上海龙头（集团）股份有限公司 半年度报告摘要
上海龙头（集团）股份有限公司 半年度报告摘要
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    目录
     一、重要提示
     二、公司基本情况
     三、股本变动及主要股东持股情况
     四、董事、监事、高级管理人员情况
     五、管理层讨论与分析
     六、重要事项
     七、财务报告（未经审计）
     八、备查文件
     一、重要提示
     本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
     吴光玉董事因公务未能出席董事会，委托刘平董事代为出席及表决；薛伟、陈凯先董事因公务未能出席董事会，委托黄均祥董事代为出席及表决；芮明杰独立董事因公务未能出席董事会，委托余木火独立董事代为出席及表决；周端独立董事因公务未能出席董事会，委托朱匡宇董事长代为出席及表决；
     本公司半年度财务报告未经审计。
     二、公司基本情况
     (一)公司简介
     1、公司法定中文名称：上海龙头（集团）股份有限公司
     中文简称：龙头股份
     公司法定英文名称：SHANGHAI DRAGON CORPORATION
     英文名称缩写：SHD
     2、公司注册地址：上海市浦东南路360 号新上海国际大厦
     公司办公地址：上海市肇嘉浜路736 号
     邮政编码：200030
     公司网址：.cn
     公司电子信箱：.cn
     公司语音信息平台电话：021-1-11
     3、法定代表人姓名：朱匡宇
     4、公司董事会秘书：周燕敏
     联系电话：021-
     传真：021-
     电子信箱：.cn
     联系地址：上海市肇嘉浜路736 号
     5、半年度报备置地点：公司董秘室
     6、公司股票上市地：上海证券交易所
     A 股简称：龙头股份
     A 股代码：600630
     7、信息披露网站：.cn
     定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《上海证券报》
     （二）、主要财务数据和指标
    项目 日 日
    净利润(元) 46,818,405.43 71,172,888.91
    扣除非经常性损益后的净利润*(元) 46,316,530.20 61,230,818.65
    全面摊薄每股收益(元/股) 0.110 0.168
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.171 -0.281
    全面摊薄净资产收益率(%) 2.796 4.097
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 2.807 4.133
    财务指标 日 日
    每股净资产(元) 3.941 3.826
    调整后每股净资产(元) 3.617 3.453
    股东权益(不含少数股东权益)(元) 1,674,234,342.07 1,625,659,426.99
     *注: 扣除的非经常性损益项目和金额单位:元
    项目 金额
    营业外收入 1,742,525.24
    减：合并价差摊销(股权投资差额摊销) 734,412.99
    减：营业外支出 417,670.80
    合计 590,441.45
    其中：所得税影响数 88,566.22
    非经常性损益合计 501,875.23
     三、股本变动及主要股东持股情况
     （一）、报告期内公司股本结构未发生变动。
     （二）、报告期期末股东总数为：98625 户
     （三）、公司前十名股东持股情况
     截止2002 年6 月30 日，拥有公司股份前十名股东情况。
    序 股东名称 持股数（股） 报告期增减 持股占总
    号 情况（+-） 股本比例
     (%)
    1 上海纺织控股(集团)公司 190,874,197 44.93
    2 上海国际信托投资公司 15,156,000 3.57
    3 金鑫证券投资基金 6,837,688 -16,000 1.61
    4 合肥科创投资管理有限公司 3,600,000 0.85
    5 中国纺织机械股份有限公司 2,401,300 0.57
    6 上海天迪科技投资发展有限
    
     公司 2,400,000 0.56
    7 上海申达股份有限公司 2,400,000 0.56
    8 上海南上海商业房地产有限
    
     公司 2,160,000 0.51
    9 上海高舜企业发展有限公司 1,900,000 0.45
    10 江南重工股份有限公司 1,800,000 0.42
    
