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什么是股票&　　股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的、用以证明出资人的股本身份和权利，并根据股票持有人所持有的股份数享有权益和承担义务的可转证的书面凭证。股票代表其持有人（即股东）对股份公司的所有权，每一股股票所代表的公司所有权是相等的，即我们通常所说的“同股同权”。　股票的特征　　1、无期性。股票是一种没有偿还期限的有价证券，投者人一旦认购了股票之后，就不能向股份公司要求退股，只能在股票市场上进行转让。而且只要股份公司还存在，它所发行的股票就存在、有效，股份公司没有偿还投资人投资的义务。&　　2、权责性。股东凭其特衣的股票，享有其股份数相应的权利，同时也承担相应的责任。权利主要表现为：参加股东大会、投票表决、参与公司的经营决策，领取股息或红利，获取投资收益。责任主要是承担公司的经营风险，对公司的经营决策承担责任，责任的限度为其认购股票的全部的投资额。　　3、流通性。股票的流通是指股票在不同的投资者之间进行转让，股票持有人可以通过股票的转让随时收回自己的投资额，提高了股票的变现能力。　　4、风险性。任何一项投资的风险和收益都是并存的，股票的风险主要来源于股票价格的波动，股票价格要受到诸如公司经营状况、宏观经济政策，市场供求关系大众心理等多种因素的影响，因此，股票投资是一种高风险的投资活动。&　股票的分类　　 1、股票按照股东的权利可以分为普通股和优先股。　　 （1）普通股。普通股是股份有限公司的最重要最基本的一种股份，它是构成股份公司股东的基础。普通股有以下几个特征：　　 ①经营参与权。普通股股东可以参与公司经营管理，拥有选举表决的权利。　　 ②收益分配权。普通股股东有权凭其所持有的股份参加公司盈利分配，其收益与公司经营状况直接相关，具有不确定性，且普通股的盈利分配顺序后于优后股。&　　 ③认股优先权。如果股份公司增发普通股票，原有普通股股东有权优先认购新发行的股票，以保证其对股份公司的持股比例保持不变。　　 ④剩余资产分配权。股份公司破产清盘时，在其清偿债务和分配给优先股股东之后，剩余资产可按普通股股东所持有股份进行分配。目前在我国沪深两市上市的A、B股均为普通股，未上市流通的国家股法人股民基本上都属于普通股。　 （2）优先股。优先股是指股份有限公司在筹集资本时给予认购者某些优先条件的股票，优先股有以下几个特征：　　 ①约定股息率。优先股股东的收益先于普通股股东支付，事先确定固定的股息率，其收益与公司经营状况无关。　　 ②优先清偿剩余资产。股份公司破产清盘时，其分配优先于普通股股东。　　 ③表决权受限制。优先股股东无经营参与权和选举权。　　 ④一般不能上市交易。即优先股的流通性受到一定限制。 在我国股份制革初期，曾发行过优先股，如上海市场的一汽金杯，北京天龙等等，随着股份制改革的深入和规范，目前在我国优先股的数量已经比较少，且大多属于历史遗留问题。 　　　2、按投资主体的性质股票可发分国国家股法人股和社会公众股。　　 （1）国家股是指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份，包括以公司现有国有资产折算成的股份。国家股目前仍不能上市流通，只能通过协议方式转让。　　 （2）法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体以其依法可经营的资产向公司非上市流通股权部分投资所形成的股份。目前，我国上市公司中，法人股平均占20%左右，除在NETS和STAQ市场上市的十余家股票外，其他法人股目前均不能上市流通，只能通过协议方式转让。　　 （3）社会公众股是指我国境内个人和机构投资可上市流通股票所形成的股份。内部职工股和转配股也属于社会公众股，除社会公众股、转配股和公司高层管理人员持股之外，其他社会公共股均可上市流通，可以上市流通的社会公众股也称为流通股，目前我国沪深两市的流通股约占总股数的30%左右。　　 （4）由于我国的特殊情况，我国上市公司股票又可分为A股、B股、H股、N股、S股等等。　　 ①A股，即人民币普通股，是由我国境内公司发行，供境内机构、组织或个人（不含台、港、澳投资者）以人民币认购和交易的普通股股票，目前我国A股股票已经达到800条只。　　 ②B股，即人民币特种股票。是以人民币标明通面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票。它的投资人为境外投资者及港澳台投资者。目前我国B股股票共有100余只。&　　 ③H股，即在内地注册，在香港上市的外资股，香港的英文是Hong Kong，取其字首，即为H股，依此类推，在纽约上市的股票为N股，在新加坡上市的股票为S股。股票的产生股票至今已有将近似400年的历史。股票是社会化大生产的产物。随着人类社会进入了社会化大生产的时期，企业经营规模扩大与资本需求不足的矛盾日益突出，于是产生了以股份公司形态出现的，股东共同出资经营的企业组织；股份公司的变化和发展产生了股票形态的融资活动；股票融资的发展产生了股票交易的需求；股票的交易需求促成了股票市场的形成和发展；而股票市场的发展最终又促进了股票融资活动和股份公司的完善和发展。所以，股份公司，股票融资和股票市场的相互联系和相互作用，推动着股份公司，股票融资和股票市场的共同发展。　　股票最早出现于资本主义国家。在17世纪初，随着资本主义大工业的发展，企业生产经营规模不断扩大，由此而产生的资本短缺，资本不足便成为制约着资本主义企业经营和发展的重要因素之一。为了筹集更多的资本，于是，出现了以股份公司形态，由股东共同出资经营的企业组织，进而又将筹集资本的范围扩展至社会，产生了以股票这种表示投资者投资入股，并按出资额的大小享受一定的权益和承担一定的责任的有价凭证，并向社会公开发行，以吸收和集中分散在社会上的资金。世界上最早的股份有限公司制度诞生于1602年，即在荷兰成立的东印度公司。股份有限公司这种企业组织形态出现以后，很快为资本主义国家广泛利用，成为资本主义国家企业组织的重要形式之一。伴随着股份公司的诞生和发展，以股票形式集资入股的方式也得到发展，并且产生了买卖交易转让股票的需求。这样，就带动了股票市场的出现和形成，并促使股票市场完善和发展。据文献记载，早在1611年就曾有一些商人在荷兰的阿姆斯特丹进行荷兰东印度公司的股票买卖交易，形成了世界上第一个股票市场，即股票交所。目前，股份有限公司已经成为资本主义国家最基本的企业组织形式；股票已经成为资本主义国家业筹资的重要渠道和方式，亦是投资者投资的基本选择方式；而股票的发行和市场交易亦已成为资本主义国家证券师场的重要基本经营内容，成为证券市场不可缺少的重要组成部分。&股票市场的影响作用　　股份公司，股票和股票市场无疑对资本主义国家的企业的经济发展起到了积极的作用。 股份公司，股票和股票市场不是资本主义所特有的。我国是一个社会主义国家，在发展有计划商品经济的条件下，同样可以利用股份公司的企业组织形式，股票筹资的方式和股票市场的调节机制，为发展社会主义的有计划的商品经济服务，它的积极做用是：1.对国家经济发展的作用(1)可以广泛地动员，积聚和集中社会的闲散资金，为国家经济建设发展服务，扩大生产建设规模，推动经济的发展，并收到“利用内资不借内债”的效果。&(2)可以充分发挥市场机制，打破条块分割和地区封锁，促进资金的横向融通和经济的横向联系，提高资源配置的总体效益。(3)可以为改革完善我国的企业组织形式探索一条新路子，有利于不断完善我国的全民所有制企业，集体企业，个人企业，三资企业和股份制企业组织形式，更好地发挥股份经济在我国国民经济中的地位和作用，促进我国经济的发展。(4)可以促进我国经济体制改革的深化和发展，特别是股份制改革的深入发展，有利于理顺产权关系，使政府和企业能各就其位，各司其职，各用其权，各得其利。(5)可以扩大我国利用外资的渠道和方式，增强对外的吸纳能力，有利于更多地利用外资和提高利用外资的经济效益，收到“用外资而不借外债”的效果。2.对股份制企业的作用(1)有利于股份制企业建立和完善自我约束，自我发展的经营管理机制。(2)有利于股份制企业筹集资金，满足生产建设的资金需要，而且由于股票投资的无期性，股份制企业对所筹资金不需还本，因此可长期使用，有利于广泛制企业的经营和扩大再生产。3.对股票投资者的作用 从股票投资者的角度来说，其作用在于：(1)可以为投资者开拓投资渠道，扩大投资的选择范围，适应了投资者多样性的投资动机，交易动机和利益的需求，一般来说能为投资者提供获得较高收益的可能性。&(2)可以增强投资的流动性和灵活性，有利于投资者股本的转让出售交易活动，使投资者随时可以将股票出售变现，收回投资资金。股票市场的形成，完善和发展为股票投资的流动性和灵活性提供了有利的条件。4.股票市场的不利影响股票市场的活动对股份制企业，股票投资者以及国家经济的发展亦有不利影响的一面。股票价格的形成机制是颇为复杂的，多种因素的综合利用和个别因素的特动作用都会影响到股票价格的剧烈波动。股票价格既受政治，经济，市场因素的影响，亦受技术和投资者行为因素的影响，因此，股票价格经常处在频繁的变动之中。股票价格频繁的变动扩大了股票市场的投机性活动，使股票市场的风险性增大。　　股票市场的风险性是客观存在的，这种风险性既能给投资者造成经济损失，亦可能给股份制企业以及国家的经济建设产生一定的副作用。这是必须正视的问题。
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广西贵糖（集团）股份有限公司2009年半年度财务报告
&广西贵糖（集团）股份有限公司2009年半年度财务报告
