我公司是一家主要从事药品研发、生产和销售的高新技术企业，拥有口服固体制剂、大容量注射剂、原料药多条生产线。 公司主要产品有对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒、厄多司坦及其胶囊、头孢泊肟酯片、小儿氨酚黄那敏颗粒、聚明胶肽及其它大容量注射剂。其中，对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒是公司的拳头产品。 公司所有生产线均已通过国家新版GMP认证。其中对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒通过了多国的官方审计，包括美国FDA、韩国KFDA现场认证，通过了欧盟药品质 量指导委员会（EDQM）主持的COS认证，获得欧盟CEP、澳大利亚TGA等证书；同时， 公司通过了多家全球着名制药企业的质量审计，使公司在市场竞争方面具有明显的优势。 1、研发模式 公司重视研发工作，强大的研发团队及多项专利技术是公司的关键资源要素之一。 公司一直致力于解热镇痛类原料药和制剂产品的研究，经过五十多年的技术积累、创新和设备改进，在原料药及制剂生产领域已形成了先进的技术和设备，目前拥有发明专利2项、实用新型专利23项，另有5项发明专利处于实质审查阶段；提出并参与制订国家标准13项。 2、采购模式 公司从事化学药品的研发、生产和销售，所使用的原料、辅料、直接接触药品的包装材料均从正规企业采购。公司采购部初步选定供应商，然后质保部会同公司相关部门对该等供应商的资质进行审核，合格后进入备选供应商名单，公司采购部在批准的合格供应商名单中择优选择。 3、生产模式 公司拥有四大生产基地，实行以销定产的计划管理模式。根据销售部门提供的药品销售计划，生产部门制定生产计划，并分解到各车间的生产计划。公司严格按照GMP规范要求运行。 4、销售模式 公司针对不同的产品采用不同的销售模式，原料药及可直压颗粒产品主要采取自营出口，产品主销美国、欧盟等高端市场。公司以诚信为重，以质量为先，与国外多家大型企业建立了长期稳定、良好的合作关系。制剂产品目前主要用于内销，通过经销商等渠道销往全国各地的医院、药店等医疗服务机构。公司选择的合作经销商通常为具有一定规模、扎根当地的区域性经销商，公司借助区域经销商在当地的市场覆盖能力与物流配送能力迅速切入当地的医院和药店。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。 二、经营情况 报告期内，公司经营情况如下：营业收入213,297,960.77元，同比下降4.49%，主 第9页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 要原因是扑痛粉及制剂产品销售略有下降。毛利率33.01%，同比增加10.21个百分点， 主要原因是连云港原料药生产平均收率提高了0.36个百分点，产量增加，单位生产成本下降；人民币贬值引起以美元计价的产品售价上升；原材料价格大幅下降，其中主要原材料对氨基酚平均价格同比下降1.972元/千克。三项费用占营业收入的18.67%，比同期上升0.43个百分点，其中①销售费用增长26.42%，主要原因为出口销售费用增 长；②管理费用同比下降5.91%；③财务费用下降55.06%，主要原因为当期汇率下降， 汇兑收益增加，贷款利率下降。 报告期内，公司管理团队稳定，经营活动现金流状况良好。随着公司生产设施的不断完善，连云港生产基地产能得到提升，规模效益显现，公司继续以优异的业绩回报广大投资者。 三、风险与价值 1、医药产业政策及医药体制改革的风险 医药行业是关系民生的重要领域，为了保证人民群众的用药安全和医药产业健康发展，国家有关部门制定了一系列相关政策对医药行业进行规范和监管，这些政策法规从新药研制、注册申报、药品生产、药品销售等一系列环节加以约束和管理，必将更有效地促进我国医药行业有序、健康地发展；但政策的实施可能会不同程度地增加医药企业的运营成本，加大新产品研制的投资风险，并将对医药企业的生产和销售产生影响。此外，国家相关部门推进深化医药卫生体制改革的进度在加快，2014年发布的《深化医药卫生体制改革2014年重点工作任务的通知》中，对公立医院药品集中采购指导性文件、分级诊疗办法、公立医院综合改革试点实施方案等都规定了最后截止日，如果企业不能够抓住政策机遇提升产品品牌优势和在各级医院采购中的谈判能力，将对于产品的市场扩容带来一定程度的影响。国家推行仿制药物一致性评价制度，将极大提高企业的经营成本。公司将积极抓住医药产业政策及医药体制改革的机遇，积极应对市场变化，提升产品品牌优势和在各级医院采购中的谈判能力，扩大品牌影响力和提高目标市场地位。 应对措施：公司建立了防控体系，从内加强质量安全等管理，对外加大与政府的沟通，及时了解政府出台的各项政策，建立对应的应急预案，防范安全风险、质量风险、财务风险及各类经营风险，采取各种措施使风险在可控范围内，保证投资人的资金安全。 2、新药研发风险 新药研发是指新产品从研发立项到上市应用的整个过程，是一项技术性和规范性强、投资大、周期长和风险高的系统工程。其中研发风险包括技术风险和商业风险。 若新药研发技术无法达到预期效果，最终由于技术或政策等原因无法获得批准上市，公司的收入将受到不利影响；由于新药研发技术更新较快且竞争激烈，新药上市后的市场反应和能否产生盈利也存在一定风险。因此，研发风险的存在可能导致公司未来经营目标的实现存在一定的不确定性。 应对措施：公司制定了严格的新药项目的立项筛选流程，严格把关市场调研、项目可行性报告、市场价值评估等各个环节，开发市场容量大、疗效及安全性优势显着的新药项目。同时，坚持自主创新，及时申请自主知识产权，保持自身技术不可替代性和可竞争性。整个研究工作试验严谨、规范，研究内容全面，对研发各环节能够精准把控。药物研发过程中，进行阶段性的价值评估与风险评估，根据市场变化，评测 第10页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 项目未来的市场价值，及时终止不适用市场需求的项目研发，将新药开发的风险控制在最低值。 3、环境保护政策变动的风险 本公司产品的生产过程中会产生废水、粉尘，以及固体废弃物，如果处理不当会污染环境。随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准，使本公司支付更高的环保费用，引起利润水平的下降。 应对措施：公司通过扩大销售规模，使环保费用占成本的比重逐步降低，努力保持利润水平稳定。 4、汇率波动风险 公司的销售市场主要是美国、欧洲、日本、韩国等地区，海外销售合同主要以美元结算，人民币汇率的波动将会直接影响公司的盈利能力与经营状况。 应对措施：关注外汇汇率变动的趋势，视情况与金融机构开展汇率衍生品业务，以锁定汇率风险。 5、龙湾原料药生产车间搬迁风险 龙湾原料药生产车间搬迁主要部分已经完成；小品种原料药生产车间搬迁至滨海厂区的项目已经启动，预计2017年完工。小品种原料药库存足够满足市场需求，对公司生产经营无重大影响。 应对措施：确保滨海工程按时完成，且有足够的库存应对市场需求。 报告期内，所提示的风险与上一期相比，无重大变化。 