    序 性质
    
    号
    
    
    1 国家股
    
    2 法人股
    
    3 流通股
    
    4 法人股
    
    5 法人股
    
     2,400,000 股
    
     流通股1,300 股
    
    6
     法人股
    
    7 法人股
    
    8
     法人股
    
    9 法人股
    
    10 法人股
    
     注：①持股5%以上的法人股东所持股份无质押及冻结情况。
     ②前十名股东中，法人股股东无关联关系，流通股股东未知是否有关联关系。
     四、董事、监事、高级管理人员情况
     （一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。
     （二）、董事、监事、高级管理人员变动情况
     1、2002 年2 月27 日，公司第四届董事会第四次会议决定，同意孟庆福先生辞去财务副总监职务，同意袁梅女士辞去董事会秘书职务；聘任周燕敏女士为董事会秘书。
     2、2002 年6 月18 日，经2001 年度股东大会审议通过，选举史建三先生、陈凯先先生、陆红军先生和周端先生为公司独立董事。
     五、管理层讨论与分析
     （一）、经营成果和财务状况分析
     1. 经营成果情况
     2002 年上半年，公司结合市场情况及年初提出的经营目标措施，重点抓了以下几项工作：
     （1） 加强市场营销，继续拓展市场。
     保持原有的中国名牌和驰名商标优势，开发和培育适应高档市场的新品牌。上半年公司推出的新品——“苏牌”(solar)针织精品，被市场看好，目前已有12 家专卖店。此外，积极组织参与国际服装文化节与国际服装博览会和国际纺织面料及辅料、家用纺织品博览会，展示公司新品，扩大产品影响力。
     加强面料的开发与营销，新落成的三枪面料基地，已试生产的中高档针织面料，累计销售4255 万元。华纶印染生产的机织中高档面料累计销售8748.88 万元，两者相加占总销售额12%。
     依托国内和海外的生产基地，加强国际、国内的联动发展，保持外贸增长势头，进一步提高外贸对主营业务的拉动作用。上半年公司外贸完成5628万美元，比去年同期增长15.59%。
     （2） 加强技术创新，增强竞争优势
     上半年，公司广泛运用新技术、新工艺、新材料，如麦旦尔、罗布麻、甲壳素等原料制作了既符合绿色环保标准，又具备新型功能的产品。完成新产品开发项目计10 项，新产品销售达到24130 万元，产值率达28.87%。
     强化产品的技术含量，做好产品专利申请。上半年公司完成专利申请项目169 个。
     （3） 强化管理手段，提高运行质量。
     根据公司半年报数据反映，公司主营业务利润与去年同期相比提高7.56%，公司主营业务收入与去年同期相比提高6.11%。主营业务利润的增长率高于主营业务收入1.45 百分点，显示公司产品的附加值在逐步提高。
     运用信息技术，提高企业的经济运行效率，上半年已启动的信息系统项目有：
     ① 海螺服饰——营销供应链管理系统（SCM），已基本完成了系统的开发，目前正进入系统调试阶段。
     ② 萃众毛巾总厂——企业资源计划（ERP）管理系统的开发将于年内全部结束，其中，销售、供应、劳资等功能模块已投入试运行。
     ③ 三枪集团——以生产管理应用为核心的企业资源计划（ERP）管理系统的开发已经启动。目前进入开发前的管理咨询阶段。外贸业务管理系统的开发正在进行之中，预计第三季度完成。
     ④ 民光国际——完成了外贸业务管理系统的开发，并已投入试运行。
     2、报告期内，公司主要财务指标同比增减变化如下：
    项目 金额（元） 增减
     本期数 上年同期数 比率（%）
    主营业务收入 1,068,627,320.80 1,007,092,040.17 6.11%
    主营业务利润 221,340,503.06 205,784,043.94 7.56%
    净利润 46,818,405.43 71,172,888.91 -34.22%
    现金及现金等
    价物净增加额 -441,971,311.45 361,612,190.24 -222.22%
     其中：
     ①主营业务收入与上年同期相比增加6.11%；
     ②主营业务利润比上年同期增加7.56%；
     ③净利润比上年同期减少34.22%，主要是投资收益同比减少59%。
     ④现金及现金等价物净增加额（减）原因：
     本年度公司与去年同期相比，经营活动净流量同比增加流入0.46 亿元，投资活动净流量同比增加流出2.5 亿元，筹资活动净流量同比减少流入6 亿元。
     3、资产、股东权益与期初相比的变化
    项目 金额（元） 增减
     本期数 期初数 比率
     （%）
    总资产 4,294,599,147.39 4,388,543,314.03 -2.14
    股东权益 1,674,234,342.07 1,625,659,426.99 2.99
     股东权益比期初增加2.99%。
     （二）、报告期内主要经营情况
     1、公司主营业务的范围及其经营状况：
     （1）主营业务范围
     生产经营纺织品，实业投资，资产经营与管理，国内贸易（除专项规定）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和‘三来一补’业务，开展对销贸易和转口贸易（以上涉及许可经营凭许可证经营）。
     （2）主要业务经营状况
     公司主要从事纺织品的加工、制造、印染和销售，公司拥有“三枪”“民光”“海螺”“菊花”等四大著名产品品牌与一个“华纶”企业品牌。报告期内主营业务收入1,068,627,320.80 元, 主营业务利润221,340,503.06 元,较去年同期相比主营业务收入增加6.11%,主营业务利润增加了7.56%。
     （3）报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的经营活动为针织品、家用纺织品及服装服饰和面料。
     主营业务行业构成情况 单位：元
    分类 产品
    指标 针织品 家用纺织品
    主营业务收入 365,472,022.94 318,737,954.47
    主营业务成本 240,993,050.01 275,958,040.54
    主营业务毛利 124,478,972.93 42,779,913.93
    
