阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度审计...
阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注本年报表项目的计量属性未发生变化。(四)现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。(五)外币业务核算方法外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。(六)外币财务报表的折算方法资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。(七)金融资产和金融负债的核算方法1.金融资产和金融负债的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。2.金融资产和金融负债的确认和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为19阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。20阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。5.金融资产的减值准备(1)可供出售金融资产的减值准备:年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。(八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单项金额重大是指:单项金额超过100万元的应收款项。对于单项金额非重大的应收款项,本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项,划分为特定资产组合,全额计提坏账准备。本公司具体比例如下:应收账款、其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下:计提比例账 龄青松建化 新农开发 塔河种业 其他公司1年以内 6% 1% 5% 1%1-2年 10% 10% 10% 10%2-3年 15% 20% 30% 20%21阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注3-4年 20% 30% 50% 30%4-5年 20% 30% 50% 40%5年以上 20% 100% 100% 100%(九)存货核算方法1.存货的分类存货分类为:材料采购、原材料、周转材料、在产品、库存商品、产成品、工程施工、发出商品、委托加工物资、备品备件、维修设备、消耗性生物资产等。2.发出存货的计价方法(1)存货发出时按加权平均法计价。(2)周转材料的摊销方法:低值易耗品和包装物采用采用一次摊销法。3.存货的盘存制度采用永续盘存制。4.存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。(十)长期股权投资的核算1.初始计量(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的22阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证劵的公允价值。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。3.后续计量及收益确认公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。成本法下公司确认投资收益,应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目23阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。(十一)投资性房地产的种类和计量模式投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:类 别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率房屋建筑物 20-45 3%-5% 2.11%-4.85%对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。(十二)固定资产的计价和折旧方法1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。2.固定资产的分类固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、通用设备、专用设备、电子设备、土地、固定资产装修、水利资产和其他。3.固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。24阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。4.固定资产折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下:序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率1 房屋及建筑物 6-45 3%-5% 2.11%-16.17%2 机器设备 5-30 3%-5% 3.17%-19.40%3 电子设备 4-10 3%-5% 9.50%-24.25%4 运输设备 5-15 3%-5% 6.33%-19.40%5 固定资产装修 10 10.00%6 水利资产 20-45 10% 2.00%-4.50%7 生物性资产 8 20%-28% 9.00%-10.00%8 其他 5-25 3%-5% 3.80%-19.40%(十三)在建工程核算方法1.在建工程类别在建工程以立项项目分类核算。2.在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。