长三角银行放贷：标准流程不可少 不单看财务报表
作者：张莉 张慧宇&&
　　浙江泰隆商业称，该行的借贷时间实行三三制原则，老客户只需3小时、新客户需3天。
　　“信息不对称是缠绕银行和客户的顽疾。”浙江泰隆、深发展等几家银行的相关负责人一致向理财周报记者表示。
　　在理财周报第160期中，客户对银行提了189条意见，但理财周报记者在对中小企业聚集的长三角部分银行的追踪调查中发现，并不是所有银行都“买账”，“这只是客户单方面的看法，有些现象或许存在，但是也不排除他们没找对银行”。一家股份制银行高层解释。
　　虽然每家银行各执一词，但相同的是，小银行都偏爱与其长期保持业务关系的企业合作，金额的多少则取决于贷款人的资质和抵押物的变现金额。
　　泰隆银行3小时放款，中行要7天
　　四大行尤其(,)以其较低的贷款利率成为企业主竞相追逐的对象，但是其流程复杂、审核时间长却也将众多中小企业主拒之门外。
　　理财周报记者比较发现，不同的银行对于放贷时间，也有明显的差距。其中，浙江泰隆商业银行最快3小时就能拿到贷款，而则需要7天。
　　“我们的借贷时间实行三三制原则，老客户只需3小时、新客户需3天。”浙江泰隆商业银行上海分行一业务经理表示。而中国银行上海分行则说，只要资料齐全，一般可在7个工作日内即可完成授信审批。
　　(,)上海分行则表示，信贷关系的建立需要一个互信的过程，一定的流程必不可缺，如：贷前尽责调查、贷款审查、贷后检查等，各类产品也势必存在一定的准入门槛，这需要申贷客户的理解和积极的配合。宁波银行对不同的客户会要求有一定差异的资料提供，但也尽可能地做到标准、高效。
　　该行称，个人“白领通”业务，在资料齐全的情况下2个工作日即可完成审批，对中小企业的“贷易融”产品，在资料齐全的情况下，2-3个工作日即可完成审批，“联保融”产品因涉及企业较多（一般为4-8家企业联保），但也仅需3-5个工作日即可完成审批。
　　“每个银行的内部流程不尽相同，浙商银行采用的柜台受理模式的‘一日贷’，只需符合条件的借款人（及其配偶）带好审批材料，与客户经理和风险经理进行双人面谈后，材料一经核实，24个小时内即可获取审批结果，在办妥抵押登记日当天即可放款。不满足‘一日贷’标准的客户，资料齐全的情况下，一般3-5个工作日给予回复，客户经理在收妥材料与客户初步沟通认可的情况下，在1-2个工作日内协同风险经理现场核查，核查结束后在1-2个工作日内给予审批结果。” 浙商银行上海分行的相关负责人回应。
　　泰隆受理企业借款申请标准 先人品后产品
　　在接受中小企业贷款申请时，企业的财务报表是传统衡量是否受理借款的标准之一。尤其那些初建的小企业在某种程度上，更是欠缺这一环，使得借贷过程中，困难重重。
　　据记者了解，很多小银行在衡量标准上并非如此僵化。
　　浙商银行上海徐汇支行业务部相关人士表示，“在评估标准上，浙商银行和其它大行不同的是，不过分注重财务报表。因为一些小企业，尤其是刚起步的小企业，它们在财务处理上有一些不规范的地方。我们评估更多的是企业产业链的上下游，供应商和代理商的规模资质等。”
　　宁波银行零售公司总经理助理冯世鹏也表示了同样的看法，宁波银行评判一个企业是否能够给予贷款，不是根据企业的财务报表，而更关注小企业业主的信用程度、企业的商业模式、发展潜力和市场前途等。
　　“泰隆对于贷款的评价标准与传统评价中‘看重客户资产负债情况和抵质押’有一些差别，泰隆更注重客户的人品情况，这是我们信贷支持与否的第一要素。如果客户的人品不过关，再好的资产也不行。”浙江泰隆商业银行市场总监金轩宇表示。
