商业银行的银行外汇业务试题有哪些

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-11-22 02:11 标签： 商业银行外汇业务
外汇衍生品有哪些风险？商业银行是如何进行管理的？
在当前人民币国际化进程加快的背景下，商业银行如何在发展外汇衍生品的同时，做好衍生产品风险防控管理，日益成为一道重要课题。
一、主要外汇衍生品风险与管理原则
（一）市场风险
1. 远期合约。远期结售汇产品在交易签约时，已锁定交割价格。因此，从这个角度，远期合约可有效规避市场汇率波动，无市场风险。
但远期合约仍然可能存在盯市损益。目前，商业银行的交易系统通常可按日对所有签约衍生交易进行盯市损益数据的提取，当客户盯市损失超过一定比例后，银行通常会采取录音电话或追缴通知书等留痕方式向客户追缴履约保障；对于未按期追加履约保障的客户，将会采取出具履约承诺函、强制平仓等具体措施。
除盯市损失外，签约远期合约的客户如果因基础现金流发生变化，需要申请反向平仓的违约处理，这时市场波动同样有可能带给客户违约汇率损失。
2. 期权合约。金融期权买卖双方由于其权利义务的不同，所面临的风险各不相同，卖出者的风险要大于买入者。所以对于单买期权，银行通常可不收取企业的履约保障；而对于单卖期权则要足额收取保证金或占用授信等。
而且，期权组合合约的市场风险相对于单买/单卖合约而言，更为复杂。因为期权组合合约涉及品种广泛，包括海鸥式期权、价差期权、比率期权、风险逆转期权等等。不同的期权（组合）合约结构不同、行权分析不同，损益情况也就不尽相同。目前，商业银行都具有各自较为成熟完善的模型来计算期权价格。
另外，期权产品同远期合约一样，除了盯市损失，也可能面临到期违约或反向平仓所带来的汇率损失。
3.掉期合约。掉期合约在签约时，已锁定近、远端的市场汇率，因此面临的市场风险与远期合约相似。
如客户因真实需求背景发生变更而无法履约，银行可以为客户按市价对违约金额进行反向平盘。在实务操作中，如果企业申请期限调整时近端未履约，则银行与客户间的原始交易按违约处理，叙做一笔期限相同、方向相反的交易进行平仓。如果近端已经履约，则对远端交易按照远期合约的操作模式进行处理，履约保障也与远期合约相类似。
（二）政策风险
商业银行所有外汇业务的开展，都要符合外汇政策的监管。
监管层面上，各监管机构通过颁发法规条例，从宏观上控制风险。商业银行须履行展业三原则的主体框架，加强对贸易背景真实性的合规审核。除遵守实需交易原则外，涉及跨境衍生交易业务的，商业银行还应依循相关规定，做到防范跨境资本流动风险。
目前，商业银行通常都有专门负责研究外汇监管政策的团队，并且定期按照内外部的要求，进行业务合规性检查或自查评估等工作。同时外汇局也加大了对外汇业务违规行为的处罚力度，如2017年就多次通报违规案例及违规银行。
（三）信用风险
信用风险只能降低，不能完全消除。商业银行目前主要通过客户交易背景及资信审核，以及履约保障管理控制客户信用风险。客户如因基础现金流发生变化，需申请反向平仓而违约的，必须向商业银行提供基础商业合同发生变更的证明材料及承诺书。
此外，外汇衍生品的信用风险与到期期限成正比。在企业客户签约期权等衍生品业务前，不但商业银行要根据业务品种选择不同的履约保证机制，而且还应充分了解客户对于衍生品的认知程度，以便了解客户的履约信用，同时还要对客户进行全面的风险揭示。
（四）操作风险
在实务中，人员导致的衍生品操作风险主要是系统录入错误，此类错误必要时需经办银行通过自身反交易进行取消，如账户类型或币种错误引发反交易；或是大额交易未通过某些节点办理，产生反交易；另外常见的是交易方向，或与客户信息沟通不畅而发生的错误操作。
制度导致的操作风险主要是指制度设计不合理以及制度执行不力等。目前商业银行内部业务制度、作业指导书、操作规程等非常全面，各级行还会根据自身实际情况出具实施细则，只要经办银行和业务人员严格按照制度办理业务，可以有效避免此类操作风险。
外部事件导致的操作风险主要因紧急事件、违法诈骗以及市场状况剧变等引起。在银行的内部规程中，需有因相关政策、突发事件等导致市场发生重大变化、市场风险急剧放大等紧急事件时，紧急授权、启动应急方案的部署。
二、存在的问题与改进建议
（一）强化实需观念，服务实体经济
1. 强化衍生交易服务实体经济的理念。当前实务中，依然存在金融机构利用外汇政策打擦边球的现象，因此应强化衍生交易服务实体经济的理念，完善监管政策，严格实需原则审核的要求。