证券代码：000833 证券简称：贵糖股份广西贵糖（集团）股份有限公司2009年半年度财务报告　　（一）公司2009年半年度财务报告未经审计。　　（二）会计报表　　资 产 负 债 表　　编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 日 单位：(人民币)元　　期 末 数 期 初 数　　附 注　　项 目　　合并 母公司 合并 母公司　　流动资产：　　货币资金 1 73,938,427.88 52,194,319.99 215,364,765.39 191,864,827.88　　交易性金融资产　　应收票据 2 10,443,020.79 10,443,020.79 2,346,542.44 2,346,542.44　　应收帐款 3 52,879,364.99 61,193,882.46 63,606,440.17 63,594,695.68　　预付款项 5 16,063,656.47 13,762,558.18 22,802,357.59 22,796,057.59　　应收利息　　应收股利　　其他应收款 4 16,506,864.12 16,396,480.90 14,143,956.47 14,135,956.47　　存 货 6 321,764,888.06 319,759,649.76 311,507,357.15 311,293,191.96　　一年内到期的非流　　动资产　　其他流动资产　　流动资产合计 491,596,222.31 473,749,912.08 629,771,419.21 606,031,272.02　　非流动资产：　　可供出售金融资产　　持有至到期投资　　长期应收款　　长期股权投资 7 4,150,000.00 51,955,011.83 4,150,000.00 51,955,011.83　　投资性房地产　　固定资产 8 703,102,699.82 703,034,471.54 729,514,448.27 729,481,274.56　　在建工程 9 6,421,066.05 6,421,066.05 5,478,721.66 5,478,721.66　　工程物资 10 0 0 62,393.16 62,393.16　　固定资产清理　　无形资产 11 71,822,672.84 43,084,952.02 72,645,675.86 43,600,050.88　　开发支出　　商誉　　长期待摊费用 12 2,800,558.85 2,800,558.85 2,842,358.25 2,842,358.25　　递延所得税资产 13 6,572,692.85 6,540,442.19 7,798,984.59 7,766,733.93　　其他非流动资产　　非流动资产合计 794,869,690.41 813,836,502.48 822,492,581.79 841,186,544.27　　资产总计 1,286,465,912.72 1,287,586,414.56 1,452,264,001.00 1,447,217,816.29　　流动负债:　　短期借款 15 134,963,064.58 134,963,064.58 294,000,000.00 294,000,000.00　　交易性金融负债　　应付票据 16 31,177,841.39 31,177,841.39 0 0　　应付帐款 17 245,767,676.29 241,947,836.53 275,815,381.51 275,684,586.63　　预收款项 18 41,817,740.91 36,615,750.70 54,826,786.22 53,288,214.79　　应付职工薪酬 21 44,068,867.51 43,314,594.52 44,838,570.61 44,806,951.51　　应交税费 22 6,932,713.94 6,757,364.84 10,861,160.21 10,823,747.14　　应付利息　　应付股利 20 2,503,386.57 2,503,386.57 2,503,386.57 2,503,386.57　　其他应付款 19 38,541,685.21 50,021,789.16 24,034,221.40 24,034,221.40　　一年内到期的长期负　　债　　其他流动负债　　流动负债合计 545,772,976.40 547,301,628.29 706,879,506.52 705,141,108.04　　非流动负债：　　长期借款　　长期应付款　　专项应付款　　预计负债　　递延所得税负债　　其他非流动负债 8,481,785.71 8,481,785.71 7,212,500.00 7,212,500.00　　非流动负债合计 8,481,785.71 8,481,785.71 7,212,500.00 7,212,500.00　　负债合计 554,254,762.11 555,783,414.00 714,092,006.52 712,353,608.04　　股东权益：　　股本 24 296,067,880.00 296,067,880.00 296,067,880.00 296,067,880.00　　资本公积 25 223,768,303.50 223,773,315.33 223,768,303.50 223,773,315.33　　减：库存股　　专项储备　　盈余公积 26 53,738,462.23 53,738,462.23 53,738,462.23 53,738,462.23　　未分配利润 27 155,020,480.79 158,223,343.00 160,601,378.70 161,284,550.69　　其中：现金股利 0 0　　归属于母公司股东权 728,595,126.52 731,803,000.56 734,176,024.43 734,864,208.25　　益合计　　少数股东权益 3,616,024.09 0 3,995,970.05 0　　股东权益合计 732,211,150.61 731,803,000.56 738,171,994.48 734,864,208.25　　负债和股东权益合计 1,286,465,912.72 1,287,586,414.56 1,452,264,001.00 1,447,217,816.29　　法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌　　利 润 表　　编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 月 单位：人民币元　　本期金额 上期金额　　附　　项 目 注　　合并 母公司 合并 母公司　　一、营业收入 28 536,096,760.99 531,844,586.98 713,556,805.07 713,556,805.07　　减：营业成本 28 459,939,077.29 461,429,296.51 558,726,093.22 558,726,093.22　　营业税金及附加 29 3,776,231.86 3,730,129.45 4,295,413.35 4,295,413.35　　营业费用 30 34,039,227.30 26,258,144.62 44,279,450.34 44,279,450.34　　管理费用 31 38,695,200.41 37,848,758.10 33,680,566.01 33,679,783.01　　财务费用 32 5,216,147.87 5,301,082.40 10,901,234.07 10,901,787.72　　资产减值损失 34 -222,388.94 -275,725.48 -3,475,413.62 -3,475,413.62　　加：公允价值变动收益(损失以　　“– ”号填列)　　投资收益(损失以“– ”号填 33 16,955.69 16,955.69 0 0　　列)　　其中：对联营企业和合营　　企业的投资收益　　二、营业利润 (亏损以“– ” -5,329,779.11 -2,430,142.93 65,149,461.70 65,149,691.05　　号填列)　　加：营业外收入 35 599,661.29 599,661.29 277,549.85 277,549.85　　减：营业外支出 36 4,434.31 4,434.31 651,064.90 651,064.90　　其中：非流动资产处置损失(收　　益以“– ”号填列)　　三、利润总额 (亏损以“– ” -4,734,552.13 -1,834,915.95 64,775,946.65 64,776,176.00　　号填列)　　减：所得税费用 37 1,226,291.74 1,226,291.74 10,956,196.38 10,955,260.42　　四、净利润 （亏损以“– ” -5,960,843.87 -3,061,207.69 53,819,750.27 53,820,915.58　　号填列）　　其中:被合并方在合并日以前实　　现的净利润　　归属于母公司所有者的净利润 -5,580,897.91 0 53,819,750.27 0　　少数股东损益 -379,945.96 0 0 0　　五、每股收益　　（一）基本每股收益 38 -0.02 -0.02 0.18 0.18　　（二）稀释每股收益 38 -0.02 -0.02 0.18 0.18　　法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌　　现 金 流 量 表　　编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 月 单位：人民币元　　项 目 附注 本期金额 上期金额　　一、经营活动产生的现金 合并 母公司 合并 母公司　　流量　　销售商品、提供劳务收到 616,962,802.18 596,173,219.23 811,621,227.68 811,621,227.68　　的现金　　收到的税费返还 0 0 12,435.58 12,435.58　　收到的其他与经营活动有 15,320,393.86 26,722,319.56 11,284,079.70 10,743,506.05　　关的现金　　经营活动现金流入小计 632,283,196.04 622,895,538.79 822,917,742.96 822,377,169.31　　购买商品、接受劳务支付 443,385,184.06 433,804,591.30 684,182,686.25 684,182,686.25　　的现金　　支付给职工以及为职工支 51,145,325.68 50,542,994.23 48,630,278.88 48,630,278.88　　付的现金　　支付的各项税费 48,495,695.26 48,041,138.97 51,510,399.59 51,509,463.63　　支付的其他与经营活动有 54,348,043.17 53,875,490.39 71,153,346.72 71,152,543.72　　关的现金　　经营活动现金流出小计 597,374,248.17 586,264,214.89 855,476,711.44 855,474,972.48　　经营活动产生的现金流量 34,908,947.87 36,631,323.90 -32,558,968.48 -33,097,803.17　　净额　　二、投资活动产生的现金　　流量　　收回投资所收到的现金 0 0 1,500,000.00 1,500,000.00　　取得投资收益所收到的现　　金　　处置固定资产、无形资产　　和其他长期资产而收回的　　现金净额　　处置子公司及其他营业单　　位收到的现金净额　　收到的其他与投资活动有　　关的现金　　投资活动现金流入小计 0 0 1,500,000.00 1,500,000.00　　购建固定资产、无形资产　　和其他长期资产所支付的 12,590,932.46 12,557,478.87 20,037,835.50 19,739,036.93　　现金　　投资支付的现金　　取得子公司及其他营　　业单位支付的现金净额　　支付的其他与投资活动有　　关的现金　　投资活动现金流出小计 12,590,932.46 12,557,478.87 20,037,835.50 19,739,036.93　　投资活动产生的现金流量 -12,590,932.46 -12,557,478.87 -18,537,835.50 -18,239,036.93　　净额　　三、筹资活动产生的现金　　流量　　吸收投资收到的现金　　取得借款收到的现金 210,963,064.58 210,963,064.58 170,000,000.00 170,000,000.00　　收到的其他与筹资活动有　　关的现金　　筹资活动现金流入小计 210,963,064.58 210,963,064.58 170,000,000.00 170,000,000.00　　偿还债务支付的现金 370,000,000.00 370,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00　　分配股利、利润或偿付利 4,707,417.50 4,707,417.50 10,369,137.96 10,369,137.96　　息支付的现金　　支付的其他与筹资活动有　　关的现金　　筹资活动现金流出小计 374,707,417.50 374,707,417.50 110,369,137.96 110,369,137.96　　筹资活动产生的现金流量 -163,744,352.92 -163,744,352.92 59,630,862.04 59,630,862.04　　净额　　四、汇率变动对现金的影　　响　　五、现金及现金等价物净 -141,426,337.51 -139,670,507.89 8,534,058.06 8,294,021.94　　增加额　　加：期初现金及现金等价 215,364,765.39 191,864,827.88 123,609,463.03 123,604,451.20　　物余额　　六、期末现金及现金等价 73,938,427.88 52,194,319.99 132,143,521.09 131,898,473.14　　物余额　　法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌　　资产减值准备明细表　　编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 月 单位：人民币元　　本期减少数　　项 目 年初账面 余额 本期计提额 期末账面 余额　　转回 转销　　1.坏账准备 4,353,115.26 -222,388.94 4,130,726.32　　2.存货跌价准备 8,340,585.85 8,340,585.85　　3.可供出售金融资产减值准备　　4.持有至到期投资减值准备　　5.长期股权投资减值准备 3,170,000.00 3,170,000.00　　6.固定资产减值准备　　7.工程物资减值准备　　8.在建工程减值准备　　9.无形资产减值准备　　合 计 15,863,701.11 -222,388.94 0 0 15,641,312.17　　法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌　　合并所有者权益变动表（一）　　本期金额　　归属于母公司所有者权益　　项目　　少数股东权益 所有者权益合计　　实收资本 （或股 减：库 专项　　本） 资本公积 存股 储备 盈余公积 未分配利润　　一、上年年末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 53,738,462.23 160,601,378.70 3,995,970.05 738,171,994.48　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　二、本年年初余额 296,067,880.00 223,768,303.50 53,738,462.23 160,601,378.70 3,995,970.05 738,171,994.48　　三、本年增减变动金额（ -5,580,897.91 -379,945.96 -5,960,843.87　　减少以“-”号填列）　　（一）净利润 -5,580,897.91 -379,945.96 -5,960,843.87　　（二）直接计入所有者权　　益的利得和损失　　1、可供出售金融资产公允　　价值变动净额　　2、权益法下被投资单位其　　他所有者权益变动的影响　　3、与计入所有者权益项目　　相关的所得税影响　　4、其他　　上述（一）和（二）小计 -5,580,897.91 -379,945.96 -5,960,843.87　　（三）所有者投入和减少　　资本　　1、所有者投入资本　　2、股份支付计入所有者权　　益的金额　　3、其他　　（四）利润分配　　1、提取盈余公积　　2、对所有者（或股东）的　　分配　　3、其他　　（五）所有者权益内部结　　转　　1、资本公积转增资本（或　　股本）　　2、盈余公积转增资本（或　　股本）　　3、盈余公积弥补亏损　　4、其他　　四、本期期末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 53,738,462.23 155,020,480.79 3,616,024.09 732,211,150.61　　法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌　　合并所有者权益变动表（二）　　编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 月 单位：(人民币)元　　上年同期金额　　归属于母公司所有者权益　　项目　　少数股东权益 所有者权益合计　　实收资本 （或股 减：库 专项　　本） 资本公积 存股 储备 盈余公积 未分配利润　　一、上年年末余额 296,067,880.00 236,308,303.50 47,212,806.20 132,165,446.26 711,754,435.96　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　二、本年年初余额 296,067,880.00 236,308,303.50 47,212,806.20 132,165,446.26 711,754,435.96　　三、本年增减变动金额（ 29,260,000.00 5,382,091.56 18,830,870.71 53,472,962.27　　减少以“-”号填列）　　（一）净利润 53,819,750.27 53,819,750.27　　（二）直接计入所有者权 29,260,000.00 29,260,000.00　　益的利得和损失　　1、可供出售金融资产公允　　价值变动净额　　2、权益法下被投资单位其　　他所有者权益变动的影响　　3、与计入所有者权益项目　　相关的所得税影响　　4、其他 29,260,000.00 29,260,000.00　　上述（一）和（二）小计 29,260,000.00 53,819,750.27 83,079,750.27　　（三）所有者投入和减少　　资本　　1、所有者投入资本　　2、股份支付计入所有者权　　益的金额　　3、其他　　（四）利润分配 5,382,091.56 -34,988,879.56 -29,606,788.00　　1、提取盈余公积 5,382,091.56 -5,382,091.56　　2、对所有者（或股东）的 -29,606,788.00 -29,606,788.00　　分配　　3、其他　　（五）所有者权益内部结　　转　　1、资本公积转增资本（或　　股本）　　2、盈余公积转增资本（或　　股本）　　3、盈余公积弥补亏损　　4、其他　　四、本期期末余额 296,067,880.00 265,568,303.50 52,594,897.76 150,996,316.97 765,227,398.23　　法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌　　母公司所有者权益变动表（一）　　编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 月 单位：(人民币)元　　本期金额　　项目　　实收资本 （或股 资本公积 减：库 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计　　本） 存股 储备　　一、上年年末余额 296,067,880.00 223,773,315.33 53,738,462.23 161,284,550.69 734,864,208.25　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　二、本年年初余额 296,067,880.00 223,773,315.33 53,738,462.23 161,284,550.69 734,864,208.25　　三、本年增减变动金　　额（减少以“-”号填 -3,061,207.69 -3,061,207.69　　列）　　（一）净利润 -3,061,207.69 -3,061,207.69　　（二）直接计入所有　　者权益的利得和损失　　1、可供出售金融资产　　公允价值变动净额　　2、权益法下被投资单　　位其他所有者权益变　　动的影响　　3、与计入所有者权益　　项目相关的所得税影　　响　　4、其他　　上述（一）和（二） -3,061,207.69 -3,061,207.69　　小计　　（三）所有者投入　　和减少资本　　1、所有者投入资本　　2、股份支付计入所有　　者权益的金额　　3、其他　　（四）利润分配　　1、提取盈余公积　　2、对所有者（或股东　　）的分配　　3、其他　　（五）所有者权益内　　部结转　　1、资本公积转增资本　　（或股本）　　2、盈余公积转增资本　　（或股本）　　3、盈余公积弥补亏损　　4、其他　　四、本期期末余额 296,067,880.00 223,773,315.33 53,738,462.23 158,223,343.00 731,803,000.56　　法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌　　母公司所有者权益变动表（二）　　编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 月 单位：(人民币)元　　上年同期金额　　项目　　实收资本 （或股 资本公积 减：库 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计　　本） 存股 储备　　一、上年年末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 47,212,806.20 132,160,434.43 699,209,424.13　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　二、本年年初余额 296,067,880.00 223,768,303.50 47,212,806.20 132,160,434.43 