第11页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 第四节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 是 二、（一） 是否存在股票发行事项 是 二、（二） 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 否 - 源的情况 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 利润分配与公积金转增股本情况 单位：元或股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 2.00 - - 报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况： 2016年5月17日，公司召开2015年度股东大会，审议通过了《2015年度利润分配方案》，以公司总股本78,200,000股为基数，向全体股东每10股分派现金红利2元（税前）。2016年6月7日，公司完成了2015年年度权益分派实施工作。 (二) 报告期内的股票发行事项 单位：元或股 发行方案公 新增股票挂 发行 发行数量 募集金额 募集资金用途 告时间 牌转让日期 价格 （请列示具体 第12页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 用途） 主要用于公司 的研发、生产以 3.56 18,200,000 64,792,000.00 及扩大销售所 需支出。 (三) 收购、出售资产、对外投资事项 出售方：福鼎康乐药业有限公司 交易对方：福鼎市土地储备中心 交易标的：浙江康乐药业股份有限公司的全资子公司福鼎康乐药业有限公司闲置厂区，位于福鼎市桐山街道西园路223号的土地使用权及地上附着物，用地面积为31960平方米（证号：鼎国用[2003]第2087号），系工业用地性质，用地范围内建筑面积为13617.32平方米（证号：鼎房权证TS字第051968号）。 交易事项：公司拟出售位于福鼎市桐山街道西园路223号的土地使用权及地上附着物给福鼎市土地储备中心。 出售资产价格：人民币29,405,700元 本次出售不构成关联交易，也不构成重大资产重组，不会对公司生产经营造成负面影响。 该议案已于2016年5月17日经股东大会审议通过（公告编号：）。截止2016年6月30日，我公司尚未与交易对方签订出售协议。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司董事长白植平及其一致行动人（白植河、白莹、白一帆）承诺自愿锁定康乐药业股份，锁定期限为自公司股份在中国结算办理股份锁定之日起36个月。 报告期内，未发现股东有违背该承诺的事项。 2、公司股票定向发行，8名在册股东、1名高级管理人员、1名监事、24名核心员工参与认购，承诺自愿锁定本次认购股份，锁定期限为自公司股份在中国结算办理股份登记之日起36个月。 报告期内，未发现股东有违背该承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 账面价值 占总资产的 发生原因 类型 比例 2014年3月28日，与 房屋使用权 抵押 10,994,404.62 1.92% 中国农业银行温州分行 第13页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 签订《最高额抵押合 抵押物为房产：温国用 （2008）第5-46134号， 合同期限为2014年3月 28日-2017年3月27 日。 2014年12月01日，与 中国农业银行温州分行 签订《最高额抵押合 同》，合同编号为 41106， 房屋使用权 抵押 54,670,639.58 9.53% 抵押物为房产：温房权 证经济技术开发区字第 12月01日-2017年11 月30日。 2014年4月23日，与 交通银行温州中山支行 签订《最高额抵押合 房屋使用权 抵押 9,042,681.56 1.58% 同》，合同编号为温交银 2014年170最抵字031 号，抵押物为房产：赣 第14页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 房权证青字第 Q号、赣房权 证青字第Q 号，赣房权证青字第 Q号，赣房 权证青字第 Q号，合同 期限为2014年4月23 日-2020年4月23日。 2014年4月23日，与 第五节股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 期初 本期变动 期末 股份性质 数量 比例 数量 43,158,000 55.19% 19,629,250 23,528,750 前十名股东间相互关系说明： 白植平与白植河系兄弟关系，为一致行动人。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 无 （二）实际控制人情况 无 第17页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 一、基本情况 是否在 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 公司领 取薪酬 白植平 董事长 男 60 硕士 - 是 杨晓明 副董事长 女 54 本科 - 是 胡圣荣 董事兼董事会秘书男 53 大专 - 是 陈振华 董事兼党委书记 男 56 大专 - 是 余泳华 董事兼总经理 男 49 本科 - 是 白植河 董事兼副总经理 男 53 硕士 - 是 余如谦 董事兼财务总监 男 44 大专 - 是 黄凤姑 监事长 女 38 大专 - 是 蒋茹 监事 女 48 大专 0 合计 26,558,000 0 26,558,000 33.96% 0 第18页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新任、 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 换届、离任） 王武弟 副总经理 离任 - 个人原因 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 35 34 核心技术人员 6 6 截止报告期末的员工人数 892 864 核心员工变动情况： 报告期内，1名核心员工离职，公司已安排相关人员接替其工作。该员工的离职未对公司造成影响。 