申通快递(002468)-公司公告-申通快递：2016年年度审计报告-股票行情中心 -搜狐证券
（002468）
申通快递：2016年年度审计报告&&
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
申通快递股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
申通快递股份有限公司（原名浙江艾迪西流体控制股份有限公司，以下简称“本公司”）
是经国家工商行政管理总局外商投资企业注册局工商外企授函（ 号文件和中华人民
共和国商务部商资批（ 号文件批准，于 2008 年 9 月 5 日由玉环艾迪西铜业有限公司
整体变更设立的股份有限公司，注册地为浙江省玉环县机电工业园区。
2010 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文批准，本公司公开发行人
民币普通股（A 股）4,000.00 万股，并于 2010 年 9 月在深圳证券交易所上市交易，股票简称“艾
迪西”，股票代码“002468”。本公司股本由 12,000.00 万元增加至 16,000.00 万元。所属行业为
通用设备制造业类。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 33,177.60 万股，公司
注册资本为 33,177.60 万元。
2016 年 12 月 9 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[ 号”文《关于核准浙
江艾迪西流体控制股份有限公司重大资产重组及向上海德殷投资控股有限公司等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司进行资产重组，向新股东发行股票 1,199,026,166
股（其中：向上海德殷投资控股有限公司发行 822,884,966 股股份、向陈德军发行 43,424,223 股
股份、向陈小英发行 40,568,472 股股份，合计发行 906,877,661 股股份购买申通快递有限公司
88.17%的股权，同时向特定对象非公开发行不超过 292,148,505 股新股募集本次发行股份购买资
产的配套资金 48 亿元，其中 20 亿元用于购买申通快递有限公司剩余 11.83%的股权）购买资产
所发行的新股于 2016 年 12 月 27 日在深圳证券交易所上市。
本公司于 2016 年 12 月 28 日召开的 2016 年第三次临时股东大会决议公告审议通过的《关
于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》和《关于变更公司经
营范围的议案》，本公司于 2016 年 12 月 29 日，经浙江省工商行政管理局核准，公司完成公
司名称、注册资本及经营范围等事项的工商变更登记手续，并领取了新的《营业执照》。本次
工商变更登记后，公司的基本登记信息如下：
公司名称由“浙江艾迪西流体控制股份有限公司”变更为“申通快递股份有限公司”；英
文名称由“Zhejiang IDC Fluid Control Co.,Ltd. ”变更为“STO Express Co.,Ltd.”；经公司申请，并经
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深圳证券交易所核准，公司证券简称自 2016 年 12 月 30 日起由“艾迪西”变更为“申通快
递”,公司证券代码“002468”不变。公司注册资本由 “331,776,000”元增加至“1,530,802,166”
元；经营范围变更为：国内快递（邮政企业专营业务除外），普通货运（除危险化学品），国
际、国内货物运输代理（除危险化学品），报关服务，仓储服务（除危险化学品）。本公司企
业法人营业执照号码为 793，统一社会信用代码：299960。
公司法定代表人：陈德军。
公司注册地：浙江省玉环县机电工业园区。
总部地址：浙江省玉环县机电工业园区。
本公司的母公司：上海德殷投资控股有限公司。
本公司的最终实际控制人：陈德军和陈小英。
财务报告批准报出日：本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。
本年度合并财务报表范围
如前所述，本公司 2016 年内发生重大资产重组，并构成非业务类型的反向购买，故合并
报表以发行股份收购资产的标的公司申通快递有限公司为合并主体。本公司截至 2016 年末纳
入合并范围的公司共 18 家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重
大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础
如本报告附注“一、公司基本情况”所述，2016 年内本公司发生的重大资产重组系构成
非业务类型的反向购买，本集团 2016 年度合并报表的编制是基于反向购买基础，详见本报告
附注五、29 股本。
三、 重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事快递业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据
相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三相关各项描述。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
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公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
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合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日或交易发生日即期汇率的近似汇率折合本
位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的
外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用
交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
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确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
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间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准
连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法
允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试
2、按组合计提坏账准备的应收款项
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确定组合的依据
款项性质及风险特征
组合 1：账龄组合
除组合2、组合3外的应收款项
组合 2：合并范围内关联方及其他无风
按信用风险特征组合后该组合的风险较小的，单独测试未发生减值
的应收款项
组合 3：保证金组合
保证金、押金、备用金等风险较小的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄组合
账龄分析法
组合 2：合并范围内关联方及其他无风
由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备
组合 3：保证金组合
余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
应收账款账龄划分
应收账款计提比例(%)
其他应收款账龄划分
其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
4 个月－1 年
1 年－2 年
组合 2 中，按信用风险特征组合后该组合的风险较小的，单独测试未发生减值的应收款项，
由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备。
组合 3 中采用余额百分比法计提坏账准备情况
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
组合 3：保证金组合
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
单项计提坏账准备的理由
账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十一) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
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在产品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及电子设备
等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用
寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和
单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
预计净残值率（%）