699,209,424.13　　三、本年增减变动金 5,382,091.56 18,832,036.02 24,214,127.58　　额（减少以“-”　　号填列）　　（一）净利润 53,820,915.58 53,820,915.58　　（二）直接计入所有　　者权益的利得和损失　　1、可供出售金融资产　　公允价值变动净额　　2、权益法下被投资单　　位其他所有者权益变　　动的影响　　3、与计入所有者权益　　项目相关的所得税影　　响　　4、其他　　上述（一）和（二） 53,820,915.58 53,820,915.58　　小计　　（三）所有者投入和　　减少资本　　1、所有者投入资本　　2、股份支付计入所有　　者权益的金额　　3、其他　　（四）利润分配 5,382,091.56 -34,988,879.56 -29,606,788.00　　1、提取盈余公积 5,382,091.56 -5,382,091.56　　2、对所有者（或股东 -29,606,788.00 -29,606,788.00　　）的分配　　3、其他　　（五）所有者权益内　　部结转　　1、资本公积转增资本　　（或股本）　　2、盈余公积转增资本　　（或股本）　　3、盈余公积弥补亏损　　4、其他　　四、本期期末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 52,594,897.76 150,992,470.45 723,423,551.71　　法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌　　（三）会计报表附注　　广西贵糖（集团）股份有限公司　　二00九年半年度财务报表附注　　一、公司的基本情况　　广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂体改股字（号文批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证监会证监发字（号、194号文批准，1998年8月发行社会公众股8,000万股，并于同年11月11日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码000833，发行后股本为25,268.85万股。　　公司法人营业执照注册号：690；公司注册地址：广西贵港市幸福路100号；法定代表人：黄振标；注册资本：29,606.788万元人民币；经营范围:食糖、纸、纸浆、酒糟干粉、酒精、碳酸钙、减水剂、复混肥料的制造、销售；本企业自产产品的出口及本企业生产、科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、零部件的进口；石灰石开采等。　　公司母公司为广西贵糖集团有限公司，集团最终母公司为深圳华强集团有限公司。　　本财务报表于日经公司第五届董事会第九次会议批准报出。　　二、财务报表的编制基础　　本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部日颁布的企业会计准则并基于以下重要会计政策和会计估计进行编制的。　　三、遵循企业会计准则的声明　　本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整　　地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。　　四、公司重要会计政策和会计估计　　1、会计年度　　自公历一月一日起至十二月三十一日止。　　2、记账本位币　　以人民币作为记账本位币。　　3、会计制度　　自日起本公司执行财政部日颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。　　4、记账基础及计量属性　　本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。　　公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。　　5、现金及现金等价物的确认和计量　　列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。　　6、外币交易的核算方法　　（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。　　（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期财务费用。　　（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，　　由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。　　7、金融资产的核算　　（1）金融资产的分类：　　本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。　　（2）金融资产的计量：、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。　　B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：　　（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。　　（3）金融资产公允价值的确定：、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值。　　B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。　　（4）金融资产减值：　　在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：、发行方或债务人发生严重财务困难；　　B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；　　C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；　　E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；　　F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；　　G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；　　H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。　　（5）金融资产减值损失的计量：、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；　　C、应收款项坏账的确认标准、减值准备测试计提方法：　　(a)坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。　　(b)减值准备的测试计提方法：　　单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值　　的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应　　收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提　　坏账准备，具体标准如下：　　账龄 计提比例　　一年以内（含一年） 1%　　一至二年 10%　　二至三年 20%　　三至四年 30%　　四至五年 50%　　五年以上 80%　　D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。　　8、存货的核算及存货跌价准备的确认标准、计提方法　　（1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料主要指低值易耗品、包装物等。　　（2）原材料按取得时的实际成本计价，发出时除甘蔗等主要原辅大宗材料按加权平均法核算外，其余采用计划成本计价，月末通过材料成本差异调整为实际成本。 （3）产成品、在产品及半成品按实际成本核算，发出按加权平均法结转成本。　　（4）通过非货币性交易换入的存货，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。　　（5）周转材料采用领用时一次转销法。　　（6）成本核算方法采用品种法。　　（7）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回部分，提取存货跌价损失准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，即单个存货项目成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额则予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（8）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：　　①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以本存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；　　②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；　　③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。　　9、长期股权投资核算方法　　（1）初始计量　　长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：　　①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足抵减的，冲减留存收益。　　②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、产生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。　　为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。　　③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。　　实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。　　（2）后续计量　　①对子公司的投资，采用成本法核算　　成本法核算的长期股权投资按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。　　