(十四)无形资产核算方法1.无形资产的计价方法本公司无形资产包括土地使用权、软件、商标使用权、特许经营权及其他无形资产等,25阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。2.无形资产使用寿命及摊销土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。3.研究与开发本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十五)商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。(十六)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限本公司长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该项费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十七)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值1.长期股权投资成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现26阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注值之间的差额进行确定。其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。2.固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。(十八)借款费用资本化1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资27阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注产借款费用停止资本化。2.借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。3.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。(十九)股份支付股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。(二十)收入确认原则1.销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。2.提供劳务28阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确认;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。3.让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。(二十二)会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响1.会计政策变更本报告期无会计政策变更。2.会计估计变更及其影响本报告期无主要会计估计未变更。3.重大会计差错更正及其影响本报告期无重大会计差错更正及其影响。四、税项(一)公司主要税种和税率1.企业所得税本公司企业所得税的适用税率为25%,所得税优惠后按15%税率计征(税收优惠情况详见(二)税收优惠)。2.增值税29阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注本公司商品销售收入适用增值税。其中:内销商品销项税率为3%、6%、13%、17%。3.营业税本公司适用的营业税率3%、5%。4.城建税及教育费附加本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,适用税率分别为1%、5%、7%和3%。5.土地增值税本公司控股子公司对房地产企业转让房地产,实行先预缴土地增值税,待项目全部竣工、办理结算后进行清算,多退少补。土地增值税达到汇算清缴前,对有偿转让商业用房、写字楼取得的收入按 1%的预征率征收土地增值税,对有偿转让普通标准住宅等其他项目取得的收入按 0.5%的预征率征收土地增值税;外地房产类子公司的土地增值税的预征按公司所在地政策执行。6.房产税本公司自用房以房产原值的75%为计税依据,适用税率为1.2%;本公司出租房以收取的房屋租金为计税依据,适用税率为12%。(二)税收优惠1.本公司控股子公司新疆青松建材化工(集团)股份有限公司及其下属控股子公司税收优惠情况:(1)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[ 号)的有关规定,经阿市国税函[ 号文批准,本公司控股子公司青松建化公司自2003年至2010 年减按15%税率征收企业所得税。(2)根据阿克苏市国家税务局阿市国税函[ 号文,本公司控股子公司青松建化公司控股子公司阿克苏青松商品混凝土有限责任公司自 2007 年至 2010 年减按15%税率征收企业所得税。(3)根据阿图什市国家税务局阿什国税减免字(2009)第12 号文,本公司控股子公司青松建化公司控股子公司克州青松水泥有限责任公司减按15%税率征收企业所得税。(4)根据和田地区国家税务局和国税办[2010]2 号文,本公司控股子公司青松建化公司控股子公司和田青松建材有限责任公司2009年至2010年期间减按15%的税率征收企业所得税。(5)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局乌米东国税减免字(2009)第37号减、免税批准通知书,本公司控股子公司青松建化公司控股子公司新疆青松水泥有限责任公司 日至日减按15%税率征收企业所得税。