预计使用寿命（年）
年折旧率（%）
房屋、建筑物
办公设备及电子设备
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
(十五) 在建工程
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本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
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度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十二) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十三) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他
结算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信
可以取得时确认收入的实现。
3、本公司的收入确认原则：
（1）快递服务收入：本公司的主要业务为快递服务。快递业务模式分为揽收、分拣、运转
和派送四个环节，其中揽收和派送由本公司委托加盟商负责，本公司负责分拣和运转环节以
及快件网络信息管理，快递服务收入由本公司与加盟商结算。根据收入确认原则，本公司快
递服务收入于快递送至收件人经收件人签收后确认收入的实现。
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（2）物料销售收入：物料销售主要是指除快递面单外的其他快递信封的物品的销售，物
料的销售收入于本公司根据合同约定发货，并经对方签收确认后确认收入实现
(二十四) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
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回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七) 安全生产费
根据财政部、国家安全监管总局 2012 年 2 月 14 日“关于印发《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16 号）规定，本公司下属子公司杭州申瑞快递服务
有限公司从事交通运输，需按照上年度营业收入的 1%计提安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入当期损益，同时计入“专项储备”科目，提取的安全生产费
按规定范围使用时，均属于费用性支出，直接冲减专项储备。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
(一) 主要税种及税率
按应税销售收入计征
按应税营业收入计征
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税计征
1%、5%、7%
教育费附加
按实际缴纳的流转税计征
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税计征
水利建设基金
按应税营业收入计征
河道管理费
按实际缴纳的流转税计征
企业所得税
按应纳税所得额计征
子公司存在执行不同企业所得税税率纳税主体的情况:
纳税主体名称
所得税税率
浙江申通瑞德快递有限公司
核定征收，核定的应税所得率为 15%
注：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5
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月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生
活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5
月 1 日起，本公司利息收入由计缴 5%营业税改为计缴 6%的增值税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
5,515,573.42
569,802.44
3,857,082,997.72
122,431,887.52
其他货币资金
3,862,598,571.14
123,001,689.96
其中：存放在境外的款项总额
(二) 应收票据
1、应收票据分类
银行承兑汇票
112,500,000.00
1,758,247.00
商业承兑汇票
112,500,000.00
1,758,247.00
2、期末公司已质押的应收票据：无
3、期末出票人未履约而将票据转应收账款的金额：无
(三) 应收账款
1、应收账款分类
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合
669,790,061.94
14,118,625.23
组合 2：合并范围内关联方及其他无风险组合
669,790,061.94
14,118,625.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
669,790,061.94
14,118,625.23
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单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：账龄组合
697,980,390.88
21,393,817.05
组合 2：合并范围内关联方及其他无风险组合
42,350,202.00
740,330,592.88
21,393,817.05
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
740,330,592.88
21,393,817.05
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
计提比例(%)
559,741,172.02
498,264,433.65
4 个月－1 年
105,520,940.73
10,552,094.07
196,194,774.35
19,619,477.44
1 年－2 年
1,922,836.07
961,418.04
3,493,686.53
1,746,843.26
2,605,113.12
2,605,113.12
669,790,061.94
14,118,625.23
697,980,390.88
21,393,817.05
②采用合并范围内关联方及其他无风险组合的应收账款
桐庐安顺快递服务有限公司
37,455,002.00
浙江申通快件服务有限公司
4,895,200.00
42,350,202.00
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016 年度本期转回坏账准备金额 6,275,598.10 元，因本年度子公司杭州三朵花印务有限
公司不再纳入合并，导致坏账准备减少 999,593.72 元。
3、报告期实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
义乌市申通快递有限公司
63,191,059.22
广东申通物流有限公司
45,908,891.74
上海嘉定申通快递有限公司
29,840,729.64
1,823,972.69
杭州萧申快递有限公司
29,752,852.69
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武汉申通快递有限责任公司
27,093,070.62
1,611,816.63
195,786,603.91
3,435,789.32
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
63,942,921.03
49,745,286.26
550,595.00
64,006,806.04
50,295,881.26
2、预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总额的比例(%)
中国石化销售有限公司浙江杭州石油分公司
9,714,556.01
中国大地财产保险股份有限公司杭州中心支公司
8,398,368.63
青岛伟广达服装有限公司
4,897,500.00
中华联合财产保险股份有限公司杭州中心支公司
4,455,567.32
东莞市宏申物流设备有限公司
4,440,000.00
31,905,991.96
(五) 其他应收款
1、其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
347,065,468.60
1,500,000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合
31,874,240.39
1,981,697.70
组合 2：合并范围内关联方及其他无风险组合
组合 3：保证金组合
43,225,696.80
2,161,284.84
75,099,937.19
4,142,982.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
422,165,405.79
5,642,982.54
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计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
20,995,150.34
20,995,150.34
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合