     产品
    指标 服装服饰 面料
    主营业务收入 169,573,082.59 129,437,427.85
    主营业务成本 127,502,137.64 117,839,656.05
    主营业务毛利 42,070,944.95 11,597,771.80
     主营业务地区分布情况 单位：元
    地区 主营业务收入 主营业务成本
    东北地区 24,241,808.96 16,097,640.10
    华北地区 29,462,384.45 26,806,588.62
    华东地区 939,580,034.91 774,489,741.82
    西北地区 9,756,136.92 3,840,145.74
    西南地区 24,297,184.30 10,307,626.08
    华中地区 20,957,902.23 10,427,579.33
    华南地区 32,161,011.34 12,374,617.01
    小计 1,080,456,463.11 854,343,938.70
    减：公司内部各地区分部相互抵销 11,829,142.31 11,829,142.31
    合计 1,068,627,320.80 842,514,796.39
     （4）报告期内，本公司主营业务及其结构未发生较大变化。
     2、主要产品的市场占有率情况
     公司生产经营的主要产品为针织品，床上用品和衬衫。据全国重点大型零售企业产品销售监测资料表明，公司针织产品1-6 月的全国平均综合占有率为20%。另据上海家纺协会提供的资料，公司家纺产品的全国综合平均占有率为7.6%。据上海服装协会提供的资料，公司海螺衬衫的市场占有率（上海地区）为10.65%。
     3、对公司净利润产生重大影响的其他业务经营活动：
     报告期内没有对公司净利润产生重大影响的其他业务经营活动。
     （三）报告期内的投资情况
     1、至2002 年6 月30 日募股资金使用情况总表
     公司于2001 年3 月完成了2000 年配股方案，共募集资金42335 万元，截止2002 年6 月30 日，累计投入资金25042 万元，占本次募集资金的59%，尚未使用的募集资金17293 万元，存于银行。具体使用情况如下：
     ①至2002 年6 月30 日募集资金使用情况总表 （万元）
    承诺投资项 承诺项目 承诺运用 项目预
     目 总投资额 日期 计收益
    建立三枪高
    档针织面料
    生产基地 19,000 4,000
    市场营销网
    络信息化智
    能建设 15,000 2,525
    民光公司发
    展家用纺织
    品、促进海外
    品牌代理 2,000 220
    收购上海针
    织科学技术
    研究所出资
    及权益 2,000 190
    补充流动资
    金 4,335
    