(6)根据阿克苏市国家税务局阿市国税办[2010]63号批复,本公司控股子公司青松建化公司生产销售的在水泥原料中掺兑废渣比例不低于30%的通用硅酸盐水泥熟料、32.5 复30阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注合硅酸盐水泥、42.5 普通硅酸盐水泥自2010 年1月1日至日期间享受增值税即征即退的政策。(7)根据库车县国家税务局库国税函[2009]14号文,本公司控股子公司青松建化公司控股子公司库车青松水泥有限责任公司生产销售的32.5 级复合水泥符合资源综合利用产品的规定,在日至日期间实行增值税即征即退优惠政策。(8)根据财税[号文,以及乌鲁木齐市米东区国家税务局减免税批复,本公司控股子公司青松建化公司控股子公司新疆青松水泥有限责任公司销售的 32.5R 级复合水泥、32.5 级复合水泥、42.5R 级普通水泥、42.5 级普通水泥、硅酸盐水泥熟料自2008 年7 月 1 日起至2012 年7月31日享受增值税即征即退优惠政策。(9)根据阿克苏市国家税务局阿市国税减免字[2009]66号减、免税批准通知书,本公司控股子公司青松建化公司生产的原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣等废弃物达到30%以上的加气混凝土砌块符合资源综合利用产品的规定,截止日免征增值税。2.本公司控股子公司新疆塔里木农业综合开发股份有限公司及其下属控股子公司税收优惠情况:(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项规定的农、林、牧、渔业项目可以免征、减征企业所得税,并于财税发[号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》具体规定了免减范围,本公司控股子公司塔里木农业开发公司生产的皮棉、短绒、棉籽、棉籽油、棉籽饼、粮食、牛奶等属于此类免征、减征企业所得税范围。本公司控股子公司塔里木农业开发公司2009年度在阿克苏市国家税务局就这些业务办理了“享受免征农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策备案”手续。(2)本公司控股子公司塔里木农业开发公司控股子公司新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司根据阿拉尔市国家税务局阿拉尔国税办[2006]88号文,享受自2006年至 2010年减按15%税率征收企业所得税的税收优惠。(3)根据新疆维吾尔自治区人民政府新政发[2005]43号文《关于在全区范围免征农业税牧业税的通知》规定:“自治区人民政府决定,从2005年起,在全区范围内全面免征农业税、牧业税”,据此本公司控股子公司塔里木农业开发公司享受免征农业税、牧业税的税收优惠。(4)本公司控股子公司塔里木农业开发公司控股子公司阿克苏新农乳业有限责任公司根据阿克苏地区温宿县国家税务局温国税办[号文《关于阿克苏地区新农乳业有限责任公司免征增值税的批复》,同意自产自销的牲畜饲养、牛乳销售(酸奶、奶油、奶酪除外)免征增值税,免税期限自日起,免税期间按时如实申报。3.本公司控股子公司新疆塔里木河种业股份有限公司及其下属控股子公司税收优惠情况:31阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注(1)本公司控股子公司塔里木河种业公司根据阿克苏地区国家税务局文件“阿克苏国税办[ 号”《地区国税局关于新建塔里木河种业股份有限公司享受农业产业化国家重点龙头企业减免企业所得税问题的批复》,自日起,阿拉尔分公司、良种繁育场及其控股子公司新疆塔里木河大红园林有限公司免征企业所得税。(2)本公司控股子公司塔里木河种业公司根据阿拉尔国家税务局文件“阿拉尔国税办【2006】87号《关于新建塔里木河种业股份有限公司精细化分公司减征企业所得税的通知》,同意对新疆塔里木河种业股份有限公司精细分公司在2006年度至2010年度减按15%的税率征收企业所得税。4.本公司控股子公司农一师供销公司根据阿市国税办【 号文件、阿地税减免备字【号通知书,对销售的农膜、化肥、农药及农机(整机)免征增值税。5.经阿克苏市国税局(阿市)国税减免备字[2009]年0165号《税收减免登记备案告知书》批准,批准本公司全资子公司阿克苏塔河矿业公司所属物业分公司向居民供热而收取的采暖费收入免征增值税。优惠时间自日至日。6.本公司控股子公司新疆塔里木建筑安装工程(集团)有限责任公司及其下属控股子公司税收优惠情况:(1)阿拉尔塔里木水利水电工程有限公司企业所得税实行二免三减半,批文:阿拉尔国家税务局文件阿拉尔国税办【2008】39号;(2)阿拉尔塔里木公路桥梁工程有限公司企业所得税减按 15%税率,批文:阿拉尔国家税务局文件阿拉尔国税办【号;(3)阿克苏地区建安物业服务有限责任公司营业税、城建税、教育费附加根据阿克苏地区建安物业服务有限责任公司2010年招用的141名持《再就业优惠证》人员,按每人4000元定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加,期限自日起止日,批文:阿克苏地税函【2010】5号。五、合并财务报表合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。32阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。33阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司合并财务报表附注(一)重通过同一本公司合计本公司截止2001年本公司 12持合计是否合子公司经营范围享有的表决月31日际实投资额股比例并报表权比例农业种植、牧渔养殖、农产品、新疆塔里木农业综合开畜产品的生产加工及销售,农550,926,328..79%是发股份有限公司业机械制造及修理,塑料制品、皮革销售。建筑材料、工业用氧气、无机酸、烧碱、磷肥、复合肥、电新疆青松建材化工(集力的生产经营,铸钢件、汽车806,355,118..22%是团)股份有限公司运输、机械维修、硫酸钾、编织袋的生产、销售。