39,508,890.33
2,638,979.30
组合 2：合并范围内关联方及其他无风险组合
组合 3：保证金组合
38,615,918.08
1,930,795.92
78,124,808.41
4,569,775.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
196,664.66
196,664.66
其他应收款
99,316,623.41
25,761,590.22
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称
计提比例(%)
黄山市洋通快递有
1,500,000.00
1,500,000.00
1-2 年 3-4 年
预计收回的可能性
股权转让款已全部
345,565,468.60
347,065,468.60
1,500,000.00
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
24,116,406.23
1,205,820.31
26,338,194.44
1,316,909.72
7,756,894.44
775,689.44
13,120,695.89
1,312,069.58
31,874,240.39
1,981,697.70
39,508,890.33
2,638,979.30
②采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款情况
组合 3：保证金组合
43,225,696.80
2,161,284.84
38,615,918.08
1,930,795.92
43,225,696.80
2,161,284.84
38,615,918.08
1,930,795.92
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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2016 年度计提坏账准备金额 1,255,709.11 元，转回坏账准备金额 1,659,023.27 元，因
本年度子公司杭州三朵花印务有限公司不再纳入合并，导致坏账准备减少 17,245,293.52 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
3、本报告期实际核销的重要其他应收款情况
是否因关联交
履行的核销程序
预计收回的可
个人备用金
2,400,000.00
董事会决议
崇左市畅通快
预计收回的可
董事会决议
递有限公司
预计收回的可
个人备用金
董事会决议
2,470,000.00
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称
期末余额合计
数的比例(%)
ULTRA LINKAGE
股权转让款
345,565,468.60
揭阳市申通快递有
8,640,000.00
432,000.00
金华市财政局政府
8,464,000.00
423,200.00
四川新津工业园区
6,000,000.00
300,000.00
管理委员会
温州空港新区管理
5,390,000.00
269,500.00
374,059,468.60
1,424,700.00
1、存货的分类
2,317,585.84
2,317,585.84
低值易耗品
1,352,411.13
1,352,411.13
10,210,267.03
10,210,267.03
15,126,385.64
15,126,385.64
19,830,841.21
19,830,841.21
23,496,471.42
23,496,471.42
30,041,108.24
30,041,108.24
42,292,854.03
42,292,854.03
2、存货跌价准备的增减变动情况
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报告期存货不存在跌价准备的情况。
(七) 其他流动资产
989,920,000.00
561,100,000.00
预交营业税
2,518,684.24
254,717.24
待抵扣的增值税
87,848,891.94
39,502,314.56
预交企业所得税
5,593,921.12
3,928,659.70
1,085,881,497.30
604,785,691.50
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
可供出售债务工具
可供出售权益工具
196,192,968.00
196,192,968.00
50,253,000.00
50,253,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的
196,192,968.00
196,192,968.00
50,253,000.00
50,253,000.00
196,192,968.00
196,192,968.00
50,253,000.00
50,253,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
被投资单位
上海南市申通快递有限公司
上海五角场申通快递有限公司
上海锦汐申通快递有限公司
上海普南申通快递有限公司
100,000.00
100,000.00
上海普陀申通快递有限公司
上海嘉定申通快递有限公司
上海闸北申通快递有限公司
上海闽航申通快递有限公司
上海青园申通快递有限公司
上海松江申通快递有限公司
上海松江西部申通快递有限公司
上海金山申通快递有限公司
上海奉贤申通快递有限公司
上海虹德申通快递服务有限公司
上海中部申通快递有限公司
Cainiao Smart Logistics Network
50,000,000.00
50,000,000.00
Cainiao Smart (HongKong)Limited
55,939,968.00
55,939,968.00
深圳市丰巢科技有限公司
140,000,000.00
140,000,000.00
50,253,000.00
195,939,968.00
50,000,000.00
196,192,968.00
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
注 1：以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市公司深圳市丰巢科技有限公司的股权投资，该投资没有活跃市场报价，其公允价值合
理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本公司尚无处置这些投资的计划。
注 2：2016 年减少主要系母公司收回对 Cainiao Smart Logistics Network 的投资改由本公司的子公司对 Cainiao Smart Logistics Network Limited
(九)长期股权投资
本期增减变动
被投资单位
权益法下确认
的投资损益
蜂网投资有限公司
50,197,162.36
-1,201,990.89
48,995,171.47
深圳市丰巢科技有限
92,468,451.51
100,000,000.00
190,000,000.00
-34,255,397.28
31,786,945.77
快宝（上海）网络技术
223,388.83
-223,388.83
上海卓御航空服务有
1,070,105.09
-140,713.53
929,391.56
浙江东润新能源有限
5,000,000.00
-1,026,866.50
3,973,133.50
143,959,107.79
105,000,000.00
190,000,000.00
-36,848,357.03
31,786,945.77
53,897,696.53
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(十) 固定资产
1、固定资产情况
房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
282,266,821.83
276,089,320.23
113,593,152.32
95,217,495.33
767,166,789.71
2.本期增加金额
115,074,181.18
35,620,167.06
214,363,070.92
14,769,227.09
379,826,646.25
22,256,075.07
20,594,337.72
214,363,070.92
14,730,765.57
271,944,249.28
（2）在建工程转入
92,818,106.11
15,025,829.34
107,882,396.97
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
40,571,376.66
53,433,623.38
1,788,997.12
150,718.35
95,944,715.51
（1）处置或报废
1,010,397.12
1,019,117.12
（2）转入在建工程
11,878,974.26
11,878,974.26
（3）企业合并减少
28,692,402.40
53,433,623.38
778,600.00
141,998.35
83,046,624.13
4.期末余额
356,769,626.35
258,275,863.91
326,167,226.12
109,836,004.07
1,051,048,720.45
二、累计折旧
1.期初余额
39,444,727.79
94,642,521.07
67,450,532.86
62,394,897.87
263,932,679.59
2.本期增加金额