    实际投资项 至2002 年 至2002 实际投资
     目 3 月31 日 年6 月底 日期
     实际投资 实际投
     金额 资金额
    建立三枪高
    档针织面料
    生产基地 12054 12,854
    市场营销网
    络信息化智
    能建设 5849 5,853 2001-7
    民光公司发
    展家用纺织
    品、促进海外
    品牌代理 1,000 1,000
    收购上海针
    织科学技术
    研究所出资
    及权益 1,000 1,000
    补充流动资
    金 4,335 4,335
     ②至2002 年6 月30 日募集资金项目进展情况说明：
     三枪高档针织坯布基地项目，计划后期投资19,000 万元，现已投资12,854 万元，该项目目前已进入试生产阶段。
     市场营销网络信息化智能建设，计划投资15,000 万元，现已投资5,853 万元，目前还处在项目实施过程中。
     民光公司发展家用纺织品、促进海外品牌代理项目，计划投资2,000 万元，现已投资1,000 万元，成立赛纳森国际品牌代理公司，并已开设6 家专卖厅（柜）。另一品牌，目前尚在洽谈中。
     收购上海针织科学技术研究所的出资及权益，计划投资2,000 万元，已投资1,000 万元完成收购。另1,000 万元将用于建设针织行业的国家级技术中心的投入。今年上半年，该所承担了具有行业领先的高科技含量的五项针织品科研开发课题。
     补充流动资金4335 万元已经投入运用。
     2、至2002 年6 月30 日非募股资金使用情况
     根据公司第四届董事会第三次会议审议通过的《关于增资4000 万元投资上海华纶印染有限公司的提案》，2002 年3 月21 日公司出资4,000 万元，单方面向上海华纶印染有限公司增资，增资后华纶印染的注册资本达到8,000 万元，公司共投资5,500 万元，占68.75%的股权，为控股股东。详细公告刊登在2001年11 月17 日的《中国证券报》和《上海证券报》上，并由上海立信长江会计师事务所出具信长会师报字（ 2001）第11207 号关联交易的独立财务顾问报告且刊登在2001 年12 月21 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。同时该关联交易已经公司2001 年12 月29 日临时股东大会决议通过，决议公告刊登在2002 年1 月4 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。华纶印染今年上半年实现净利润705 万元。
     根据公司董事会授权，2001 年12 月7 日，公司总经理办公会议讨论通过。公司出资460 万元，投资组建注册资本为1,000 万元的上海龙头医药有限公司，占46%股权，目前已完成工商营业执照登记。
     （四）报告期实际经营成果与期初计划比较。
     报告期内，公司实现主营业务收入10.68 亿元，同比增长6.11%，完成主营业务利润2.21 亿元，同比增长7.56%，完成净利润4682 万元,完成全年计划42.56 %。
     2002 年公司主营业务收入预计22.5 亿元，净利润预计完成11,000 万元,根据上半年已完成的数据,基本接近预计目标。
     (五)下半年经营计划
     2002 年下半年，公司将面临更多的困难。
     首先是促使成本上升的不可控制因素接踵而至，诸如棉花价格的大幅度提升，劳动力价格只升不降等，致使企业成本不断增加，形势日趋严峻，特别是与周边地区和西部地区相比，压力更重；其次，外资企业的快速进入和民营企业的快速成长，使得市场竞争日趋白热化，不仅表现在国内市场上，同时，亦表现在国际市场上，所有这些都将直接影响到企业的经营效果。
     面对上述困难，公司将千方百计，采取各种措施，竭尽全力，努力完成年初制定的经营目标，并为明年的继续发展打好基础：
     （1） 产品开发，市场营销，信息化建设“三管齐下”，加强国内销售。
     1) 产品开发—集中力量加强当令产品，差别化产品的开发，诸如“舒绒”类产品，运用甲壳素、生物酶技术的环保，健康类产品及基础内衣等，提高产品的附加值和市场竞争力。
     2) 市场营销—形成精品专卖店（厅、柜）、大卖场（超市）、批发相辅相存的立体化市场营销网络，针织品、家用纺织品、服装服饰都要加强专卖店（厅、柜）的设立，同时，进一步拓展大卖场销售。在继续做好“三枪”、“民光”、“海螺”、“菊花” 品牌的同时， 实施立体化品牌战略， 诸如“SOLAR”、“GORE——TEX”等。
     3) 信息化建设。推进上线SCM（供应链系统）项目，把销售过程中的各个环节都及时掌握在手中，全面推进面对市场的快速反应机制。
     （2）技术开发、市场拓展、营销模式、“三管齐下”，发展面料销售。
     我们拥有针织面料，机织面料二大面料的制造能力，下半年，要进一步加强原料，织造和印染整理加工技术等开发，不断提升面料的科技含量；同时，要通过营销模式的开拓，化大力气拓展新市场、发展新客户。必要时，亦考虑到香港乃至于海外去直接设立窗口企业，加强与国外市场的近距离接触。机织面料全年实现销售2 亿元以上。针织面料销售要在现在的基础上，力争把销售额提升到1000 万元/月。
     （3）基地建设、客户发展、合资共建、“三管齐下”，发展进出口贸易。
     三枪生产基地的建成试投产。为更多、更好地吸引国际大客户下单，创造了条件，美国SARALEE 公司等均表示了浓厚的兴趣。下一步更要做好民光家纺面料生产基地和海螺服装制造基地的论证工作。在发展客户群，发展大客户的同时，要不失时机地引进外资，努力做到“五同时”，即引进市场，引进技术，引进管理，引进产品，引进资金五同时，积极发展进出口贸易，力争全年实现外贸出口1 亿美元。
     （4）加强管理，降低成本，积极应对经营环境变化所带来的挑战。
     重点加强竞标采购管理，预算管理，消耗管理，质量管理，积极推进企业信息化建设，尽一切努力，降低生产成本，销售成本和管理成本。
     六、重要事项
     （一）、公司治理方面：
     报告期内，公司以建立健全完备的法人治理结构，实现规范化、制度化为宗旨，按照《上市公司治理准则》等法律法规的要求修改并完善了《公司章程》。建立了独立董事制度，2001 年股东大会，审议通过了4 名新的独立董事。目前公司独立董事人选已达到董事会的三分之一，但在结构上，还需作适当调整，充实会计人员，使之结构更趋合理。
     此外，公司按照证监会关于上市公司建立现代企业制度的有关要求，进行了自查工作，并按时完成了自查报告。
     （二）、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转赠股本或发行新股方案的执行情况。
     （三）、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
     （四）、报告期内公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
     （五）、报告期内，公司重大关联交易：
     1、存在控制关系的关联方 （单位：元）
    企业名称 金额 形成原因
    上海华纶印染有限公司 40,000,000 增加投资
     2、关联应收帐款项余额 （单位：元）
    企业名称 金额 形成原因
    上海海螺（集团）有限公司 67,922,022.60 货款
     3、其他应收款 （单位：元）
    企业名称 金额 形成原因
    上海五和针织二厂 33,917,443.69 往来款
    上海海螺(集团)有限公司 56,195,226.97 往来款
     （六）重大合同
     1、报告期内，公司未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁公司资产事项。
     2、重大担保事项
     担保事由
    被担保单位名称 担保金额 到期日 担保类型 备注
     (万元)
    1、上海八六三信息安
    全产业基地有限公司 5000 2003-1 连带责任担保
    2、上海五和针织二厂 3087 2002-8 连带责任担保 98年重
     组前形成
    3、上海海螺集团有限
    公司 3750 2002-8 连带责任担保 金额为多
     笔合计数
     （七）2002 年2 月27 日公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司委托中国银河证券有限责任公司进行短期国债投资议案》，金额7000 万元，委托期至2002 年12 月20 止（上述委托理财，现已提前终止，获取投资收益291.67 万元。详见2002 年7 月26 日《中国证券报》《上海证券报》公告）。
     同时审议通过了，《关于公司委托上海联盟高新技术产业投资有限公司进行短期资产管理的议案》委托金额15000 万元，委托期限为2002 年2 月27 日至2002 年12 月31 日止。
     相关公告刊登在2002 年2 月28 日的《中国证券报》《上海证券报》。
     （八）报告期内，公司或持有公司股份50%以上（含50%）的股东未发生对公司经营成果﹑财务状况可能产生影响的承诺事项。
     （九）公司半年度财务报告未经审计。
     （十）其他重要事项。
     2002 年6 月18 日召开的公司2001 年度股东大会审议通过了修改公司章程的议案。相关公告已刊登在2002 年6 月19 日的《上海证券报》﹑《中国证券报》上。
     七、财务报告
     1、会计报表（附后）：
     2、会计报表附注：
     一、公司简介：
     上海龙头（集团）股份有限公司前身是上海第十七棉纺织厂，1992 年11 月改组设立成为上海龙头（十七棉）股份有限公司。一九九八年六月十四日，上海龙头（十七棉）股份有限公司一九九七年度股东大会通过了公司更名为“上海龙头股份有限公司”的决议。经上海市证券期货监督管理办公室沪证司（98）027 号文《关于同意上海龙头（十七棉）股份有限公司资产置换、定向扩股及增发股票（A）的通知》，公司在控股股东上海纺织控股（集团）公司的筹划与组织下，进行了大规模资产重组。在重组过程中，上海纺织控股（集团）公司以其下属全资子公司上海三枪（集团）有限公司、上海菊花纺织有限公司、上海民光国际企业有限公司、上海海螺服饰有限公司的经营性资产置换上海龙头（十七棉）股份有限公司原有资产。资产置换完成后，1998 年6 月22 日中国证券监督管理委员会以证监发字（ 号发文《关于上海龙头股份有限公司申请资产重组及增发社会公众股的批复》和证监发字（ 号发文《关于上海龙头股份有限公司增发A 股发行方案的批复》，批准上海龙头股份有限公司向社会公众增资公开发行新股，发行数量为12,000 万股。2001 年2 月6 日经中国证监会证监公司字（2001）16 号《关于上海龙头股份有限公司申请配股的批复》批准，向公司股东配售5,420.8059 万股人民币普通股，每股配售价8.80 元，实际配售49,659,443 股，扣除配售费用后实际募得资金423,350,710.47 元，配股后公司总股本变更为肆亿贰仟肆佰捌拾陆万壹仟伍佰玖拾柒元（424,861,597.00）。其中：国有股190,874,197.00 元，募集法人股42,887,400.00元，人民币普通股191,100,000.00 元。公司于2001 年6 月5 日经股东大会决议同意公司更名为“上海龙头（集团）股份有限公司”。公司注册地址：浦东新区浦东南路360 号新上海国际大厦；法定代表人：朱匡宇。公司经营范围：生产经营纺织品，实业投资，资产经营与管理，国内贸易（除专项规定）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补” 业务，开展对销贸易和转口贸易（以上涉及许可经营凭许可证经营）。
     二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
     （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
     （二）会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日止。