2. 帮助企业树立财务中性原则，应对市场风险。不少企业仍习惯并依赖商业银行的汇率分析去赚取市场波动收益。实际上，衍生品本质上为避险套保工具，而不是企业的盈利工具，企业的利润来源始终应是本源业务。商业银行作为专业金融机构，应帮助客户树立正确的避险观念，树立财务中性原则。
3. 在衍生品发展与防控风险之间寻找一个平衡点。在实际业务中，对于风险的控制容易走向两个极端，要么轻视风险，要么过度恐惧风险。后者表现在一旦出现个别客户违约的案例，则不考虑其他客户的资信情况、认知能力，将所有相关的业务一刀切。这不但打击了企业客户的积极性，也为自身衍生品业务发展设置了障碍。
（二）以完善的制度，加强内部风险防控管理
1. 建立贯穿衍生品交易全过程的风险管理制度。定期监测申请人交易期内的经营能力、信用情况和财务状况是否发生重大变化、是否有不良信用记录，以及其他可能影响申请人支付能力的事项。在商业银行内部，还要健全外汇衍生业务的规章制度。此外，进一步完善授权制度，切实通过相互监督、相互制约，控制内部操作风险。
2. 真正发挥风险管理部门的专业职能。增强风险管理部门的独立性，严格与业务受理部门相区分，切实承担起识别、监控和报告衍生品业务风险状况的职责。特别是在金融产品的设计、推广以及运作的过程中，风险管理部门要密切关注各个环节中可能出现的风险状况，发现异常情况及时报告，并适时采取相应的风险处置措施。
当然，除了金融机构自身加强风险管理外，也要从宏观层面加强防范顺周期行为。未来可以通过进一步完善健全外汇衍生品市场相关的宏观审慎政策架构，建立起风险防范的长效机制。
作者：胡潇予，中国农业银行山东省分行
原文《商业银行外汇衍生品风险管理与实务分析》全文将刊载于中国外汇交易中心主办《中国货币市场》杂志2018.3总第197期。
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商业银行外汇业务
《商业银行外汇业务》是中国人民大学出版社出版的图书，ISBN是2。
商业银行外汇业务图书信息
第1版 (日)
丛书名: 21世纪高职高专规划教材·金融保险系列
正文语种: 简体中文
尺寸: 25.6 x 18.4 x 0.8 cm
重量: 399 g
商业银行外汇业务内容简介
《商业银行外汇业务》紧密联系金融业对高技能人才的要求，知识内容的编排以“够用、实用”为原则，侧重于实务操作的阐述和分析，对于相关业务的操作细则和风险防范都做了较为全面的介绍；同时，《商业银行外汇业务》遵从高等职业教育学生的认知规律，在结构安排上由浅入深，循序渐进，通过案例和图文并茂的表达形式，启发学生的学习兴趣，加强教学的互动性。
商业银行外汇业务目录
第一章 外汇基本知识
第一节 外汇的概念及分类
第二节 外汇汇率
第三节 外汇市场
第四节 欧元
第二章 外汇存款业务
第一节 外汇存款业务概述
第二节 单位外汇存款
第三节 个人外汇存款
第三章 外汇贷款业务
第一节 外汇贷款业务概述
第二节 常见的外汇贷款种类及内容
第三节 国际金融机构贷款和外国政府贷款业务
第四章 外汇买卖业务
第一节 即期外汇买卖
第二节 远期外汇买卖
第三节 结构性远期外汇买卖
第四节 掉期外汇买卖
第五节 人民币与外汇买卖类业务
第五章 外汇金融衍生品
第一节 外汇期权
第二节 利率互换
第三节 货币互换
第六章 非贸易结算业务
第一节 商业银行非贸易结算业务概述
第二节 国际私人汇款和外币兑换业务
第三节 外币旅行支票和旅行信用证
第四节 信用卡
第五节 旅游外汇与托收海外私人资产业务
第七章 国际贸易结算业务
第一节 国际贸易结算中的票据
第二节 汇款
第三节 托收
第四节 信用证
第八章 国际贸易融资业务
第一节 国际贸易融资概述
第二节 出口贸易融资
第三节 进口贸易融资
主要参考文献
清除历史记录关闭商业银行金融衍生品有哪些自营业务？有哪些代客业务？ - 知乎有问题，上知乎。知乎作为中文互联网最大的知识分享平台，以「知识连接一切」为愿景，致力于构建一个人人都可以便捷接入的知识分享网络，让人们便捷地与世界分享知识、经验和见解，发现更大的世界。25被浏览<strong class="NumberBoard-itemValue" title="分享邀请回答6添加评论分享收藏感谢收起0添加评论分享收藏感谢收起写回答

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