14,020,041.88
41,603,886.59
52,052,264.07
16,480,370.73
124,156,563.27
14,020,041.88
41,603,886.59
52,052,264.07
16,480,370.73
124,156,563.27
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
7,047,202.92
15,081,619.78
1,418,415.33
23,616,838.94
（1）处置或报废
724,976.31
733,260.31
（2）转入在建工程
2,632,440.47
2,632,440.47
（3）企业合并减少
4,414,762.45
15,081,619.78
693,439.02
20,251,138.16
4.期末余额
46,417,566.75
121,164,787.88
118,084,381.60
78,805,667.69
364,472,403.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
310,352,059.60
137,111,076.03
208,082,844.52
31,030,336.38
686,576,316.53
2.期初账面价值
242,822,094.04
181,446,799.16
46,142,619.46
32,822,597.46
503,234,110.12
2、未办妥产权证书的固定资产情况
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
未办妥产权证书的原因
浙江瑞银中转中心房产
32,917,323.08
正在办理中
(十一) 在建工程
1、在建工程基本情况
华东分拨扩建项目二期
15,948,939.63
15,948,939.63
266,938.00
266,938.00
湖北转运项目一期工程
43,088,372.64
43,088,372.64
申通快递产业园一期工程
19,508,535.00
19,508,535.00
15,562,853.00
15,562,853.00
申通快递产业园二期工程
36,362,855.82
36,362,855.82
11,795,283.00
11,795,283.00
转运中心输送设备
3,281,025.57
3,281,025.57
直线式总包初分系统
行政楼改造
6,694,369.11
6,694,369.11
陕西瑞银场地筹建
19,694,152.32
19,694,152.32
320,754.72
320,754.72
长春转运中心项目
38,004,598.88
38,004,598.88
输送机设备
9,406,662.44
9,406,662.44
湖北转运项目二期工程
5,825,242.72
5,825,242.72
浙江申通实业基建工程
3,658,525.22
3,658,525.22
申通（浙中）电商快递营运基地
2,523,844.60
2,523,844.60
其他零星工程
13,501,318.71
13,501,318.71
8,318,243.89
8,318,243.89
171,216,223.94
171,216,223.94
82,672,787.06
82,672,787.06
2、重大在建工程项目变动情况
本期转入固定 本期其他减少
本期增加金额
华东分拨扩建项目一期
4,119,236.67
4,119,236.67
华东分拨扩建项目二期
266,938.00
15,682,001.63
15,948,939.63
湖北转运项目一期工程
43,088,372.64
8,857,187.91
51,945,560.55
申通快递产业园一期工程
15,562,853.00
3,945,682.00
19,508,535.00
申通快递产业园二期工程
11,795,283.00
24,567,572.82
36,362,855.82
转运中心输送设备
3,281,025.57
2,579,046.24
5,860,071.81
直线式总包初分系统
行政楼改造
17,184,302.51
10,849,933.40
6,334,369.11
陕西瑞银场地筹建
320,754.72
19,373,397.60
19,694,152.32
长春转运中心项目
38,004,598.88
38,004,598.88
输送机设备
11,287,025.69
1,880,363.25
9,406,662.44
辽宁盘锦厂房
32,160,761.99
32,160,761.99
分公司改造工程
14,228,195.60
1,880,363.25
12,347,832.35
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本期转入固定 本期其他减少
本期增加金额
其他零星工程
8,318,243.89
35,178,398.39
10,036,039.45
19,939,503.93
13,521,098.90
82,672,787.06
227,215,271.18
107,882,396.97
30,789,437.33
171,216,223.94
注：在建工程其他减少为装修改造项目完工转入长期待摊费用。
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
460,586,352.53
4,292,073.50
464,878,426.03
2.本期增加金额
151,191,896.70
31,486,546.78
182,678,443.48
151,191,896.70
31,486,546.78
182,678,443.48
3.本期减少金额
18,293,938.60
103,883.50
18,397,822.10
(1)企业合并减少
18,293,938.60
103,883.50
18,397,822.10
4.期末余额
593,484,310.63
35,674,736.78
629,159,047.41
二、累计摊销
1.期初余额
77,566,575.29
1,285,010.85
78,851,586.14
2.本期增加金额
30,313,932.07
784,414.26
31,098,346.33
30,313,932.07
784,414.26
31,098,346.33
3.本期减少金额
1,671,710.36
1,691,909.91
(1)企业合并减少
1,671,710.36
1,691,909.91
4.期末余额
106,208,797.00
2,049,225.56
108,258,022.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
(1)企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
487,275,513.63
33,625,511.22
520,901,024.85
2.期初账面价值
383,019,777.24
3,007,062.65
386,026,839.89
(十三) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加额
本期减少额
企业合并形成的
杭州三朵花印务有限公司
9,987,288.25
9,987,288.25
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本期增加额
本期减少额
企业合并形成的
浙江正邦物流有限公司
11,496,127.95
11,496,127.95
9,987,288.25
11,496,127.95
9,987,288.25
11,496,127.95
本公司于 2013 年 11 月 14 日通过非同一控制下合并取得杭州三朵花印务有限公司 55%股
权，支付的合并成本 11,000,000.00 元大于取得被购买方杭州三朵花印务有限公司可辨认净资产
公允价值份额 1,012,711.76 元的差额 9,987,288.25 元，确认为商誉。本公司于 2016 年 4 月 11 日
将持有的三朵花 55.00%的股权以截至 2015 年 12 月 31 日净资产评估值作价转让给自然人杨杭
东，商誉相应减少。
本公司于 2016 年 9 月 1 日通过非同一控制下合并取得浙江正邦物流有限公司 100%股权，
支付的合并成本 40,361,889.46 元大于取得被购买方浙江正邦物流有限公司可辨净资产公允价值
份额 28,865,761.51 元的差额 11,496,127.95 元，确认为商誉。
长期待摊费用
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
场地装修改造
17,257,585.49
20,726,813.82
14,140,908.43
113,641.48
23,729,849.40
16,321,233.86
12,492,172.09
9,718,199.54
19,095,206.41
556,803.00
438,315.93
877,063.02
34,135,622.35
33,657,301.84
24,736,170.99
179,583.18
42,877,170.02
递延所得税资产
1、 递延所得税资产不以抵销后的净额列示
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣税暂时性差异
资产减值准备
4,923,297.74
19,693,190.91
11,786,340.04
47,145,360.02
可抵扣亏损
10,660,015.58
42,640,062.31
4,063,887.62
16,255,550.47
15,583,313.32