     （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
     （四）记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
     （五）外币业务核算方法：外币业务发生时，按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外，其余外币帐户的折算差额均计入财务费用。
     （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇价折算为人民币外，资产负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的人民币市场汇价折算为人民币。
     （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     （八）坏帐核算方法：
     1、坏帐的确认标准：
     对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
     2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，冲销已提取的坏帐准备。
     3、坏帐准备的计提方法和计提比例：
     按期末应收款项余额的7％计提坏帐准备。
     （九）存货核算方法：
     1、存货分类为：在途物资、原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品和分期收款发出商品。
     2、取得和发出的计价方法：
     日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
     3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
     4、低值易耗品和包装物的摊销方法：
     低值易耗品采用一次摊销法；
     包装物在领用时计入成本。
     5、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
     中期末及年末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。
     存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
     （十）短期投资核算方法：
     取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资的帐面价值；实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时，冲减应收项目。持有的短期投资出售或收回时，按实际成本结转。
     中期末及年末按成本与市价孰低计价，并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复，在原已确认的投资损失金额内转回。
     按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价损失准备。
     （十一）长期投资核算方法：
     1、取得的计价方法：
     长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
     2、长期股权投资的核算方法：
     对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
     按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10 年平均摊销。
     3、长期债权投资的核算方法：
     中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
     如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
     4、长期投资减值准备的确认标准、计提方法：
     中期末及年末，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，由公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复，在原已确认的投资损失金额内转回。
     长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
     （十二）固定资产计价和折旧方法：
     1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。
     2、固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他。
     3、固定资产的计价：
     按实际成本计价原则计价。
     4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
    类别 使用年限（年） 预计残值率（％） 年折旧率（％）
    房屋及建筑物 30-40 4 3.20－2.40
    通用设备 8-18 4 12.00－5.33
    专用设备 10-14 4 9.60－6.86
    运输设备 6-8 4 16.00－12.00
    其他 5 4 19.20
     5、固定资产减值准备的计提：
     中期末及年末，对固定资产作逐项盘点检查，若由于技术落后，损坏和市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的可以实施全额计提减值准备：
     （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
     （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
     （3）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
     （4）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
     已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
     （十三）在建工程核算方法：
     1、取得的计价方法：以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
     2、在建工程减值准备的计提：
     中期末及年末，对在建工程项目逐一清查，单列测算，如：基建工程、技术改造工程、大修理工程等单项实际发生的支出成本与预计可使用状态、经济效益作比较，有无明显功能滞后、装备淘汰报废的可能；购置的固定资产、委托代建的项目价值低于自建的成本；由于自然灾害等原因，造成单项工程报废，工程建设期间发生工程物资盘亏、报废等原因，加大在建工程成本；以上情况可以作为计提在建工程减值准备依据。若存在以下情况之一的，应当计提在建工程减值准备：
     （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
     （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，足以证明在建工程已发生减值。
     （十四）无形资产计价和摊销方法：
     1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
     2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。其中：土地使用权按50 年摊销。
     3、无形资产减值准备的计提：
     中期末及年末，对无形资产逐项清查，若存在以下一项或若干项情况，应当全额或部分计提无形资产减值准备：
     全额计提：
     （1）由于被其他新技术替代，使该项无形资产已无使用价值和转让价值；
     （2）该项无形资产已超过法律保护期限，并且不能再为企业带来经济利益。部分计提：
     （1）由于某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
     （2）该项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
     （3）所持有的无形资产帐面价值高于可收回的金额。
     （十五）长期待摊费用摊销方法：
     1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
     2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。
     （十六）借款费用：
     1、借款费用资本化的确认原则：
     专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
     专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
     当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
     当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
     普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
     2、借款费用资本化期间：
     按月计算借款费用资本化金额。
     3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法：
     每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
     允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
     （十七）收入确认原则：
     1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
     2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
     3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
     （十八）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
     （十九）合并会计报表的编制方法：
     1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
     2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
     三、税项：
     （一）公司主要税种和税率如下：
    税种 税率 备注
    增值税 17％ 商品（产品）销售
    营业税 7％、5％ 金融性收入按7％
     咨询收入按5％
    所得税 15％
     （二）税负减免：经上海市地方税务局第二分局沪地税二财（2002）8 号《关于上海龙头（集团）股份有限公司申请享受浦东新区15％企业所得税的批复》的批准，按15%征收企业所得税。
     四、控股子公司及合营企业：
     （一）上年上海龙头（集团）股份有限公司母公司的会计报表是由公司本部、上海三枪（集团）有限公司、上海海螺服饰公司、上海菊花纺织有限公司和上海民光国际企业有限公司汇总编制的。本年母公司报表为上海龙头（集团）股份有限公司本部。报表期初数已按相应口径调整。
     （二）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
    被投资单位全称 业务性质 注册资本
     (万元)
    上海三枪（集团）有限公司 商业 23,000
    