②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算　　在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。　　③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资　　在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。　　在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融　　资产项目列报，采用公允价值能够计量 ，其公允价值变动计入股东权益。　　（3）长期股权投资减值准备　　期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。　　（4）长期股权投资的处置　　处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。　　10、固定资产计价和核算方法　　（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。　　（2）固定资产的分类：分类为房屋建筑物、通用设备、运输工具、其他设备四大类。　　（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。　　（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资　　产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类折旧率分月计　　算，并根据用途分别计入相关的成本、费用。固定资产分类、折旧年限、预计净残值　　率及折旧率如下：　　类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）　　（1）房屋建筑物 40 5 2.375　　（2）通用设备 14 5 6.786　　（3）运输工具 8 5 11.875　　（4）其他 5 5 19　　已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。　　（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。　　（6）固定资产减值准备　　固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。　　11、在建工程核算方法　　（1）在建工程的计价　　按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本　　化的借款费用和汇兑损益。　　（2）在建工程结转固定资产的标准和地点　　建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。　　购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用不计入固定资产的成本，但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则计入固定资产的成本。　　（3）在建工程减值准备　　会计期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在建工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备。　　12、无形资产的核算方法　　（1）无形资产的计价方法　　①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他指出作为其成本；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；　　B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；　　C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；　　D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；　　E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；　　（2）无形资产的摊销方法　　无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。　　（3）无形资产减值准备　　当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无殂资产的可收回金额低于其账面价值，则将账　　面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。　　无形资产减值准备按单项资产计提。　　13、应付职工薪酬的核算方法　　（1）应付职工薪酬核算范围　　职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：　　①职工工资、奖金、津贴和补贴；　　②职工福利费；　　③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；　　④住房公积金；　　⑤工会经费和职工教育经费；　　⑥非货币性福利；　　⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；　　⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。　　（2）应付职工薪酬核算方法　　①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；　　B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；　　C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。　　②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。　　③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。　　本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定　　受益对象的，直接计入管理费用。　　④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。　　14、债务重组的核算方法　　（1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。　　（2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述①和②两种方式；④以上三种方式的组合等。　　（3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。　　债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。　　（4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。　　债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。　　15、或有事项的核算方法　　（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。　　（2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债　　外，不确认或有资产及或有负债：　　①本义务是本公司承担的现时义务；　　②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司；　　③本义务的金额能够可靠地计量。　　（3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对本账面价值进行调整。　　16、收入的核算方法　　（1）收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。　　（2）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：　　①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；　　②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；　　③收入的金额能够可靠地计量；　　④相关的经济利益很可能流入企业；　　⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。　　如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。　　（3）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：　　①收入的金额能够可靠地计量；　　②相关的经济利益很可能流入本公司；　　③交易的完工进度能够可靠地确定；　　④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。　　本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度　　（4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额　　结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。　　（5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：　　①与交易相关的经济利益能够流入本公司；　　②收入的金额能够可靠地计量时。　　17、借款费用的核算方法　　（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。　　（2）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。　　（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。　　（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。　　为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。　　