各类农作物种子的培养、生产新疆塔河种业股份有限及销售、农副产品的深加工及263,778,671..15%是公司原煤开采、销售(限分支机构阿克苏塔河矿业有限责经营)一般经营项目:物业服11,849,318.%是任公司务、土地承包经营。新疆生产建设兵团农一电力供应、火力、水力发电货372,593,892.%是师电力公司物运输,热力生产及销售。新疆塔里木建筑安装工工业与民用建筑、水利水电工31,801,587..20%是程(集团)有限公司程、公路桥梁农药、汽车运输、成品油及代新疆农一师供销合作有销,农副产品、化肥、日用杂52,696,431..98%是限责任公司农用薄膜、废旧物资回收。新疆生产建设兵团农一籽棉收购;棉花、棉纱、麻织26,859,230.%是师棉麻公司年度 要控 子公司 的注册地新疆阿拉尔南口镇迎宾 农业种植、养 司业务性质 注册万元32,100.00 ) 控股子公司 路1号市林园 水泥制造 47,869.50 控股子公司 新疆阿拉尔市井冈山大 农作物种子的培养、生产及 1,184.93 销售 全资子公司 阿克苏市民路2号 售 7,800.05 控股子公司 里木大道阿克苏市交阿克苏市民 农药、汽运、成品油代理销棉花、棉纱、 9,607.00 品、 8-2 麻织品购销 品购销 34阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注(二)报告期合并范围的情况说明根据 2005 年 12 月 1 日新疆生产建设兵团农一师国资委“师国发(2005)38 号”文件《关于将新疆塔里木农业综合开发股份有限公司等四家企业的国有股权划转给阿拉尔塔河投资有限责任公司的通知》,将经审计的新疆塔里木农业综合开发股份有限公司等四户企业截止日的国有股权及其权益533,118,314.17元划转给阿拉尔塔河投资有限责任公司(现更名为阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司),其中:①新疆阿克苏农垦工商联合总公司持有的新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 204,000,000 股国有法人股及其权益(持股比例63.55%);②新疆阿克苏青松建材化工总厂(现更名为阿克苏塔河矿业有限责任公司)持有的新疆青松建材化工(集团)股份有限公司121,860,800股国有法人股及其权益(持股比例65.9%);③农一师电力公司的国家资本 191,257,514.47 元及其权益(持股比例 65.81%);④新疆青松建材化工总厂的国家资本16,000,000.00元及其权益(持股比例21.65%)。根据日新疆生产建设兵团农一师财务局国资委“师市财企发(号”文件《关于将青松公司等企业的国有净资产划归师统众国有资产经营有限责任公司管理的通知》,将青松建化(集团)股份有限公司等八户企业截止 2007 年 12 月 31 日国有净资产1,526,292,380.56 元划归师统众国有资产经营有限责任公司统一管理,其中:①新疆青松建材化工(集团)股份有限公司师国有权益核定数为 514,391,362.14 元,国有股权比例 41.22%;②新疆塔里木农业综合开发股份有限公司师国有权益核定数 550,926,328.11 元,持国有股权比例50.79%;③新疆塔河种业股份有限公司师国有权益核定数48,174,229.68元,国有股权比例 37.51%;④阿克苏塔河矿业有限责任公司师国有权益核定数 11,849,318.93 元,国有股权比例100%;⑤新疆生产建设兵团农一师电力公司师国有权益核定数302,593,892.24元,国有股权比例 100%;⑥新疆塔里木建筑安装工程(集团)有限公司师国有权益核定数 18,801,587.77, 国有股权比例20.52%;⑦新疆农一师供销合作有限责任公司师国有权益核定数52,696,431.39元,国有股权比例52.98%;⑧新疆生产建设兵团农一师棉麻公司国有权益核定数26,859,230.30元,国有股权比例100%。根据 2009 年 12 月 30 日新疆生产建设兵团农一师国有资产监督管理委员会“师国资复[2009]47号”文件《关于塔河种业股份公司变更增资扩股方案的批复》,同意新疆塔河种业股份有限公司本次拟增资的2亿元全部由统众国资公司以土地增资入股,本次增资完成后,统众国资公司持有新疆塔河种业股份有限公司股份 91.23%。根据 2010 年 6 月 29 日统众国资公司与农二师绿原国有资产经营有限公司签订股权转让协议,统众国资公司接受农二师绿原国有资产经营有限公司持有新疆塔河种业股份有限公司3.92%的股权。新疆塔河种业股份有限公司的公司章程已变更,变更后统众国资公司持有新疆塔河种业股份有限公司95.15%的股权。根据 2009 年 5 月 6 日新疆生产建设兵团农一师国有资产监督管理委员会“师国资复[2009]10号”文件《关于调整塔里木建工(集团)有限公司股权结构的批复》,同意由统众国资公司出资收购塔建公司职工股份 1,300.00 万元,增资后统众国资公司持有新疆塔里木建筑35阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注安装工程(集团)有限公司37.20%的股权。六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)(一)货币资金日 日项 目折算 折算原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额汇率 汇率库存现金 357,548.43 1.00 357,548.43 243,491.99 1.00 243,491.99银行存款 2,876,400,339.67 1.00 2,876,400,339.67 1,582,801,889.87 1.00 1,582,801,889.87其他货币资金 139,695,485.82 1.00 139,695,485.82 226,697,247.45 1.00 226,697,247.45合 计 3,016,453,373.92 1.00 3,016,453,373.92 1,809,742,629.31 1.00 1,809,742,629.311.