62,333,253.22
15,850,227.66
63,400,910.49
2、 未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
4,137,076.82
11,659,858.58
4,205,493.66
11,669,905.83
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
1,392,610.96
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
1,803,398.14
2,284,239.35
6,179,610.13
4,137,076.82
4,137,076.82
11,659,858.58
(十六) 其他非流动资产
金蝶 EAS 管理软件开发项目
677,136.76
人力资源系统软件开发项目
476,923.07
长期资产购置项目
38,469,060.00
2,064,789.90
38,469,060.00
3,218,849.73
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
200,000,000.00
50,000,000.00
200,000,000.00
50,000,000.00
(十八) 应付账款
1 年以内（含 1 年）
597,464,603.89
552,012,285.15
2,707,433.63
3,386,253.79
576,653.80
1,085,547.02
600,748,691.32
556,484,085.96
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称
未偿还原因
上海旺龙建筑装饰工程有限公司
308,679.80
未到结算期
上海邮政科学院
282,905.94
未到结算期
深圳市天和时代电子设备有限公司
245,780.00
未到结算期
杭州维瀚投资管理有限公司
201,400.00
未到结算期
1,038,765.74
(十九) 预收款项
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年）
548,068,188.30
177,539,035.40
548,068,188.30
177,539,035.40
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
本期增加额
本期减少额
一、短期薪酬
71,597,771.81
597,949,281.40
584,074,567.34
85,472,485.87
二、离职后福利-设定提存计划
644,037.97
50,394,137.83
48,728,441.81
2,309,733.99
三、辞退福利
1,810,267.16
1,810,267.16
72,241,809.78
650,153,686.39
634,613,276.31
87,782,219.86
2、 短期职工薪酬情况
1.工资、奖金、津贴和补贴
71,419,877.22
518,696,485.69
506,451,334.08
83,665,028.83
2.职工福利费
33,154,780.58
33,154,780.58
3.社会保险费
140,199.51
29,330,827.59
28,028,307.39
1,442,719.71
其中： 医疗保险费
110,516.81
25,026,599.42
23,915,262.23
1,221,854.00
工伤保险费
2,300,867.24
2,206,522.84
107,838.86
生育保险费
2,003,360.93
1,906,522.32
113,026.85
4.住房公积金
15,350,231.66
15,114,479.16
239,169.50
5.工会经费和职工教育经费
1,416,955.88
1,325,666.13
125,567.83
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
71,597,771.81
597,949,281.40
584,074,567.34
85,472,485.87
3、 设定提存计划情况
1、基本养老保险
620,485.67
47,583,067.22
46,028,778.25
2,174,774.64
2、失业保险费
2,811,070.61
2,699,663.56
134,959.35
3、企业年金缴费
644,037.97
50,394,137.83
48,728,441.81
2,309,733.99
(二十一) 应交税费
29,608,177.88
141,432,572.71
59,217,335.49
企业所得税
225,012,706.99
131,754,903.84
1,928,589.96
5,563,019.80
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
3,007,069.11
5,386,045.80
土地使用税
703,647.26
791,948.34
个人所得税
666,301,739.72
8,351,098.61
166,897.00
教育费附加
1,183,244.11
6,750,511.08
地方教育费附加
785,512.17
4,494,862.31
水利建设基金
137,593.58
河道管理费
381,196.46
2,239,836.97
929,207,068.16
366,128,824.10
(二十二) 应付利息
短期借款应付利息
123,798.39
(二十三) 应付股利
超过 1 年未支付原因
普通股股利
700,000,000.00
700,000,000.00
(二十四) 其他应付款
（1）其他应付款按照性质分类列示
90,755,193.93
81,281,543.56
保证金及押金款
24,990,503.74
9,916,522.00
19,525,217.17
11,398,614.61
135,270,914.84
102,596,680.17
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
未偿还原因
浙江富泰建设有限公司
1,040,000.00
投标保证金
长春申通快递有限公司
375,705.87
加盟商网络建设费
浙江宏兴建设有限公司
200,000.00
投标保证金
庆阳申通快递服务有限公司
105,000.00
加盟商网络建设费
上海普南申通快递有限公司
100,000.00
加盟商网络建设费
桐庐晨氏餐饮管理有限公司
100,000.00
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
未偿还原因
1,920,705.87
(二十五) 一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
9,428,571.48
9,428,571.48
(二十六) 长期借款
19,500,000.00
5.7%-6.765%
571,428.43
5.7%-6.765%
20,071,428.43
(二十七) 预计负债
本期增加额
本期减少额
3,000,000.00
1,611,499.51
3,000,000.00
1,611,499.51
3,000,000.00
1,611,499.51
3,000,000.00
1,611,499.51
预计负债情况见附注十、（二）承诺及或有事项，涉及诉讼金额 1,611,499.51 元，根据
律师判断预计很可能支付赔偿金额为 1,611,499.51 元。
(二十八) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
本期增加额
本期减少额
2014 年省服务业发展
用于华东分拨中心扩
760,000.00
720,000.00
引导财政专项资金
建项目的补助
2015 年度支持产业发
8,000,000.00
233,333.31
7,766,666.69
用于扩建项目的补助
浙江申通行政楼拆迁
13,911,138.68
3,061,205.28
10,849,933.40
政府拆迁补助
760,000.00
21,911,138.68
3,334,538.59
19,336,600.09
2、政府补助项目情况
本期新增补
本期计入营业
与资产相关/与
外收入金额
2014 年省服务业发展引
760,000.00
720,000.00
与资产相关
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
导财政专项资金
2015 年度支持产业发展
8,000,000.00
233,333.31
7,766,666.69
与资产相关
浙江申通行政楼拆迁补
13,911,138.68
3,061,205.28 10,849,933.40
与资产相关
760,000.00 21,911,138.68
273,333.31 3,061,205.28 19,336,600.09
其他变动：主要系企业搬迁结束后，子公司浙江申通收到与资产相关的补助有余额，将
余额转入资本公积金。
(二十九) 股本
本次变动增减（+、-）
250,000,000.00
172,012,153.00
172,012,153.00
422,012,153.00
注 1：2016 年 12 月 9 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[ 号”文《关
于核准浙江艾迪西流体控制股份有限公司重大资产重组及向上海德殷投资控股有限公司等发
行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，购买资产所发行的新股于 2016 年 12 月 27 日