    
    上海民光国际企业有限公司 工业 21500
    
    
    
    上海菊花纺织有限公司 商业 6,300
    
    上海海螺服饰有限公司 工业 13500
    
    
    上海双龙高科技开发有限公司 工业 10,000
    
    上海针织九厂 工业 23,000
    中华第一棉纺针织厂 工业 6,300
    上海海螺（集团）国际贸易有限公司 商业 1,000
    
    
    上海十二服装厂 工业 4,000
    上海市针织科学技术研究所 工业 285.40
    
    上海民光被单厂 工业 7,000
    上海毛巾被单公司经营分公司 商业 1,400
    
    
    上海萃众毛巾厂 工业 2,700
    
    上海三枪物资有限公司 商业 2,000
    
    
    上海针织九厂山东晋联销售中心 商业 200
    北京三枪针九纺织品销售中心 商业 200
    上海针织九厂太原销售中心 商业 100
    上海三枪集团云南销售中心 商业 100
    上海幸福纺织印染有限公司 工业 5,000
    上海金山海光被单厂 工业 300
    哈尔滨上海三枪内衣销售有限公司 商业 200
    上海三枪集团广州销售有限公司 商业 200
    上海三枪集团四川销售有限公司 商业 200
    上海良盛针织时装有限公司 工业 USD 15
    上海四季海螺置业有限公司 房地产业 1,000
    
    上海萨福郎实业有限公司 工业 2,000
    
    上海利生药业有限公司 工业 928
    
    上海三枪进出口有限公司 商业 2,000
    
    上海海螺(集团)商务有限责任公司 商业 200
    上海第二衬衫厂 工业 150
    上海海螺集团时装有限公司 工业 800
    
    上海爱华商务服务中心 商业 1,248.2
    上海海螺集团马陆衬衫厂 工业 223.3
    上海海螺(集团)东畅衬衫厂 工业 500
    上海海螺进出口有限公司 商业 2,000
    
    上海赛纳森床上用品有限公司 工业 500
    上海华纶印染有限公司 工业 8000
    
    
    上海民光进出口有限公司 商业 3000
    
    
    
    
    上海民光被单金山联营厂 工业 558.8
    上海毛巾被单公司浦东经营部 商业 200
    上海民乐装饰用品厂 工业 50
    上海华峰针织服饰有限公司 工业 USD 50
    上海华烨实业公司 工业 30
    上海针运实业公司 工业 60
    上海浦广室内装饰品有限公司 工业 USD100
    