第19页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 第七节财务报表 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 - 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年- 限 审计报告正文： - 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 88,550,462.95 归属于母公司所有者的其 - -253,716.30 383,393.52 他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进 - - - 损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 - - - 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 - - - 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损 - -253,716.30 383,393.52 益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 - - - 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 - -253,716.30 383,393.52 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 - - - 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 - - - 效部分 5.外币财务报表折算差额 - - - (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 - 流量： 销售商品、提供劳务收到 - 204,759,513.83 236,489,527.58 的现金 客户存款和同业存放款项 - - - 净增加额 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金 - - - 净增加额 收到原保险合同保费取得 - - - 的现金 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加 - - - 额 处置以公允价值计量且其 - - - 变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金 - - - 的现金 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 9,421,008.01 14,039,787.86 收到其他与经营活动有关 处置固定资产、无形资产 - 450,000.00 - 和其他长期资产收回的现 金净额 58,550,462.95 90,002,174.58 物余额 法定代表人：白植平 主管会计工作负责人：余如谦 会计机构负责人：金瑶 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 - 流量： 销售商品、提供劳务收到 - 金净额 处置子公司及其他营业单 - - - 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 - - - 的现金 投资活动现金流入小计 - 450,076.55 - 购建固定资产、无形资产 - 10,601,254.21 863,735.33 和其他长期资产支付的现 金 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单 - - - 位支付的现金净额 第八节财务报表附注 一、附注事项 事项 是或否 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存在前期差错更正 否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调 否 整事项 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否 9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 二、报表项目注释 第33页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 浙江康乐药业股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）公司概况 浙江康乐药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江康乐药业有限公司（以下简称康乐药业）于2007年9月20日整体变更设立的股份有限公司。公司于2015年11月17日取得由温州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为96050F的营业执照。注册地址：温州市经济技术开发区衢江路208号。法定代表人：白植平 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司主要生经营原料药、注射剂、口服固体制剂、粉针剂等产品。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 公司财务报告由董事会于二〇一六年八月二十一日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司将拥有实际控制权的子公司福鼎康乐药业有限公司、连云港康乐药业有限公司纳入合并财务报表范围。 详见本附注“六、在其他主体中的权利”相关内容。 本年度合并财务报表范围未发生变更。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础： 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营： 本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 第34页共71页 2016年半年度报告 公告编号： (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况、2016年1月至6月的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间 第35页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 对子公司财务报表进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 第36页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 第37页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 (十)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在300万元以上的款项 账龄1年以内（含1年）的，按应收款项余额的5%计提； 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账龄1-2年以内（含2年）的，按应收款项余额的10%计提； 账龄2-3年以内（含3年）的，按应收款项余额的30%计提； 账龄3年以上的，按其余额的100%计提。