在深圳证券交易所上市。在发行股份购买资产的交易完成后，上海德殷投资控股有限公司、
陈德军、陈小英合计持有本公司股份为 906,877,661.00 股，占重组后本公司股份总数
（1,530,802,166.00 股）的 59.24%，陈德军、陈小英成为重组后本公司的实际控制人。虽然
就该交易的法律形式而言，本公司通过该交易取得了本次所购买的股权资产所在的标的公司
的控股权益，但就该交易的经济实质而言，是陈德军、陈小英取得了对本公司的控制权，同
时本公司所保留的重组前原有资产、负债不构成《企业会计准则第 20 号-企业合并》及其应
用指南和讲解所指的“业务”，因此本公司向上海德殷投资控股有限公司、陈德军、陈小英
发行股份购买资产事宜构成非业务类型的反向购买。
根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）
和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会
便[2009]17 号）的相关规定，"企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买
企业应按照权益性交易的原则进行处理。"因此，本公司管理层认为，本次重组完成后，本公
司的合并财务报表应当依据财会函[2008]60 号文所指的"权益性交易"原则进行编制，即本公
司合并财务报表是会计上购买方（由法律上子公司构成的会计主体）的申通快递有限公司财
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
务报表的延续，其中与所购买资产相关的各项资产、负债、收入和成本费用按照其在所购买
资产的申通快递有限公司财务报表层面所示的账面价值纳入本公司合并财务报表；本公司保
留的资产、负债及其相关的收入和成本费用按照以陈德军、陈小英取得对本公司控制权之日
（即本次重组完成日）的公允价值为基础持续计算的金额纳入本集团合并财务报表；陈德军、
陈小英为取得本公司控制权所支付的对价与取得本公司控制权之日本公司所保留的各项可辨
认资产与负债的公允价值的差值调整合并财务报表中的资本公积，不确认商誉或负商誉。
注 2：发行股本情况
股份数量/比例
本公司本年度重大资产重组向上海德殷投资控股有限公司、
906,877,661.00
陈德军、陈小英定向增发股份数量
本公司定向增发后总股本
1,530,802,166.00
定向增发股份占定向增发后总股本比例
申通快递有限公司原有总股本
250,000,000.00
为确保合并报告中的权益结构反映法律上母公司的权益结构
5=4/3*(1-3)
172,012,153.00
申通快递有限公司应模拟发行股份数量
申通快递模拟发行后总股本
422,012,153.00
注：申通快递有限公司模拟对本公司股东发行股份后申通快递有限公司原股东持有本公
司的股份应与本次重组后持有的本公司股份比例相同，申通快递有限公司需向本公司股东模
拟发行 172,012,153.00 股，模拟发行后申通快递有限公司的股本为 422,012,153.00 元。
注 3：股本结构变动说明
本次变动增减（+、-）
申通快递原股东
906,877,661.00
906,877,661.00
906,877,661.00
非特定对象股东
292,148,505.00
292,148,505.00
292,148,505.00
本公司原股东
331,776,000.00
331,776,000.0
331,776,000.00
1,199,026,166.00
1,199,026,166.00
1,530,802,166.00
(三十) 资本公积
本期增加额
本期减少额
3,341,200,114.03
125,365,945.87
3,215,834,168.16
其他资本公积
3,061,205.28
3,061,205.28
3,344,261,319.31
125,365,945.87
3,218,895,373.44
资本溢价的其他说明：
申通快递股份有限公司
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
申通快递有限公司合并前的账面资本公积
加：本公司发行股份购买资产并募集配套资金的溢价
2,627,987,784.15
加：法律上母公司购买日的净资产
713,212,329.88
减：发行承销费用、验资费用、登记费用
125,365,945.87
3,215,834,168.16
注 1：如股本所述，本公司合并财务报表中“归属母公司股东的权益”期初数为法律上被
收购方申通快递有限公司的合并报表金额，资本公积期初余额为 0。
注 2：资本溢价增加原因详见股本。其他资本公积增加主要系本公司的孙公司完成拆迁后
将收到的拆迁补偿费有结余的金额转入资本公积-其他资本公积。
申通快递股份有限公司
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(三十一) 其他综合收益
本期发生额
本期所得税前
减：前期计入其他综合
税后归属于
税后归属于
减：所得税费用
收益当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
-57,786.56
3,823,800.43
3,883,249.98
-59,449.55
3,825,463.42
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
-57,786.56
3,823,800.43
3,883,249.98
-59,449.55
3,825,463.42
其他综合收益合计
-57,786.56
3,823,800.43
3,883,249.98
-59,449.55
3,825,463.42
申通快递股份有限公司
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(三十二) 专项储备
本期增加额
本期减少额
安全生产费
8,795,638.12
8,795,638.12
8,795,638.12
8,795,638.12
根据财政部、国家安全监管总局 2012 年 2 月 14 日印发的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企[2012]16 号)规定，本集团下属部子公司经营的“普通货运业务”按照上年
普通货运业务运费收入的 1%计提安全生产费用。安全生产费用于计提时计入当期损益，同时计
入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定的范围使用时，直接冲减专项储备。
(三十三) 盈余公积
本期增加额
本期减少额
法定盈余公积
138,681,107.06
516,669.24
138,164,437.82
138,681,107.06
516,669.24
138,164,437.82
注 1：如股本所述，本集团合并财务报表中“归属母公司股东的权益”期初数为法律上被
收购方申通快递有限公司的合并报表金额。
注 2：因购买子公司长春灵通物流有限公司少数股权增加的长期股权投资成本与按照新取
得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日开始计算的可辨认净资产份额之间的差额
516,669.24 元，在合并资产负债表中调整所有者权益相关项目：首先调整资本公积(资本溢价)，
在资本公积不足冲减的情况下，调整盈余公积。
注 3：本公司 2016 年度发生重大资产重组，故合并财务报表中的盈余公积为申通快递有限
公司的盈余公积。根据《中华人民共和国公司法》及申通快递有限公司章程，申通快递有限公
司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以
上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者转增资本。
(三十四) 未分配利润
提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
388,392,947.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
388,392,947.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润
1,261,649,587.11
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
388,392,947.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
388,392,947.33
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
1,650,042,534.44
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额
上期发生额
一、主营业务小计
9,758,607,231.63
7,829,368,239.60
7,498,028,689.51
6,274,188,092.54
9,758,607,231.63
7,829,368,239.60
7,498,028,689.51
6,274,188,092.54
二、其他业务小计
122,064,030.88
89,502,055.92
213,420,763.71
136,834,146.35
111,593,600.25
88,929,607.43
167,454,355.32
129,845,869.41
10,470,430.63
572,448.49
45,966,408.39
6,988,276.94
9,880,671,262.51