　　“在客户人品关过了之后，银行再看客户的产品和物品情况。主要看客户的产品卖不卖得出去和好不好卖，了解客户的市场销售情况，然后再看客户的物品，了解客户的资产实力情况。”
　　上海银行白玉支行公司金融部一位经理称，“一般的评估标准，还是看企业的一些资质和销售状况，还有担保公司。因为这些标准都比较硬，反映一个企业的经营能力。我们也看企业的信用情况，成长性。比如说高新技术企业，我们可能评估标准上会相对较关注其成长性。”
　　浙商票也可抵押，上海银行非房产不可
　　一般情况下，银行非固定资产抵押不受理，而中小企业的固定资产有限，因此抵押物成为中小企业和银行都关注的问题。
　　理财周报记者在采访中发现，浙江泰隆银行主要以保证担保方式为主，只要客户本身人品好、产品好，讲诚信、信用优，同时能提供优质担保人进行保证担保，在没有有效抵押、质押物的情况下也可以获得贷款。还有道义担保贷款，对于诚信经营、人品优秀、产品广销的客户，只要有亲人、老师、朋友进行担保，就能快速给予信贷支持。
　　宁波银行上海分行则有三款产品可以供此类企业参考：友保融：如无抵押物，小企业可以请有一定实力的企业为他提供融资担保；业链融：即小企业有应收账款或接到质量较好的订单；小额信用贷款：无需抵押和担保，完全凭企业的实力和发展潜力。
　　上海银行白玉支行则主要还是抵押贷，而且一般都是房产抵押，这是针对像贸易服装等行业的。如果是高新技术行业，抵押方式又是不一样。也有信用贷款，但这一般是针对那些经常贷款又能按时还款的人。如果是第一次在该行贷款，只有房产抵押好审批，当然也可以找些担保方做担保。
　　浙商银行上海徐汇支行在房产抵押上也提供三种方式，一是企业的厂房、土地做抵押；二是拿经营者的个人房产作抵押；三是可以用与企业有关的第三方的厂房、土地作抵押，比如说可以用老板的弟弟的房产、土地作抵押。
　　除了房产抵押外，也可以提供股权质押贷款方式。如果经营者拥有一些上市公司或者其它大型银行的股票，也可以用作抵押，因为股票在市场上流通性强。但设备抵押一般不行。该行关键考虑抵押物的变现可能。
　　招行：授信额度与企业资本金匹配
　　企业要贷款，一定的资金证明这些环节必不可少。企业资本金的多少往往也是影响放贷金额的必要因素。而企业主的申请额度与银行的授信额度经常会存在一定的偏差，一般来说，额度上总会打一个7折的折扣。
　　曾有企业主明确指出，地处上海地区的招商银行，虽贷款制度较开放，但是也要求资本金要在50万以上，也抛弃了一批小企业。
　　记者走访招行高安支行时了解到，该行审核的要求，也不是说单单看注册资金有多少，而是看注册资金是否与借款金额相匹配。如果说，借款金额比注册资金多很多，净资产就少，风险越大，所以能贷到款的可能性就小。
　　与之相邻的浙商银行上海徐汇支行相关人士透露，浙商银行对企业的资本金也有一定的要求，但因为我们银行规模较小，所以服务的小企业规模也相对较小。比如说服装制造行业，我们也明白他们不可能有很多的注册资金，所以一般不是以此卡死企业，不会因为注册资金少而不贷款给它们。
　　该人士还称，“不管企业是要贷款1万、100万还是1000万，内部都有一定的审批标准，所有要走的流程是一样的。企业提出贷款金额申请，但最后能审批多少额度，主要还是要看企业的还款能力和抵押物的变现能力。在银行的风险承受范围内，我们都尽量多贷些给企业。但是如果银行发现企业需要50万就够了，而企业却申请了100万，那银行可能只贷50万给他们。如果需要50万，申请了50万，可能审批下来，实际放贷小于50万。”
　　上海银行白玉支行公司金融部某经理坦言，贷款金额多少，最后审批多少给企业，我们要看企业的注册资金。如果说注册资金50万，而企业要贷款50万，我们可以考虑，但如果说要贷款1000万，我们可能就不贷。如果你申请100万，我们内部审核后，可能会贷70万。