货币资金账面余额 2010 年 12 月 31 日较 2009 年末增加 1,206,710,744.61 元,增幅66.69%,主要原因系:本公司控股子公司新疆青松建材化工(集团)股份有限公司本期增加597,002,227.04 元,本公司控股子公司新疆塔里木农业综合开发股份有限公司本期增加389,555,065.75 元,本公司控股子公司新疆塔里木河种业股份有限公司本期增加110,411,654.46 元,母公司本期增加99,689,516.91元。2. 本公司日其他货币资金主要为本公司控股子公司新疆农一师供销合作有限责任公司的其他货币资金,主要由银行承兑汇票保证金组成。(二)应收票据种 类 日 日银行承兑汇票 83,275,465.11 95,801,490.39商业承兑汇票 6,556,722.20 3,000,000.00合 计 89,832,187.31 98,801,490.391.本公司日无已质押的应收票据。2.本公司日无已贴现未到期的商业承兑汇票,无已贴现未到期的银行承兑汇票。3.本公司日无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。4.本公司日应收票据无减值。5.本公司日应收票据中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。6.本公司日无应收关联方票据。(三)应收账款1.应收账款构成账 龄 日36阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例1年以内(含1年) 525,523,901.23 85.15% 11,072,276.42 2.11%1年至2年(含2年) 55,229,117.01 8.95% 2,057,443.72 3.73%2年至3年(含3年) 7,154,163.69 1.16% 1,589,093.57 22.21%3年至4年(含4年) 8,315,847.03 1.35% 2,305,694.01 27.73%4年至5年(含5年) 11,621,669.85 1.88% 10,643,696.35 91.58%5年以上 9,297,539.32 1.51% 6,625,110.94 71.26%合 计 617,142,238.13 100.00% 34,293,315.01续上表:日账 龄账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例1年以内(含1年) 554,552,356.00 85.66% 9,679,489.61 1.75%1年至2年(含2年) 38,680,333.68 5.97% 2,411,947.84 6.24%2年至3年(含3年) 8,702,971.49 1.34% 1,842,186.83 21.17%3年至4年(含4年) 22,526,816.04 3.48% 12,593,544.02 55.90%4年至5年(含5年) 10,191,907.87 1.58% 2,022,703.25 19.85%5年以上 12,764,350.98 1.97% 11,987,372.26 93.91%合 计 647,418,736.06 100.00% 40,537,243.812.应收账款按种类披露:日种 类 占总额 坏账准账面余额 坏账准备比例 备比例1、单项金额重大的应收账款 488,675,317.81 79.19% 18,042,133.76 3.69%2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后19,500.00 195.00 1.00%该组合的风险较大的应收账款3、其他不重大应收账款 128,447,420.32 20.81% 16,250,986.25 12.65%合 计 617,142,238.13 100.00% 34,293,315.01续上表:日种 类 坏账准账面余额 占总额比例 坏账准备备比例1、单项金额重大的应收账款 111,234,745.14 17.18% 19,505,150.99 17.54%2、单项金额不重大但按信用风险特征组合90,856,622.61 14.03% 10,377,985.90 11.42%后该组合的风险较大的应收账款3、其他不重大应收账款 445,327,368.31 68.79% 10,654,106.92 2.39%合 计 647,418,736.06 100.00% 40,537,243.813.日应收账款余额中欠款金额前五名债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例37阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注新疆生产建设兵团棉麻公客户 152,951,759.39 1年以内 24.78%司阿克苏储运经销站阿拉尔市昌平油脂有限责客户 12,798,526.04 1年以内 2.07%任公司农一师一团 客户 11,962,653.20 1年以内 1.94%拜城鼎元牛业有限公司 客户 9,800,000.00 4至5年 1.59%穗丰绿色农业科技公司 客户 5,317,013.00 1年以内 0.86%4. 本公司日无应收关联方款项。(四)预付款项1.账龄分析日账 龄金 额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例1年以内(含1年) 1,820,226,010.77 92.00% 1,189,682.24 0.07%1年至2年(含2年) 152,798,226.80 7.72% 1,616,269.51 1.06%2年至3年(含3年) 4,862,159.08 0.25%3年以上 564,977.27 0.03%合 计 1,978,451,373.92 100.00% 2,805,951.75续上表:日账 龄金 额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例1年以内(含1年) 723,014,430.60 95.95% 8,794.001年至2年(含2年) 18,718,211.72 2.48%2年至3年(含3年) 9,126,742.40 1.21%3年以上 2,691,862.15 0.36% 256,000.00 9.51%合 计 753,551,246.87 100.00% 264,794.002.