如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。　　（5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。　　（6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销　　售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。　　一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。18、所得税费用的核算方法　　（1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。　　（2）在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。　　（3）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：　　①商誉的初始确认；　　②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：、本项交易不是企业合并；　　B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及本暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。　　（4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：　　①本项交易不是企业合并；　　②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。　　资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。　　若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。　　（5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回本资产或清偿本负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。　　如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和　　递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。　　在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。　　（6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。　　19、每股收益　　（1）每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。（2）本公司按照以下公司计算基本每股收益：　　基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 ①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；　　②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；　　③新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：、为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；　　B、因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； C、非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；　　D、为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。　　（3）发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。　　①在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：、当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；　　B、稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。　　②计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。、计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。　　B、当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：　　增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格　　C、本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：　　增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数　　③如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。　　（4）发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。　　上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。　　如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。　　20、利润分配方法　　（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：　　① 弥补亏损；　　② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；　　③ 提取任意公积金；　　④ 分配普通股股利。　　（2）盈余公积金：　　法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。　　21. 企业合并　　（1）同一控制下的企业合并　　对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益法进行会计处理。合并取得的被合　　并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。　　（2）非同一控制下的企业合并　　对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为进行企业合并支付的现金和非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，商誉形成后，按规定对其进行减值测试，对于可收回金额低于账面价值部分，计提减值准备；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。　　为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。　　22、合并报表的编制方法　　凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。　　在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。　　五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明　　1、会计政策变更　　无　　2、会计估计变更　　无。　　3、会计差错更正　　无。　　六、税项　　税 种 税率 备 注　　增值税 17% 当期销项税额－当期进项税额　　消费税 5% 按销售额计提　　城市维护建设税 7% 按应缴流转税计缴　　教育费附加 3% 按应缴流转税计缴　　地方教育费附加 1% 按应缴流转税计缴　　企业所得税 15% 按应纳税所得额　　根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[号）和《广西壮族自治区地方税务局、国家税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》（桂地税发[号）以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限问题的通知》（桂地税发[号）的规定，公司属于国家鼓励类企业，在新企业所得税法执行之前享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。　　另外，根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，新税　　法执行后仍继续执行西部大开发税收优惠政策。由于公司属于西部大开发税收优惠对象，故2008年1　　月1日新税法执行后，公司仍享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。　　七、控股子公司及合营企业　　控股子公司（单位：万元）　　子公司名称 注册地 性质 经营范围 注册资本 持股比例 表决权比 是否合　　（%） 例（%） 并报表　　广西贵港市安　　达物流有限公广西贵港 物流 运输、中转、仓储 4,180.00 100% 100% 是　　司 市　　生活用纸、文化纸、纸浆、　　纸制品、造纸机器设备、造　　广西纯点纸业广西贵港商品销 纸原辅材料、造纸化工材料 1,000.00 60% 60% 是　　有限公司 市 售 （除化学危险品）、机制纸　　包装物的销售　　八、会计报表重要项目的说明　　本附注如无特别说明，金额单位均为人民币元。　　