在税局大厅怎么操作红字进项票进项税额转出借方红字

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-07-14 17:59 标签： 进项税额借方红字
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购买方收到红字发票需要做进项税额转出吗
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如果购货方发现错误就没有收原来的发票，同时也没有记账及认证抵扣税款，就不需要作进项税转出。如果已经认证并抵扣税款，就需要做进项税转出处理。
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取得红字专用发票时也不作进项税额转出
来源： 江苏国税网 &　　 |
　　提问内容：购进的遗失，经证实后已过认证期，现将所购货物退货，由于该批货物购进时未体现进项税额，我方取得红字专用发票时也不作进项税额转出，可否？
　　答复：未抵扣不必进行进项转出。
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求指点：出口退税部分的进项增值税已转出，但是发生进项发票红字重开的情况怎么办？
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本公司今年1月出口退税相关的进项增值税已在当月做了进项税转出，增值税申报也已完成。
但是后发现发票上有需要修改的地方，在3月让供应商重新开了发票。
那么，我们在3月的账上和增值税纳税申报表上，该如何做账和申报？
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已经认证了？那的开红字发票，收到后冲销原来的数据。
谢谢orientalman的回复。对，就是实际工作中没碰到过，不是很确定怎么冲？
1，我们没有红字发票，只有在税务开的【开具红字增值税专用发票申请单】。根据这个可以做账冲销原来的数据吗？
2，增值税在1月已进项转出，那么这次由于红冲和对新开的发票入账的时候，税金该怎么处理？
你要把红票申请单给卖方，他们一次开具红票给你。
你还未申报退税吧？未申报的话用红票冲销原记账用新开局的发票重新记账，税金一样的话可以不用处理。
了解了，谢谢！感激一下。
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Powered by红字专用发票通知单注明的进项税额转出应怎样做分录_百度知道
红字专用发票通知单注明的进项税额转出应怎样做分录
11月份收到进项税票一张，已认证已抵扣，后发现单价开错，到税务局申请开具红字增值税专用发票通知单，并寄回开票方。12月份，开票方重新开具了一张负数发票和一张金额相同的正数发票给我公司，请问负数发票需要认证吗？而且负数发票抵扣联应怎样处理？负数发...
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收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字）&&&&&&&应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）&&&&&&&贷：应付账款（红字）
1, 负数发票需要认证2.已认证的负数发票抵扣联和正常发票的抵扣联放在一起即可。3。负数发票应怎样做帐务处理？借：应交税费--应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
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