7,918,870,295.52
7,711,449,453.22
6,411,022,238.89
(三十六) 税金及附加
本期发生额
上期发生额
837,429.19
1,423,983.68
城市维护建设税
7,046,299.62
9,643,272.10
教育费附加
4,088,045.95
5,863,072.15
地方教育费附加
2,718,363.27
3,908,714.78
6,853,118.62
1,820,463.98
21,543,256.65
22,659,506.69
(三十七) 销售费用
本期发生额
上期发生额
53,428,322.30
37,647,243.15
95543 热线费
9,882,607.83
12,204,080.38
折旧与摊销
660,076.99
5,150,352.97
广告宣传费
9,110,734.29
6,983,872.04
1,365,565.00
18,002,584.44
74,447,306.41
79,988,132.98
(三十八) 管理费用
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本期发生额
上期发生额
97,720,555.66
82,925,019.13
折旧与摊销
25,180,300.34
28,092,901.88
2,681,630.46
6,792,792.68
4,880,815.31
15,802,315.27
14,850,431.79
6,786,322.17
业务招待费
8,381,928.49
5,353,972.92
信息系统维护费
11,011,489.53
7,729,274.97
25,858,551.99
13,442,607.26
5,102,172.54
5,769,509.67
48,039,128.15
46,200,093.99
243,707,004.26
218,894,809.94
(三十九) 财务费用
本期发生额
上期发生额
11,724,416.95
6,284,435.69
减：利息收入
2,305,557.25
22,701,331.22
768,404.98
减：汇兑收益
手续费支出
1,243,690.85
398,922.79
11,430,955.53
-16,017,972.74
(四十) 资产减值损失
本期发生额
上期发生额
-6,678,912.26
4,804,201.24
-6,678,912.26
4,804,201.24
(四十一) 投资收益
本期发生额
上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
-36,848,357.03
-11,811,258.08
处置长期股权投资产生的投资收益
32,797,070.21
-974,785.26
理财产品投资收益
15,896,036.17
11,684,494.52
处置可供出售金融资产取得的投资收益
3,190,572.48
15,035,321.83
-1,101,548.82
(四十二) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
本期发生额
上期发生额
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
计入当期非经常性损益
本期发生额
上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
62,101,147.26
41,160,523.40
61,920,044.98
1,672,906.61
609,732.95
1,672,906.61
7,045,208.42
5,339,491.81
7,045,208.42
70,843,927.44
47,109,748.16
70,662,825.16
2、计入当期损益的政府补助
本期发生额
上期发生额
与资产相关/与收益相关
增值税即征即退
181,102.28
2,171,631.01
与收益相关
科技统筹金
与收益相关
财政贡献补助
530,000.00
与收益相关
2014 年省服务业发展引导
与资产相关
财政专项资金
2015 年度支持产业发展资
233,333.31
与资产相关
2013 年工业奖励
240,000.00
与收益相关
宛港管委会物流奖励资金
110,700.00
与收益相关
青浦经济委员会扶持资金
1,000,000.00
与收益相关
节水改造补贴
与收益相关
政府扶持基金
53,965,711.67
37,578,000.00
与收益相关
招商引资奖励
4,062,000.00
与收益相关
双培育企业奖励
1,305,000.00
与收益相关
服务业基础建设补助
800,000.00
与收益相关
984,000.00
与收益相关
62,101,147.26
41,160,523.40
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性损益
本期发生额
上期发生额
非流动资产处置损失合计
134,122.28
823,545.13
134,122.28
其中：固定资产处置损失
134,122.28
823,545.13
134,122.28
无形资产处置损失
违约赔偿金
688,428.55
7,423,098.00
881,500.00
7,423,098.00
1,124,613.08
144,670.38
1,124,613.08
水利建设基金
635,130.28
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
计入当期非经常性损益
本期发生额
上期发生额
4,025,379.36
3,570,328.71
4,025,379.36
12,707,212.72
6,743,603.05
12,707,212.72
(四十四) 所得税费用
1、所得税费用明细
本期发生额
上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用
432,417,231.77
263,936,863.39
递延所得税费用
-4,294,307.48
-1,281,323.65
428,122,924.29
262,655,539.74
2、会计利润与所得税费用调整过程
1,690,523,392.95
按法定/适用税率计算的所得税费用
422,630,848.24
适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
-2,623,975.32
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
5,265,495.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-2,397,991.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
1,034,410.31
抵扣亏损的影响
弥补以前年度亏损额的影响
-60,471.87
4,274,608.93
所得税费用
428,122,924.29
(四十五) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
264,347,870.01
320,881,569.21
其中：往来款
193,551,313.50
271,464,882.28
银行存款利息
421,599.81
424,569.78
政府补贴收入
61,646,711.67
38,948,892.39
营业外收入
8,728,245.03
5,949,224.76
4,094,000.00
支付其他与经营活动有关的现金
238,081,021.63
381,218,364.61
其中：往来款
109,789,828.14
237,259,876.07
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本期发生额
上期发生额
20,358,907.12
37,190,536.86
94,115,505.08
101,084,096.25
1,243,690.85
398,927.79
营业外支出
12,573,090.44
5,284,927.64
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
3,626,655,586.84
800,000.00
其中：取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
3,604,744,448.16
收到的与工程项目相关的政府补助
8,000,000.00
800,000.00
收到政府拆迁补助
13,911,138.68
支付其他与投资活动有关的现金
其中：处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
11,883,957.44
245,905,069.55
其中：企业间借款本金及利息收入
11,883,957.44
245,905,069.55
支付其他与筹资活动有关的现金
35,990,265.28
其中：企业间借款本金及利息支出
3,090,265.28
购买少数股东权益支付对价
12,500,000.00
同一控制下合并支付的现金对价
20,400,000.00
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
本期发生额
上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
1,262,400,468.66
766,707,592.77
加：资产减值准备
-6,678,912.26
4,804,201.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