日金额较大的预付款项主要单位如下:占预付账款总额单位名称 与本公司关系 欠款金额的比例农一师二团 客户 165,866,002.84 8.38%农一师三团 客户 126,490,764.26 6.39%农一师五团 客户 109,775,435.66 5.55%农一师六团 客户 104,786,821.29 5.30%新疆凯盛建材设计研究院(有限公司) 客户 94,898,450.00 4.80%3.预付款项账面余额 2010 年 12 月 31 日较 2009 年末增加 1,224,900,127.05 元,增加比例 162.55%,主要原因系:本公司全资子公司新疆生产建设兵团农一师棉麻公司本期增加1,161,541,444.01元,增加的主要原因为:2010年棉花采购量较2009年增加;本公司控股子公司新疆青松建材化工(集团)股份有限公司本期增加204,201,486.02元,增加的主要原因38阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注为:2010年预付工程款及设备款。4.本公司日无预付关联方款项。(五)应收股利项 目 日 本期增加 本期减少 日可供出售金融资产 92,000.00 92,000.00合 计 92,000.00 92,000.00应收股利账面余额日较2009年末增加92,000.00 元,主要原因为本公司全资子公司新疆生产建设兵团农一师电力公司可供出售金融资产应收分红利款。(六)其他应收款1.其他应收款构成日账 龄账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例1年以内(含1年) 478,758,266.61 76.64% 15,633,763.74 3.27%1年至2年(含2年) 98,683,169.88 15.80% 5,325,784.61 5.40%2年至3年(含3年) 24,735,789.79 3.96% 6,403,366.26 25.89%3年至4年(含4年) 13,630,472.92 2.18% 4,918,009.54 36.08%4年至5年(含5年) 4,406,558.41 0.70% 956,363.14 21.70%5年以上 4,501,466.08 0.72% 2,520,064.79 55.98%合 计 624,715,723.69 100.00% 35,757,352.08续上表:日账 龄账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例1年以内(含1年) 303,061,791.89 80.54% 3,521,351.86 1.16%1年至2年(含2年) 38,198,352.19 10.15% 2,100,000.32 5.50%2年至3年(含3年) 13,630,663.64 3.62% 1,593,128.21 11.69%3年至4年(含4年) 8,725,707.38 2.32% 2,535,401.28 29.06%4年至5年(含5年) 4,369,165.47 1.16% 739,726.29 16.93%5年以上 8,321,976.49 2.21% 2,241,187.81 26.93%合 计 376,307,657.06 100.00% 12,730,795.772.其他应收款按种类披露:日种 类 坏账准备账面余额 占总额比例 坏账准备比例单项金额重大的其他应收款 371,711,442.17 59.50% 17,089,104.90 4.60%39阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注单项金额不重大但按信用风险特征组73,413,977.13 11.75% 10,039,463.04 13.68%合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款 179,590,304.39 28.75% 8,628,784.14 4.80%合 计 624,715,723.69 100.00% 35,757,352.08续上表:日种 类 坏账准备账面余额 占总额比例 坏账准备比例单项金额重大的其他应收款 179,068,718.83 47.59% 4,748,069.74 2.65%单项金额不重大但按信用风险特征组合112,308,692.58 29.84% 6,249,247.59 5.56%后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款 84,930,245.65 22.57% 1,733,478.44 2.04%合 计 376,307,657.06 100.00% 12,730,795.773.日其他应收款余额中欠款金额前五名占其他应收款债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄总额的比例四川省汇佳房地产开客户 开发项目款 65,000,000.00 1年以内 10.40%发有限公司新疆阿拉尔金沅纺织业务 往来款 30,000,000.00 1-2年 4.80%有限公司阿拉尔市昌盛果业有业务 往来款 20,618,811.25 1年以内 3.30%限责任公司路桥二队 客户 往来款 17,418,302.12 1年以内 2.79%新疆南部果业股份有客户 借款 15,300,000.00 1年以内 2.45%限公司4.