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 组合2 单项金额不重大且风险不大的款项 组合3 按组合计提坏账准备的计提方法 第38页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合1 账龄分析法 组合2 账龄分析法 组合3 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 账龄分析法 (十一)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二)划分为持有待售资产 第39页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 (十三)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四)投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 第40页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；房屋及建筑物、运输设备采用年限平均法，其他采用双倍余额递减法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十六)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 第41页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八)无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 第42页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十九)资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 第43页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十)长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十二) 预计负债 第44页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 (二十四) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 第45页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 第46页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 本公司在报告期内无会计政策、会计估计变更 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按销项税扣除当期允许抵扣的进项 增值税 17% 税后的差额缴纳 城市维护建设税 按应纳流转税额 7% 教育费附加 按应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。根据国家税务总局2008年11月17日下发的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》(财税［2008］第144号)，自2008年12月1日起，公司部分产品出口退税率由5%上调到9%；根据国家税务总局2009年6月3日下发的《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税［2009］第088号），自2009年6月1日起，公司部分产品出口退税率由13%上调到15%。 公司取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局核发的高新技术企业证书，公司2016年所得税税率为15%。子公司福鼎康乐药业有限公司、连云港康乐药业有限公司所得税税率为25%。 五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 100,335.67 11,228.87 银行存款 49,403,982.28 第47页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 期末数 账面余额 坏账准备 类别 比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 75,783,324.23 100.00 10,969,339.03 14.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 可供出售权益工具 可供出售债务工具 减值准备 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 536,889.60 公允价值 1,763,484.90 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,226,595.30 已计提减值金额 注：以公允价值计量的可供出售金融资产系公司持有的交通银行流通股313,230股。 3、期末以成本计量的重要权益工具投资明细 期末余额 期初余额 其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况。 (二十三) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 (二十四) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 本期增加额 本期减少额 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 103,309,235.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,667,485.32 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 15,640,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 108,336,721.00 36,000.00 温财企[号 与收益相关 2014年温州科技创新百强企业奖励 温财教[号 100,000.00 与收益相关 补助经费 滨海颗粒扩产项目补贴 175,500.00 政府补助递延收益 与收益相关 第二批“温州重点创新团队”市财政 温委人【2015】3号 50,000.00 与收益相关 第一年度资助奖励 与收益相关 放型经济发展专项资金 开管【2016】7号 2015年度主任质量奖（温浙集 200,000.00 与收益相关 合计 997,400.00 311,500.00 第61页共71页 2016年半年度报告 公告编号： (三十八) 营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产处置损失合计 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,768,834.38 子公司适用不同税率的影响 792,450.71 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -103,207.