124,156,563.27
84,989,982.63
无形资产摊销
31,098,346.33
28,830,455.11
长期待摊费用摊销
24,736,170.99
23,243,808.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
119,587.13
823,545.13
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
9,072,054.53
6,284,435.69
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本期发生额
上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列）
-15,035,321.83
1,101,548.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-4,294,307.48
-1,281,323.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-4,397,048.84
12,556,870.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-40,914,978.58
130,517,476.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
431,503,720.38
-195,433,813.10
8,522,304.81
-87,552.79
经营活动产生的现金流量净额
1,820,288,647.11
863,057,226.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
3,862,598,571.14
123,001,689.96
减：现金的期初余额
123,001,689.96
117,511,721.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
3,739,596,881.18
5,489,968.90
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
40,361,889.46
其中：浙江正邦物流有限公司
40,361,889.46
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：浙江正邦物流有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
40,332,631.38
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物
24,156,000.00
其中：杭州三朵花印务有限公司
24,156,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
638,392.82
其中：杭州三朵花印务有限公司
638,392.82
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额
23,517,607.18
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
4、 现金及现金等价物
3,862,598,571.14
123,001,689.96
其中：库存现金
5,515,573.42
569,802.44
可随时用于支付的银行存款
3,857,082,997.72
122,431,887.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
3,862,598,571.14
123,001,689.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
期初账面价值
18,591,906.33
提供质押借款
16,703,300.00
提供抵押担保
62,695,039.00
提供抵押担保
97,990,245.33
(四十八) 外币货币性项目
期末外币余额
期末折算人民币余额
其中：美元
880,714.00
6,109,513.02
308,001,817.45
1,777,685.66
50,888,305.49
293,710.64
11,068,716.83
其他应收款
35,601,249.96
205,478.76
其他流动资产
13,031,068.26
35,533,805.04
205,089.49
可供出售金融资产
8,064,000.00
55,939,968.00
8,064,000.00
55,939,968.00
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
76,757,989.99
443,021.99
应付职工薪酬
32,281,416.83
186,317.77
2,682,723.19
其他应付款
其中：美元
10,058,122.44
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、合并交易基本情况
购买日的确定
购买日至年末被
购买日至年末被
被购买方名称
股权取得成本
比例（%） 得方式
购买方的收入
购买方的净利润
浙江正邦物流
4,036.19 万
-1,036,628.20
2、合并成本及商誉
浙江正邦物流有限公司
40,361,889.46
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计
40,361,889.46
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
28,865,761.51
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
11,496,127.95
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江正邦物流有限公司
购买日公允价值
购买日账面价值
108,243.64
108,243.64
其他应收款
1,543,560.30
1,543,560.30
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
3,630,928.62
3,630,928.62
34,891,210.10
34,891,210.10
-374,679.93
-374,679.93
其他应付款
11,712,119.22
11,712,119.22
28,865,761.51
28,865,761.51
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额
28,865,761.51
28,865,761.51
(二) 本期发生的同一控制下企业合并
本期无发生的同一控制下企业合并
(三) 本期发生的反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其
依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算，参见本报告股本注
(四) 本报告期出售子公司股权情况
处置价款与处置投资
股权处置价 股权处置
丧失控制权的时 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
子公司名称
的确定依据
层面享有该子公司净
资产份额的差额
杭州三朵花印务有
24,156,000.00
55.00 转让
2016 年 4 月 19 日
-685,517.52
丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日
丧失控制权 丧失控制权之
与原子公司股权投资
权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价
子公司名称
之日剩余股 日剩余股权的
相关的其他综合收益
余股权的 股权产生的利 值的确定方法及
转入投资损益的金额
杭州三朵花印务有
(五) 合并范围发生变化的其他原因
2016 年 1 月 19 日，本公司之子公司申通快递有限公司出资人民币 10,000.00 万元设立杭
州申瑞快递服务有限公司，持股比例为 100.00%，本公司从 2016 年开始将其纳入合并报表范围。
2016 年 6 月 27 日，本公司之子公司申通快递有限公司出资人民币 1,000.00 万元设立辽宁
瑞银申通快递有限公司，持股比例为 100.00%，本公司从 2016 年开始将其纳入合并报表范围。
申通快递股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
七、 其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称
申通快递有限公司
上海昌彤物流有限公司
同一控制下合并
浙江申通快递有限公司
快递、货运
同一控制下合并
浙江申通瑞盛快递有限公司
快递、货运
浙江申通瑞德快递有限公司
货运代理、仓储服务
浙江申通实业有限公司
筹建包装印刷项目
浙江申通瑞银快递有限公司
货运、货运代理
浙江申通瑞丰快递有限公司
货运、货运代理
湖北申通实业投资有限公司
江苏申通国际货运有限公司
快递、运输代理
非同一控制下合并
陕西瑞银申通快递有限公司
快递、装卸服务
长春灵通物流有限公司
快递、货运
非同一控制下合并
STO EXPRESS KOREA CO.,LTD
快递、货运
STO EXPRESS INVESTMENT
快递