　　提高销售额和行业发展前景好是增加额度关键
　　许久以来，中小企业主苦于借贷不足频频受扰，而银行也是把紧关口不肯放松。怎样才能提高自己的授信额度呢？
　　多家城商行的高管在接受理财周报记者采访时表示，首先要找到合适的银行，你想贷多少，要根据自己的实际情况去咨询做企业贷款比较专业的银行、比如一些小银行。第一次借款的授信额度肯定会存在一定的偏差，因为企业主往往不了解自己的情况，而银行会给出一定的建议，有时候放贷太多对客户也是一种负担。然后，在与其长期合作的银行贷款，随着彼此的了解，授信额度肯定会一步步提升。
　　浙商银行上海分行中小企业部的负责人在接受理财周报记者采访时表示，“若该客户经营情况良好，流水正常，且销售额逐年递增，合作客户稳定，在当地或本行业有一定的市场占有率，发展前景向好，则在追加抵押物或追加保证担保的前提下，适当增加额度是没问题的。”　　【免责声明】本文仅代表作者本人观点，与和讯网无关。和讯网站对文中陈述、观点判断保持中立，不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保证。请读者仅作参考，并请自行承担全部责任。
(责任编辑：汪升兰)
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银行信贷业务中财务报表分析的应用
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强化对授信企业的财务报表分析，合理确定企业财务状况能够为银行信贷业务提供有力支持。本文围绕企业财务报表在银行信贷业务中的应用，重点围绕企业偿债能力、运营能力以及盈利能力等进行了分析。
企业财务报表；银行信贷业务
一、相关概述
对于银行来讲，在进行信贷业务时需要重视对企业的信用分析，评估借款人的信用高低，以此来确定借款人未来时期内按照合约及时偿还本息的能力和意愿。银行进行财务报表分析重点是围绕企业确定授信等级、评估还款能力、选择放款方式以及预测未来企业的盈利趋势等。只有依靠财务报表分析，准确了解企业的真实状况，才能够切实保证信贷资金的盈利性和安全性。财务报表分析不准确、不合理，决策失误等问题都会导致银行决策不准确，最终影响信贷资金的安全和完整，因此有必要强化银行在信贷业务中的财务报表分析，为企业信贷业务提供必要的支持。
二、银行信贷业务中企业财务报表分析的方法和内容
银行在信贷业务中对企业的财务报表进行分析，其目的主要是为银行能否为相关企业提供贷款及信用提供决策支持，相关业务主要包括履约保证、付款保证以及商业票据兑现等表外授信业务。围绕企业的财务报表进行分析时，银行需要重点关注被授信企业能否到期归还本息、能否按时支付利息、能否到期履约保证以及能否支付到期票据等。银行对于企业信贷业务重点是关注企业对借款等债务的偿还能力，因此在财务报表分析上可以分为短期性分析和长期性分析两种，其中短期性分析重点关注企业的财务实力和现金流量情况，长期性分析则重点关注企业的盈利能力。就管理实践来讲，银行在信贷业务中对企业财务报表分析主要还是从企业的资产负债表、现金流量表以及损益表等入手，在此基础上分析企业的信用状况。着重考察企业的流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、资产报酬率、存货周转率以及应收账款周转率等财务指标，并对多个财务指标进行综合分析，最终实现银行信贷业务在财务报表分析中的企业偿债能力、运营能力以及盈利能力的分析考察。
三、企业偿债能力分析