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 4,458,077.23 10,243,407.62 16,188,646.10 无形资产摊销 612,411.66 612,411.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,589,109.32 35,713.94 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 29,565,336.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 58,550,462.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四十二) 外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 福鼎康乐药业有限公司 福鼎市 福鼎市 制造业 100.00 设立 第64页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 注：1、福鼎康乐药业有限公司系成立于2003年6月25日的内资企业，业经温州华明会计师事务所出具了华验字（2003）第0323号验资报告。公司住所为福鼎市桐城街道西园路223号，法定代表人白植平，经营范围为按药品生产许可证核定的范围从事大容量注射剂生产（未取得前置审批项目的批准文件、证件，不得从事该项目的生产经营）。 2、连云港康乐药业有限公司,原名连云港榆嘉药业有限公司，2009年9月8日更名为连云港康乐药业有限公司。 公司系成立于2003年1月9日的内资企业，业经连云港公信达会计师事务所出具了连公会验（2003）第251号验资报告。住所为赣榆县经济开发区，法定代表人白植平，经营范围为对乙酰氨基酚原料药(即扑热息痛粉末和颗粒）生产、销售。 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 报告期末，公司无应披露的在合营或联营企业中的权益。 七、关联方关系及其交易 (一)本企业控股股东及实际控制人 本企业无控股股东及实际控制人 (二)本公司子公司的情 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 浙江巨龙实业有限公司 占其股份6.60% 温州市利祥动物实验研究所 占其股份20.87% 温民证字第040089号 浙江康乐集团进出口有限公司 受公司高管实际控制 129523 浙江华平投资有限公司 受公司高管实际控制 07038B 陕西天彩生态纺织品有限公司 受公司高管实际控制 408 新疆西域明珠葡萄酒业有限公司 受公司高管实际控制 078305 上海中彩棉纺织品有限公司 受公司高管实际控制 29807A (四)关联方应收应付款项 1、应收项目 期末余额 期初余额 注：浙江巨龙实业有限公司款项为2003年国有企业改制承债式购买资产形成。 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 公司无应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 公司无应披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、应收账款分类披露 期末数 账面余额 坏账准备 类别 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 62,060,815.24 100.00 10,046,325.52 100.00 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收 款期末余额 坏账准备 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比 余额 例(%) 福鼎康乐药业有限公司 往来款 151,598,470.37 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 - 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 997,400.00 定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 - 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 - 7．委托他人投资或管理资产的损益 - 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9．债务重组损益 - 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 - 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16．对外委托贷款取得的损益 - 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 第69页共71页 2016年半年度报告 公告编号： 项目 金额 备注 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 - 益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 - 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,600.00 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 22．所得税影响额 23．少数股东权益影响额 - 合计 -2,496,109.32 (二)净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益 每股收益 报告期利润 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 7.05 2.43 0.26 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普 7.91 2.31 0.30 0.08 通股股东的净利润 (三)主要会计报表项目的变动情况及原因说明 会计报表项目 期末数（或本期数） 期末数（或上期数） 变动比例 税费用增加 归属于母公司所有者 20,667,485.32 4,923,868.83 319.74% 本期利润总额增加 的净利润 浙江康乐药业股份有限公司 二〇一六年八月二十三日 第71页共71页