其他应收款账面余额日较2009年末增加248,408,066.63元,增加比例 66.01%,主要原因系:本公司控股子公司新疆塔里木建筑安装工程(集团)有限公司本期增加 131,849,514.89 元,本公司控股子公司新疆农一师供销合作有限责任公司本期增加51,651,908.06 元,本公司控股子公司新疆塔里木农业综合开发股份有限公司本期增加44,876,123.41元,增加的主要原因为:单位往来增加。5.本公司日无应收关联方款项。(七)存货及存货跌价准备日 日项 目账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值材料采购 18,122,287.05 6,002.99 18,116,284.06 1,221,446.60 13,086.78 1,208,359.82原材料 667,254,302.64 2,990,414.79 664,263,887.85 459,649,853.33 6,079,454.17 453,570,399.16在产品 98,499,738.79 98,499,738.79 126,238,721.98 126,238,721.9840阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注库存商品 1,520,909,743.92 2,583,721.38 1,518,326,022.54 916,677,415.33 3,611,371.22 913,066,044.11消耗性生物资产 19,373,586.73 19,373,586.73 21,637,713.61 21,637,713.61开发成本 247,627,003.92 247,627,003.92 212,202,101.97 212,202,101.97产成品 253,828,363.66 1,807,380.79 252,020,982.87 58,335,512.98 1,807,380.79 56,528,132.19工程施工 81,276,340.13 81,276,340.13 12,595,580.36 12,595,580.36发出商品 8,957,106.01 8,957,106.01 10,203,566.53 10,203,566.53委托加工物资 2,578,665.61 2,578,665.61周转材料 14,723,590.37 24,947.25 14,698,643.12 14,230,713.20 25,030.65 14,205,682.55开发产品 175,500,220.76 175,500,220.76 165,233,465.32 165,233,465.32合 计 3,108,650,949.59 7,412,467.20 3,101,238,482.39 1,998,226,091.21 11,536,323.61 1,986,689,767.601.存货跌价准备本年减少存货种类 日 本年计提 日转回 转销原材料 6,079,454.17 19,925.10 841,724.65 2,267,239.83 2,990,414.79材料采购 13,086.78 7,083.79 6,002.99库存商品 3,611,371.22 1,027,649.84 2,583,721.38产成品 1,807,380.79 1,807,380.79周转材料 25,030.65 303.60 387.00 24,947.25合 计 11,536,323.61 20,228.70 1,876,458.28 2,267,626.83 7,412,467.202.期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为:在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。3.存货账面余额2010年 12 月31 日较 2009 年末增加 1,110,424,858.38 元,增加比例55.57%,主要原因系:本公司全资子公司新疆生产建设兵团农一师棉麻公司本期增加415,939,438.29 元,增加的主要原因为 2010 年棉花的采购量较 2009 年增加;本公司控股子公司新疆塔里木农业综合开发股份有限公司本期增加306,796,121.29元,增加的主要原因为本期原材料采购增加;本公司控股子公司新疆农一师供销合作有限责任公司本期增加249,507,681.34元,增加的主要原因为本期冬储存货增加。(八)其他流动资产项 目 日 日保险费 2,277.00法律顾问费 8,000.00中继电路使用费 5,000.00合 计 15,277.00其他流动资产账面余额日较2009年末增加15,277.00元,主要原因系:本公司全资子公司阿克苏塔河矿业有限责任公司本期增加15,277.00元。41阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注(九)可供出售金融资产项 目 日 日可供出售债券可供出售权益工具 48,840,183.25其 他合 计 48,840,183.25可供出售金融资产账面余额日较2009年末增加48,840,183.25元,主要原因系:本公司全资子公司新疆生产建设兵团农一师电力公司从长期股权投资-股票投资调整至可供出售金融资产所致。(十)长期股权投资日 日项 目账面余额 减值准备 账面余额 减值准备按权益法核算的长期股权投资合营企业联营企业 1,486,986,360.03 976,062,967.49小计 1,486,986,360.03 976,062,967.49按成本法核算的长期346,541,073.26 56,020,000.00 183,778,771.17 54,800,000.00股权投资合 计 1,833,527,433.29 56,020,000.00 1,159,841,738.66 54,800,000.0042阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注1.