    太田实业公司 商业 USD35.7
    吴县市西华服装辅料厂 工业 200
    洪都拉斯华康制衣有限公司 工业 USD90
    
    
    被投资单位全称 经营范围
    
    上海三枪（集团）有限公司 对外贸易经济合作部批准的进出口
     业务（按批文）国内贸易（除规定
     事项外）
    上海民光国际企业有限公司 针纺织品、纺织复制品、纺织装饰品、
     纺织原辅料、染化料、纺织机电设
     备及配件，室内装饰、建筑装璜材
     料、自营进出口
    上海菊花纺织有限公司 针织品、棉纱、混纺纱、服饰、鞋帽、
     袜子、箱包、皮革制品及原辅材料
    上海海螺服饰有限公司 服装、服饰、纺织品、服装及辅料、
     各类饰品（不含金银）、日用百货食
     品、附设分支机构
    上海双龙高科技开发有限公司 生物制品及科技新材料的开发、生
     产、销售
    上海针织九厂 针织衫裤、袜子
    中华第一棉纺针织厂 针织品、棉纱、混纺纱等
    上海海螺（集团）国际贸易有限公司 国际贸易、保税区企业间的贸易及
     区内贸易代理、区内仓储及商业性
     简单加工、贸易咨询服务
    上海十二服装厂 制造服装附设经营部
    上海市针织科学技术研究所 针织领域内的科技经营业务及自研
     产品试销等
    上海民光被单厂 被单、毛巾被
    上海毛巾被单公司经营分公司 针纺织品、服装及其他缝纫品、日
     用化学品、家用电器、劳务、日用
     百货等
    上海萃众毛巾厂 毛巾、其他纺织品、纺织装饰及饰
     物用品、室内纺织品装璜等
    上海三枪物资有限公司 针纺原料、针纺织品、服装、普通
     机械及零部件、电器机械及器材、
     染化料等
    上海针织九厂山东晋联销售中心 批发、零售针织衫袜
    北京三枪针九纺织品销售中心 批发、零售针织衫袜
    上海针织九厂太原销售中心 批发、零售针织衫袜
    上海三枪集团云南销售中心 批发、零售针织衫袜
    上海幸福纺织印染有限公司 生产和销售床上用品
    上海金山海光被单厂 床单、棉、麻、毛纱线等
    哈尔滨上海三枪内衣销售有限公司 购销纺织原料、服装、针纺织品等
    上海三枪集团广州销售有限公司 国内商业及物资供应业
    上海三枪集团四川销售有限公司 国内贸易
    上海良盛针织时装有限公司 生产销售针织内衣
    上海四季海螺置业有限公司 实业投资，房地产开发经营，房屋
     租赁，物业管理，工程咨询
    上海萨福郎实业有限公司 医药原料，经济作物提炼加工及销
     售，计算机及配件
    上海利生药业有限公司 片剂、硬胶囊剂的生产，西红花收
     购
    上海三枪进出口有限公司 自营和代理各类商品及技术的进出
     口业务，经营进料加工和转口贸易
    上海海螺(集团)商务有限责任公司 服装，日用百货，床上用品
    上海第二衬衫厂 服装，服装饰品，服装辅料
    上海海螺集团时装有限公司 服装及其他缝纫品、鞋帽、工艺美
     术品、皮革制品
    上海爱华商务服务中心 办公房出租，服装加工、销售
    上海海螺集团马陆衬衫厂 衬衫，服装，附设：杂货店
    上海海螺(集团)东畅衬衫厂 服装
    上海海螺进出口有限公司 自营和代理各类商品及技术的进出
     口业务，经营进料加工和转口贸易
    上海赛纳森床上用品有限公司 针纺织品、纺织装饰品、
    上海华纶印染有限公司 各种棉、麻、粘、化纤及其混纺服
     饰面料的生产加工、销售及相关技
     术咨询服务
    上海民光进出口有限公司 销售，室内装饰的服务，自营和代
     理各类商品及技术的进出口业务，
     经营进料加工和“三来一补”业务；
     经营对销贸易和转口贸易（以上涉
     及许可经营的凭许可证经营）。
    上海民光被单金山联营厂 加工草坯被单
    上海毛巾被单公司浦东经营部 纺织品、服装、家电等
    上海民乐装饰用品厂 针纺织品、装饰用品
    上海华峰针织服饰有限公司 生产销售针织内衣
    上海华烨实业公司 代购代销，加工服务
    上海针运实业公司 百货，针织品销售
    上海浦广室内装饰品有限公司 生产销售纺织品和机电产品、国际
     贸易等
    太田实业公司 纺织品进出口
    吴县市西华服装辅料厂 服装辅物料、零售服装辅物原材料
    洪都拉斯华康制衣有限公司 生产销售以衬衫、西裤为主的各类
     针梭织服装
    
    被投资单位全称 本公司实际投 本公司持股 是否
     资额(万元) 合并
    上海三枪（集团）有限公司 34,600（注） 100％ 是
    
    
    上海民光国际企业有限公司 21,500 100％ 是
    
    
    
    上海菊花纺织有限公司 6,300 100％ 是
    
    上海海螺服饰有限公司 13,500 100％ 是
    
    
    上海双龙高科技开发有限公司 9,400 94％ 是
    
    上海针织九厂 23,000 100％ 是
    中华第一棉纺针织厂 6,300 100％ 是
    上海海螺（集团）国际贸易有限公司 1,000 100％ 是
    
    
    上海十二服装厂 4,000 100％ 是
    上海市针织科学技术研究所 285.40 100％ 是
    
    上海民光被单厂 7,000 100％ 是
    上海毛巾被单公司经营分公司 1,400 100％ 是
    
    
    上海萃众毛巾厂
     2,700 100％ 是
    上海三枪物资有限公司 2,000 100％ 是
    
    
    上海针织九厂山东晋联销售中心 200 100％ 是
    北京三枪针九纺织品销售中心 200 100％ 是
    上海针织九厂太原销售中心 100 100％ 是
    上海三枪集团云南销售中心 100 100％ 是
    上海幸福纺织印染有限公司 2,848.50 56.97％ 是
    上海金山海光被单厂 300 100％ 是
    哈尔滨上海三枪内衣销售有限公司 200 100％ 是
    上海三枪集团广州销售有限公司 200 100％ 是
    上海三枪集团四川销售有限公司 200 100％ 是
    上海良盛针织时装有限公司 USD10.8 72％ 是
    上海四季海螺置业有限公司 1,000 100％ 是
    
