银行账户_百度文库
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你可能喜欢一个建筑单位原来在外地开过了一个临时账户已过期没有注销，现在需要在异地又开一个临时账户，可以吗？_百度知道
一个建筑单位原来在外地开过了一个临时账户已过期没有注销，现在需要在异地又开一个临时账户，可以吗？
我有更好的答案
如果不及时注销，超过1年不发生业务的话这要看你原先开立的临时账户有没有被银行转为久悬账户。如果转为久悬户那你在全国不管哪家银行都无法新开立账户了。你的临时户过期后，就会变成睡眠户，在睡眠户的基础上再不发生业务超过1年，就会转为久悬户，银行会将该账户登记在人民银行的网站上，你在别的地方开立账户时人行需上去查询。所以建议你不用的单位账户还是及时注销，人行的网站是全国联网的
采纳率：53%
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& 人行芮城支行
信息分类: 行政处罚
发布机构: 人行芮城支行
名　　称: 人民币银行结算账户管理现场检查指引
人民币银行结算账户管理现场检查指引
一、检查的目的和内容
（一）检查的目的
为进一步规范各金融机构账户管理人员在银行账户管理工作中的行为，规范人民币银行结算账户的开立、变更、撤消和使用，加强银行结算账户管理，使账户管理操作有序进行，防止各类事故、案件的发生，维护经济金融秩序的稳定。
（二）检查的内容
1、内控制度建设情况：是否建立账户管理的规章制度，是否按要求设置操作员，明确专人负责银行结算账户的开立、使用、变更和撤消的审查和管理。
2、银行结算账户的开立：存款人要求开立的基本账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户，是否经人民银行核准；存款人要求开立的备案类账户是否符合规定；银行对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性和合规性是否进行了认真的审核；是否存在违规为存款人开立账户或多头开户。
3、银行结算账户的使用：是否按规定使用银行结算账户；是否存在违规使用账户的现象；专用存款账户需支取现金的，是否经人民银行批准，并有人民银行的批复书；是否存在为一般存款账户支取现金的行为，是否存在出租、出借银行结算账户行为；是否存在明知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储的行为。
4、银行结算账户的变更：存款人变更银行结算账户的有关证明和要素，是否按规定提供给开户银行；银行接到存款人的变更通知后，是否及时办理变更手续并向人民银行报告。
5、银行结算账户的撤消：是否按规定办理，并及时通知其他结算账户开立银行。
6、账户资料保存情况：账户资料是否完整，是否按照规定期限保存（自销户之日起至少10年）。
二、现场检查方法
1、开、销户申请资料及证明文件的合规性和完整性
基本存款账户证明文件
（1）企业法人，应出具企业营业执照正本。
（2）非法人企业，应出具企业营业执照正本。
（3）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
（4）军队、武警团级（含）以上单位以及分执勤的分支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
（5）社会团体，社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
（6）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。
（7）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门批文。
（8）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。
（9）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。
（10）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。
（11）其他组织应出具政府主管部门的批文或证明。
（12）存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务登记证。有机构代码证的应出具机构代码证。
一般存款账户证明文件
（1）基本存款账户规定的证明文件。
（2）因银行借款需要，应出具借款合同。
（3）因其他结算需要，应出具有关证明。
专用存款账户证明文件
（1）基本存款账户规定的证明文件。
（2）法规、规章、主管部门批文或政府部门的有关文件。
临时存款账户证明文件
（1）临时机构。驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
（2）异地建筑安装。营业执照正本、建设许可证或施工安装合同、基本账户许可证。
（3）异地临时经营。营业执照正本以及临时经营地工商部门批文、基本账户许可证。
（4）注册验资。工商部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文。
2、账户使用情况检查方法
通过查看分账户和有关会计凭证，核查账户中是否存在违规使用情况。具体对照如下表：
银行结算账户使用一览表
用途及内容
禁止或限定事项
基本存款账户
日常经营活动的资金收付和现金支取
一般存款账户
借款转存、借款归还、其他结算资金
现金支取业务
临时存款账户
临时机构及临时经营活动的资金收付
注册验资户在验资期间只收不付　注册验资资金的汇缴人应与出资人名称一致。未获得工商部门核准，注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金时，应出具现金缴款单原件及其有效身份证件。
不得超过２年
个人银行结算账户
个人转账收付和现金存取
单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过５万元的，既可由付款单位出具单独的付款依据，也可由付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由。但付款单位须对该款项支付的真实性、合法性负责，只能将确属个人的合法收入款项转入个人账户。