合营企业及联营企业主要信息本公司在法定代表注册资本本公司持日日2010年度2010年度2010年度被投资单被投资单位名称类型企业注册地业务性质关系关联人(万元)股比例资产总额负债总额净资产总额营业收入总额净利润位表决权比例一、联营企业阿拉尔幸福阿克苏滨鸿进统众本级所有限责任路花园小区田辉商贸10,00.0,2,924.67-8,,675.78,715,,989.0249.00%出口公司属联营企业13号新疆鸿昌能源投温宿县托乎统众本级所有限责任滕敏力水力发电5,300.,952,852...0040.00%资有限公司拉乡大汗村属联营企业阿克苏健康新疆天山雪米农统众本级所有限责任路12号二团刘震宇商贸3,000.,525,239...6..5027.00%业有限责任公司属联营企业办事处5楼阿拉尔塔里阿拉尔大漠天然统众本级所有限责任木大道金色宋晋明天然气产品开发5,000.,512,520.0..49-2,898,551.8829.00%气有限责任公司属联营企业家园1号楼青岛东方金石置青岛胶南市统众本级所有限责任张金亮房地产开发2,000.,715,600.2.513,016,298.32-16,804,790.2245.00%业投资有限公司云海路67号属联营企业阿图什市松克州众维矿业有统众本级所有限责任它克路工行吕志进矿产开发8,000.,699,278....98-2,483,136.2349.00%限公司属联营企业营业厅四楼塔什库尔干县赞塔什库尔干统众本级所坎磁铁矿有限责有限责任县慕士塔格梁爱国矿产开发8,000.,003,745....99-3,194,192.3134.00%属联营企业任公司东路43阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注本公司在法定代表注册资本本公司持日日2010年度2010年度2010年度被投资单被投资单位名称类型企业注册地业务性质关系关联人(万元)股比例资产总额负债总额净资产总额营业收入总额净利润位表决权比例新疆吉安投资开乌鲁木齐市统众本级所发有限公司有限责任陈压矿产开发100,000.,102,842,870..931,041,466,342..32-5,131,941.8249.00%天山区属联营企业新疆西建青松建青松下属联有限责任库尔勒申泽强工业3,000.,099,458..9.8..1935.00%设有限责任公司营企业库车县鑫宇青松青松下属联混凝土工程有限有限责任库车汪波工业1,300.,333,593....89,9.00%营企业责任公司国电青松库车矿青松下属联有限责任库车谭坤福工业12,250.,784,993...3549.00%业开发有限公司营企业国电青松吐鲁番青松下属联有限责任吐鲁番张成龙工业2,000.,139,912...0035.00%新能源有限公司营企业阿克苏鑫鸿矿业有限责任阿克苏市新矿产勘探、开发统众本级所王星宇3,000.,053,560...%有限责任公司公司城区东大街和销售属联营企业阿图什市重克州赣鑫钢铁公其他有限钢铁制品、建筑统众本级所工业园区天熊小星100,000.,000,000.0.0025.00%司责任材料生产销售属联营企业一路化工厂业投资、新疆联合化工有有限责任库车县东城化工机械、化工统众本级所张振学21,000.,697,409..0.0040.00%限责任公司公司工业园区设备、化工仪表属联营企业销售44阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司年度合并财务报表附注2.按权益法核算的长期股权投本年权益增减额其中:被投资单位 初始投资成本 日日合计分回现金红利新疆天然物产有限21,970,000.00 -21,970,000.00公司阿克苏鑫鸿矿业有13,700,000.00 13,700,000.00 -20,514.77 13,679,485.23限公司阿克苏滨鸿进出口6,889,704.52 6,651,600.00 -2,077,488.77 4,574,111.23公司阿克苏滨鸿实业有14,700,000.00 -14,700,000.00限公司新疆鸿昌能源投资12,000,000.00 12,000,000.00 9,200,000.00 21,200,000.00有限公司新疆天山雪米农业8,100,000.00 8,153,536.44 2,001,207.94 10,154,744.38有限责任公司阿拉尔大漠天然气14,500,000.00 14,477,338.02 -840,580.05 13,636,757.97有限责任公司青岛金石置业有限30,000,000.00 29,994,036.27 -28,562,155.59 1,431,880.68公司克州众维矿业有限9,800,000.00 9,669,738.09 28,723,559.86 38,393,297.95公司塔什库尔干县赞坎88,080,000.00 88,080,000.00 89,551,073.42 177,631,073.42磁铁矿公司新疆吉安投资开发479,000,000.00 479,000,000.00 102,131,218.44 581,131,218.44有限公司克州赣鑫钢铁公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00新疆联合化工有限84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00责任公司新疆铁农物流有限6,400,000.00 8,710,000.00 1,834,014.77 10,544,014.77责任公司阿拉尔塔河源农资1,125,000.00 1,625,438.10 166,033.21 1,791,471.31有限责任公司新农阿拉尔塑料制4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00品有限责任公司新疆金塔河物流有8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00限公司阿克苏塔河源钾肥1,020,000.00 -1
浏览 (22) |
(0) | 评分(0) | 支持(0)
| 发布人：
将本文加入收藏夹
版权所有 Copyright(C) 广东新龙基集团&&&