    上海萨福郎实业有限公司 1,020 51％ 是
    
    上海利生药业有限公司 640 68.97％ 是
    
    上海三枪进出口有限公司 2,000 100％ 是
    
    上海海螺(集团)商务有限责任公司 200 100％ 是
    上海第二衬衫厂 150 100％ 是
    上海海螺集团时装有限公司 800 100％ 是
    
    上海爱华商务服务中心 1,248.2 100％ 是
    上海海螺集团马陆衬衫厂 223.3 100％ 是
    上海海螺(集团)东畅衬衫厂 500 100％ 是
    上海海螺进出口有限公司 1,500 75％ 是
    
    上海赛纳森床上用品有限公司 500 100％ 是
    上海华纶印染有限公司 4000.6 68.75% 是
    
    
    上海民光进出口有限公司 3000 100% 否（注2）
    
    
    
    
    上海民光被单金山联营厂 558.8 89.16％ 否（注1）
    上海毛巾被单公司浦东经营部 200 100％ 否（注1）
    上海民乐装饰用品厂 50 100％ 否（注1）
    上海华峰针织服饰有限公司 USD37.5 75％ 否（注1）
    上海华烨实业公司 30 100％ 否（注1）
    上海针运实业公司 60 100％ 否（注1）
    上海浦广室内装饰品有限公司 USD75 75％ 否（注1）
    
    太田实业公司 USD25 70％ 否（注1）
    吴县市西华服装辅料厂 200 100％ 否（注1）
    洪都拉斯华康制衣有限公司 USD90 100％ 否（注1）
     注：本期上海龙头（集团）股份有限公司向上海三枪（集团）有限公司增资，上述增资工商变更手续已于2002 年7 月办妥。
     （三）未纳入合并会计报表范围的子公司：
     1、未纳入合并会计报表范围的子公司：详见上述附注四第（二）项。
     2、未合并的原因：
     注1：属于资产总额、销售收入和当期净利润中占母子公司资产总额、销售收入总额和母公司净利润的比例均在10％以下，根据财政部财会字（1996）2 号文件规定，不纳入合并范围的子公司。
     注2：属新成立公司，截止6 月30 日尚未对外提供报表。
     3、对财务状况的影响：
     未纳入合并会计报表范围的子公司加总的资产总额为41,742,941.76 元，占母子公司资产总额的0.74％；销售收入为32,256,033.38 元，占母子公司收入的3.02％；净利润225,216.64元，占母公司净利润的0.25％。对未纳入合并会计报表范围的子公司净利润母公司已按权益法核算，计入投资收益182,191.31 元。
     （四）本年度合并报表范围的变更情况：
     与上年相比本年新增合并单位为：上海华纶印染有限公司
     增加原因：本期公司通过增资达到控股比例。
     （五）报告期内受让股权而增加控股子公司情况：
     公司本期对上海华纶印染有限公司增资4000 万元，股权由37.5%增加至68.75%。
     五、会计报表主要项目注释：
     （一）货币资金：
    项目 期末数 期初数
    现金 1,314,917.06 832,481.18
    银行存款 376,422,948.54 818,019,506.83
    其他货币资金 81,502.24 1,282,290.45
    合计 377,819,367.84 820,134,278.46
    其中美元：外币金额 887,643.80 1,724,898.13
    折算汇率 8.2771 8.2766
    折合人民币 7,347,116.50 14,276,291.86
    其中澳元：外币金额 6,104.02
    折算汇率 4.6950
    折合人民币 28,658.37
     注：货币资金期末数比期初数减少442,303,669.38 元，减少比例为53.93%，
     减少原因为：增加短期投资、固定资产及在建工程的投入。
     （二）短期投资和短期投资跌价准备：
    项目 期末数
     帐面余额 跌价准备 账面价值
    股票投资 44,186,180.51 44,186,180.51
    国债投资 41,981,868.42 41,981,868.42
    其他短期投资 206,000,000.00 206,000,000.00
    合计 292,168,048.93 0.00 292,168,048.93
    
    项目 期初数
     帐面余额 跌价准备 账面价值
    股票投资 44,186,180.51 44,186,180.51
    国债投资 81,981,868.42 81,981,868.42
    其他短期投资 166,000,000.00 166,000,000.00
    合计 292,168,048.93 0.00 292,168,048.93
     1、股票投资期末数：
    股票、基金名称 股票数量 投资成本
    东方创业 1,500,366 9,137,228.94
    安源股票 1,000 5,990.00
    
    华安创新 15,192,674 15,042,961.57
    国泰金鹰增长证券投资基
    金 20,000,000 20,000,000.00
    合计 36,694,040.00 44,186,180.51
    
    股票、基金名称 期末市价 跌价准备
    东方创业 18,334,472.52
    安源股票 新股未上市交
     易
    华安创新 15,9