1、货币资金　　项 目 期末账面余额 年初账面余额　　现 金 58,961.57 60,933.63　　银行存款 73,878,380.93 215,302,728.37　　其他货币资金 1,085.38 1,103.39　　合 计 73,938,427.88 215,364,765.39　　2、应收票据　　种 类 期末账面余额 年初账面余额　　银行承兑汇票 10,443,020.79 2,346,542.44　　合 计 10,443,020.79 2,346,542.44　　3、应收账款　　①按账龄结构列示如下：　　期末数 年初数　　账龄结构　　期末账面余额 比例% 坏账准备 年初账面余额 比例% 坏账准备　　1年以内（含1 51,371,376.88 95.69% 513,713.76 62,506,098.73 97.01% 624,943.54　　年）　　1-2年（含2年 1,744,304.73 3.25% 174,430.47 1,874,786.56 2.91% 187,478.66　　）　　2-3年（含3年 545,159.76 1.01% 109,031.95 28,879.78 0.05% 5,775.95　　）　　3年以上 25,436.05 0.05% 9,736.25 21,247.50 0.03% 6,374.25　　合 计 53,686,277.42 100.00% 806,912.43 64,431,012.57 100.00% 824,572.40　　②按风险识别分类列示如下：　　类 别 期末账面余额 占比% 坏账准备金额　　单项金额重大的款项 37,338,889.69 69.55% 465,437.52　　单项金额非重大但信用风险特征组 25,436.05 0.05% 9,736.25　　合后该组合风险较大的款项　　其他非重大款项 16,321,951.68 30.40% 331,738.66　　合 计 53,686,277.42 100% 806,912.43　　风险识别标准说明：　　【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；　　【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；　　【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款　　项。　　③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成　　单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项　　账龄　　期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%　　1年以内 36,316,127.26 97.26% 15,055,249.62 92.24%　　1至2年 1,022,762.43 2.74% 721,542.30 4.42%　　2至3年 545,159.76 3.34%　　合计 37,338,889.69 100% 16,321,951.68 100　　④欠款金额前五名单位情况　　欠 款 单 位 欠款金额 欠款时间 欠款原　　因　　1 广西洁宝纸业投资股份有限公司 22,470,852.09 2009年 货款　　2 沃尔玛（中国）投资 3,233,778.95 2009年 货款　　3 昆山润华商业有限公司广州黄埔 2,817,432.65 2009年 货款　　4 哈尔滨百事可乐饮料有限公司 2,245,600.00 2009年 货款　　5 华润万家有限公司 2,047,060.09 2009年 货款　　合 计 32,814,723.78　　注：　　【1】应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。　　【2】应收账款金额前五名合计32,814,723.78元，占应收账款总额的61.12%。　　4、其他应收款　　①按账龄结构列示如下　　期末数 年初数　　账龄结构　　期末账面余额 比例% 坏账准备 年初账面余额 比例% 坏账准备　　1年以内(含 15,624,753.06 78.79% 156,247.52 13,053,935.06 73.87% 130,459.35　　1年)　　1-2年(含2 68,709.69 0.35% 6,870.97 251,318.06 1.42% 25,131.80　　年)　　2-3年(含3 71,487.90 0.36% 14,297.58 52,060.30 0.29% 10,412.06　　年)　　3年以上 4,065,727.36 20.50% 3,146,397.82 4,315,185.91 24.42% 3,362,539.65　　合 计 19,830,678.01 100.00% 3,323,813.89 17,672,499.33 100.00% 3,528,542.86　　②按风险识别分类列示如下　　类 别 期末账面余额 占比% 坏账准备金额　　单项金额重大的款项　　按信用风险特征组合后该组合风险 4,065,727.36 20.50% 3,146,397.82　　较大的款项　　其他非重大款项 15,764,950.65 79.50% 177,416.07　　合 计 19,830,678.01 100% 3,323,813.89　　风险识别标准说明：　　【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；　　【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；　　【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款　　项。　　③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成　　单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大的其他应收款　　账龄　　期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%　　1年以内 15,624,753.06 99.11%　　1至2年 68,709.69 0.44%　　2至3年 71,487.90 0.45%　　合计 15,764,950.65 100%　　④大额欠款单位情况　　欠 款 单 位 欠款金额 欠款时间 欠款原因　　贵港市住房资金管理中心 3,673,125.45 2001年 职工住房公积金　　卢宁 368,929.21 2009年 进口报关税金借款　　郑志国 107,758.80 2009年 办公业务借支　　曾凡茜 96,110.01 2009年 职工医疗费借支　　桥圩镇锦垌村 95,178.50 2009年 甘蔗农用物资定金　　合 计 4,341,101.97　　说明：　　【1】其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠　　款。　　【2】其他应收款金额前五名合计4,341,101.97元，占其他应收款总额的21.89%。　　5、预付款项　　①账龄情况如下:　　期末账面余额 年初账面余额　　账 龄　　金 额 比例(%) 金 额 比例(%)　　1年以内 16,063,656.47 100 22,802,357.59 100　　1-2年　　2-3年　　3年以上　　合 计 16,063,656.47 100 22,802,357.59 100　　②预付款项余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。　　6、存货及存货跌价准备　　（1）存货　　期末账面余额 年初账面余额　　存货种类　　账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备　　原材料 103,128,630.98 5,538,758.28 93,097,778.61 5,538,758.28　　在产品 6,210,586.87 6,376,836.18　　库存商品 214,969,212.01 2,801,827.57 213,175,807.26 2,801,827.57　　周转材料 5,797,044.05 7,197,520.95　　合 计 330,105,473.91 8,340,585.85 319,847,943.00 8,340,585.85　　（2）存货跌价准备　　本期减少数　　存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额　　转回 转销　　1.原材料 5,538,758.28 5,538,758.28　　2.在产品　　3.库存商品 2,801,827.57 2,801,827.57　　4.周转材料　　合 计 8,340,585.85 8,340,585.85　　7、长期股权投资　　（1）按投资类别分类　　期末账面余额 年初账面余额　　项 目　　金 额 减值准备 金 额 减值准备　　对子公司投资　　对合营企业投资　　对联营企业投资　　其他股权投资 7,320,000.00 3,170,000.00 7,320,000.00 3,170,000.00　　合 计 7,320,000.00 3,170,000.00 7,320,000.00 3,170,000.00　　（2）按成本法核算的长期股权投资明细表　　名称 年度　　被投资单位 投资　　初始投资成本 年初账面余额　　期末账面余额 减值准备　　贵港甘化股份　　有限公司 % 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00　　中林发展股份　　有限公司 % 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00　　玉林地区物资　　股份公司 % 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00　　北京融汇中糖　　电子商务有限 0,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00　　公司　　广西区食糖批　　发交易市场( .00 70,000.00 70,000.00 70,000.00　　席位)　　中糖世纪股份　　有限公司 % 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00　　名称 年度　　被投资单位 投资　　初始投资成本 年初账面余额　　期末账面余额 减值准备　　广西力和糖　　业储备有限 2003　　公司　　5.00% 150,000.00 150,000.00 150,000.00　　7,320,000.00 7,320,000.00 7,320,000.00 3,170,000.00　　合计　　注：　　【1】公司投资中林发展股份有限公司1,500,000.00元，已计提减值准备1,500,000.00元。　　【2】公司投资玉林地区物资股份公司1,000,000.00元，已计提减值准备1,000,000.00元。　　【3】公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司600,000.00元，已计提减值准备　　600,000.00元。　　【4】公司投资广西区食糖批发交易市场70,000.00元，已计提减值准备　　70,000.00元。　　8、固定资产及累计折旧　　项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额　　1.