现金储蓄业务
允许个人合法收入款项转入个人活期储蓄账户。
注：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立３个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
3、银行结算账户变更与撤销
（1）变更信息更新是否及时。
（2）撤销银行结算账户是否及时录入账户管理系统。
4、银行结算账户管理
（1）是否建立开销户登记制度，登记是否完整、及时、真实。
（2）是否建立银行结算账户管理档案，档案保管期限是否符合规定。
（3）是否开展了结算账户年检工作，进展情况如何。
5、反馈检查情况、填写事实确认书、双方签章确认。
6、针对查出的问题做出相应的处罚，主要依据《人民币银行结算账户管理办法》进行处罚。
三、主要依据：
1、《中华人民共和国中国人民银行法》
2、《中华人民共和国商业银行法》
3、《人民币银行结算账户管理办法》
4、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》
5、《个人存款账户实名制规定》
附件下载：
办：芮城县人民政府
办：芮城县信息产业局
址：芮城县党政大院西二楼
ICP备案编号：晋ICP备 公安备案号：29 网站标识码：豆丁微信公众号
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人民银行账户制度汇总篇
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账户审核 把好开户审核第一关，严防以虚假开户证明文件，骗取开立银行结算账户
提问:各对公柜员以及会计经理是怎样审核账户资料的? 1、首先审核客户提交的资料是否齐全、资料是否真实、不同证件相同要素是否一致。 2、再审核客户填写是否完整
（一）专用存款账户的开立所需资料： 1、客户提交：存款人申请开立专用存款账户，应出具其基本存款账户的开户许可证、机构信用代码证、法人身份证组织机构代码证、联系人身份证、若为代办则应留存代办人身份证和以下相应的证明文件。 （一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文 （二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明 （三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文 以我行隆丰镇人民政府为例：相应的证明文件有中共彭州市委组织部关于各镇人大主席、副主席人民政府镇长、副镇长选举结果的通知、关于开立专户的该笔资金的批文、成立该乡镇的相关批文。
2、客户填写：开立单位银行结算账户申请书、单位银行结算账户管理协议、印鉴卡片、客户开户尽职调查表、若为代办则要出示授权委托书。 3、柜员填写：一张核准意见表、两张交接清单、行政事业单位银行账户申报表、若该账户要取现则应填写专用存款账户现金支取业务审批单、单位银行账户业务受理流程单。 4：客户经理提供：双人上门核实开户单位的影像资料。
操作流程： 1、客户提供资料齐全后，交会计经理审核盖章，审核通过后，用生成专用存款账户账号，通知基本存款账户开户行该单位在我行开立专用存款账户，将账号告知客户经理 2、账号生成后，开立单位生成政府专用文件关于相关项目专户的请示，客户持该专用文件和行政事业单位银行账户申报表到财政局申请财政批复。 3、财政部门批复成功后会出具行政事业单位银行账户批复表和相关此项目专户的批复。 4、上述完成后，于当日在人行账户管理系统中备案，将账户资料连同财政批复及专用存款账户现金支取业务审批单交人行核准。 5、于三个工作日内将完整无误的资料交账户管理岗。 （二）专用存款账户的撤销所需资料： 1、客户提交：行政事业单位银行账户批复表、机构信用代码证、专用存款账户的开户许可证正本（原件）、组织机构代码证、法定代表人身份证、若为代办则应留存代办人身份证、客户留存的印鉴卡片、未使用的重要空白凭证。 2、客户填写：撤销银行结算账户申请表、若为代办则应出具授权委托书，若印鉴卡片和重要空白凭证遗失则应出具遗失申明。 3、前台柜员填写：一张核准意见表、两张交接清单、单位银行账户业务受理流程单。
操作流程： 1、资料齐全后，交会计经理审核盖章后，前台柜员用4103为该账户结息，当天该单位填写现金支票将账户内的余额取为0元。 2、将剩余的凭证和印鉴卡片剪角，印鉴卡片加盖销户戳记，剩余的凭证加盖作废戳记。 3、于两个工作日内将交人行待核准的资料交账户管理岗。 4、需入档保管的资料整理无误后于两个工作日内交账户管理岗，审核无误后进行交接。
审核重点提示： 1、账户开立于三个工作日内将交人行及入档资料交账户管理岗；账户撤销于两个工作日内交账户管理岗；账户开立及撤销的备案是在开立及撤销当日进行。 2、各支行、各网点不再进行账户的启用（验资及增资除外），账户的启用统一由账户管理岗启用。 3、前台柜员收齐资料后需交会计经理审核无误盖章后方可办理，前台柜员及会计经理都应审查账户资料的三性（真实性、完整性、一致性），会计经理必须尽到自己的义务审核账户资料。 4、账户销户后，各支行需将验印系统中的印章进行销户处理。 5、前台柜员将资料交账户管理岗后，若还存在以上问题，则退回整改，整改资料于三个工作日内补齐，同时账户管理岗会将差错报事后监督岗，纳入会计经理与前台柜员的年度考评。
谢谢大家！ * * * 账户管理培训 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 （一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 一、基本存款账户 定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过该账户办理。哪些存款人可以申请开立基本存款账户？ （一）企业法人。 （二）非法人企业。 （三）机关、事业单位。 （四）社会团体。 （五）民办非企业组织。 （六）个体工商户。 （七）居民委员会、村民委员会、社区委员会。 （八）异地常设机构。 （九）外国驻华机构。 （十）单位设立的独立核算的附属机构 （十一）团级（含）以上
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