原价合计 1,324,988,811.41 10,401,769.76 2,759,001.69 1,332,631,579.48　　其中：房屋建筑物 320,851,996.59 210,500.00 - 321,062,496.59　　机器设备 953,921,882.44 7,001,817.75 2,201,087.71 958,722,612.48　　运输工具 12,411,343.10 561,449.00 - 12,972,792.10　　其他资产 37,803,589.28 2,628,003.01 557,913.98 39,873,678.31　　2.累计折旧合计 595,474,363.14 35,396,474.94 1,341,958.42 629,528,879.66　　其中：房屋建筑物 97,454,030.51 3,822,035.61 - 101,276,066.12　　机器设备 470,082,481.76 28,303,094.09 997,446.46 497,388,129.39　　运输工具 8,540,957.91 391,856.00 - 8,932,813.91　　其他资产 19,396,892.96 2,879,489.24 344,511.96 21,931,870.24　　3.固定资产减值准备累 - - - -　　计金额合计　　其中：房屋建筑物 - - - -　　机器设备 - - - -　　运输工具 - - - -　　其他资产 - - - -　　4.固定资产账面价值合 729,514,448.27 -24,994,705.18 1,417,043.27 703,102,699.82　　计　　其中：房屋建筑物 223,397,966.08 -3,611,535.61 - 219,786,430.47　　机器设备 483,839,400.68 -21,301,276.34 1,203,641.25 461,334,483.09　　运输工具 3,870,385.19 169,593.00 - 4,039,978.19　　其他资产 18,406,696.32 -251,486.23 213,402.02 17,941,808.07　　注：本公司固定资产每年均进行检修，使用情况良好，无长期闲置不用、不可使　　用、遭受损毁、实质上不能给企业带来经济效益等情况，故对各项固定资产暂不提取　　减值准备。　　9、在建工程　　年初数 其中: 本期增加 其中:转入固定资产　　项目 预算金额(利息资本化金 利息资本化金额其中:利息资本其他 期末数 其中:利 资金来源　　万元) 额 化金额 减少 息资本化金额　　自有资金及金融　　电气设备节能降耗 1,995.49 3,127,125.71 349,094.39 3,428,892.80 47,327.30 机构贷款　　自有资金及金融　　碳酸钙仓库 57.86 570,000.00 570,000.00 机构贷款　　热电4#炉白泥脱硫除 专项资金及金融　　尘工程 604.7 678,005.17 678,005.17 机构贷款　　专项资金及金融　　制浆废水好氧处理 1,800.00 391,275.30 2,948,922.83 3,340,198.13 机构贷款　　专项资金及金融　　沼气代替天然气 893 657,084.30 1,125,488.76 1,782,573.06 机构贷款　　其他零星工程 1,303,236.35 411,550.34 1,141,824.30 572,962.39 自有资金　　合 计 5,351.05 5,478,721.66 6,083,061.49 5,140,717.10 6,421,066.05　　10、工程物资　　类 别 期末账面余额 年初账面余额　　材料物资 62,393.16　　合 计 62,393.16　　说明：本期末工程物资比年初减少100%，系本期在建工程将工程物资领用完毕。　　11、无形资产　　项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额　　少额　　1.原价合计 83,488,628.88 83,488,628.88　　其中：土地使用权 83,488,628.88 83,488,628.88　　2.累计摊销额合计 10,842,953.02 823,003.02 11,665,956.04　　其中：土地使用权 10,842,953.02 823,003.02 11,665,956.04　　3.无形资产减值准备　　累计金额合计　　其中：土地使用权　　4.无形资产账面价值 72,645,675.86 -823,003.02 71,822,672.84　　合计　　其中：土地使用权 72,645,675.86 -823,003.02 71,822,672.84　　注：　　【1】桂花园土地使用权剩余摊销年限60.5年；　　【2】甘蔗良种试验场地土地使用权剩余摊销年限41.5年；　　【3】生产区土地使用权剩余摊销年限34.5年；　　【4】安达物流生产区土地使用权剩余摊销年限47.5年。　　12、长期待摊费用　　项目 名 原始金额 年初数 本期 本年摊销 期末数 剩余摊销　　称 增加 年限　　深圳写字 4,012,745.00 2,842,358.25 - 41,799.40 2,800,558.85 33.5年　　楼　　合 计 2,842,358.25 41,799.40 2,800,558.85　　13、递延所得税资产　　项 目 期末账面余额 年初账面余额　　递延所得税资产：　　坏账准备 792,088.44 836,601.08　　坏账核销　　存货跌价准备 1,251,087.88 1,251,087.87　　长期投资减值准备 475,500.00 475,500.00　　在建工程减值准备　　应付职工薪酬 1,649,831.51 1,953,170.12　　专项应付款　　固定资产报废 878,440.50　　预提性质的其他应付款 1,090,020.07 1,090,020.07　　应付甘蔗杂费 1,314,164.95 1,314,164.95　　合 计 6,572,692.85 7,798,984.59　　14、资产减值准备　　本期减少额　　项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额　　转回 转销　　一、坏账准备合计 4,353,115.26 -222,388.94 4,130,726.32　　其中：应收账款 824,572.39 -17,659.96 806,912.43　　其他应收款 3,528,542.87 -204,728.98 3,323,813.89　　二、存货跌价准备 8,340,585.85 8,340,585.85　　三、长期投资减值准备 3,170,000.00 3,170,000.00　　四、在建工程减值准备　　合 计 15,863,701.11 -222,388.94 15,641,312.17　　15、短期借款　　借款类别 期末账面余额 年初账面余额　　保证借款 -　　信用借款 134,963,064.58 294,000,000.00　　抵押借款 -　　合 计 134,963,064.58 294,000,000.00　　16、应付票据　　借款类别 期末账面余额 年初账面余额　　银行承兑汇票 31,177,841.39　　商业承兑汇票　　合 计 31,177,841.39　　17、应付账款　　期末账面余额 年初账面余额　　账 龄　　金额 比例(%) 金额 比例(%)　　1年以内 241,578,904.06 98.30% 269,767,690.94 97.81%　　1—2年 1,092,139.40 0.44% 1,326,751.05 0.48%　　2—3年 168,062.20 0.07% 1,328,623.79 0.48%　　3年以上 2,928,570.63 1.19% 3,392,315.73 1.23%　　合 计 245,767,676.29 100% 275,815,381.51 100%　　注：应付账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。　　18、预收款项　　期末账面余额 年初账面余额　　账 龄　　金额 比例(%) 金额 比例(%)　　1年以内 37,449,517.14 89.55% 50,048,554.85 91.28%　　1—2年 967,794.95 2.31% 1,698,306.20 3.10%　　2—3年 320,503.65 0.77%　　3年以上 3,079,925.17 7.37% 3,079,925.17 5.62%　　合 计 41,817,740.91 100% 54,826,786.22 100%　　注：预收账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。　　19、其他应付款　　（1）账龄分析　　期末账面余额 年初账面余额　　账龄　　金额 比例(%) 金额 比例(%)　　1年以内 24,346,575.73 63.17% 9,568,733.77 39.81%　　1-2年 316,278.50 0.82% 131,481.98 0.55%　　2-3年 230,364.90 0.60% 452,863.67 1.88%　　3年以上 13,648,466.08 35.41% 13,881,141.98 57.76%　　合计 38,541,685.21 100% 24,034,221.40 100%　　注：　　【1】其他应付款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。　　【2】其他应付款期末余额比期初余额增加了60.36%，系本期应付蔗农甘蔗扶持　　款、修路基金及运费等增加。　　20、应付股利　　项 目 期末账面余额 年初账面余额　　应付股利 2,503,386.57 2,503,386.57　　21、应付职工薪酬　　项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额　　一、工资、奖金、津贴和 13,072,537.15 36,701,886.61 38,023,500.80 11,750,922.96　　补贴　　二、职工福利费 28,533,011.32 456,412.82 983,440.89 28,005,983.25　　三、社会保险费 2,270,332.53 8,592,497.85 7,512,204.60 3,350,625.78　　其中：1.医疗保险费 0 1,343,673.12 1,343,673.12　　2.基本养老保险费 2,090,734.55 6,422,741.24 5,213,475.79 3,300,000.00　　3.年金缴费　　4.失业保险费 128,972.20 386,151.76 515,123.96　　5.工伤保险费 27,624.27 245,587.46 245,587.46 27,624.27　　6.生育保险费 23,001.51 194,344.27 194,344.27