对于企业偿债能力来讲，按照时间长短可以划分为短期偿债能力以及长期偿债能力两种。其中，短期偿债能力主要是指企业依靠流动资产来对流动负债进行偿还的能力。银行将贷款放给企业，依靠对企业短期偿债能力的分析可以判断出银行的本金以及利息能不能及时收回。正是由于短期偿债能力会直接决定着企业未来的持续经营能力，因此银行在进行企业借贷时会首先依靠企业财务报表进行短期偿债能力的分析，这也是企业进行财务报表分析评价的第一项内容。银行对于企业的贷款最为关注的是企业是否具备充足的资产，并且相关资产是否能够及时转化为资金来偿还短期债务，在这一方面银行主要是依靠计算企业的流动比率、速动比率来对其短期偿债能力进行研究分析。一般情况下，企业的流动比率和速动比率越高，则意味着企业的短期偿债能力就越高。但是需要注意的是，这一指标并不是越高越好，尽管这类指标高意味着企业的短期偿债能力较高，但是也意味着企业的管理过于保守，资金闲置或者负债利用不充分。因此，银行在对企业的短期偿债能力进行分析时还应结合企业的实际情况来进行。结合多方面进行考虑，在进行短期偿债能力分析时充分考虑到应收账款周转情况以及企业存货情况等，全面科学地对企业的短期偿债能力进行判断，减少判断失误。除了短期偿债能力分析之外，银行还应当充分考虑企业的长期偿债能力。企业长期偿债能力的大小一方面取决于企业自身的获利能力，另一方面则取决于企业的资本结构。正是基于此，银行在对企业进行资金借贷时可以借助于财务报表，分析其产权比率以及资产负债率，并在此基础上结合利润表的利息保障倍数等对企业的长期偿债能力进行分析。产权比率能够反映出企业负债跟所有者权益之间的比例关系，这一指标的大小能够直接对投资者和债权人的投资风险产生影响，在企业负债比例较大时，企业的投资比例就会偏低，就意味着企业的风险大部分是由企业的债权人进行承担，会在很大程度上弱化银行的债权安全性。除此之外，银行在使用产权比率分析企业长期偿债能力时，还应当考虑到这一指标的使用是依靠企业的净资产来开展的，由于净资产项目中包含了递延资产、无形资产、待处理财产损益以及待摊费用等不确定性项目，支付能力都相对比较弱，因此银行在使用这一指标时还需要结合有形净债务率进行分析研究。资产负债率能够从整体上反映企业的偿债能力，也是银行进行财务报表分析的重点内容。能够从企业的资产总额以及负债总额的相互关系分析判断出企业未来的偿债能力。在使用资产负债率分析企业的偿债能力时，一般情况下这一指标越低则表示企业的整体偿债能力越高，能够更好地偿还长期债务。但是这也并不意味着这一指标越低越好，在企业资产负债率过低的情况下，企业往往过于保守，不能够有效利用负债进行生产经营，很可能会对企业未来的生产经营产生不利影响。银行在实际的企业信贷业务中可以将资产负债率指标考查范围锁定在30%-60%，同时结合企业自身发展实际和行业特点，合理确定企业的资产负债率指标值，依靠资产负债率分析研究企业收益状况，合理判断企业未来的支付能力。
四、企业运营能力分析
企业运营能力的大小在很大程度上关系着企业的资产管理效率和资金回收情况，对于银行资金借贷来讲也是财务报表分析的重要内容。资产运营能力又指资产管理效率，通常情况下企业的资产运营能力越高，则表示企业的资产管理水平越高，在实际分析中可以依靠流动资产周转率、总资产周转率、应收账款周转率以及存货周转率等指标。在这其中，应收账款周转率和存货周转率是重点分析内容。应收账款周转率能够分析企业应收账款的收回速度，是企业偿还债务的重要保证。应收账款周转率越高则表示企业的偿债能力越高。而存货周转率则表示企业营销能力的大小以及产品市场销售情况的好坏。这一指标应当在一定的合理范围内，既不能过高，同时也不能够过低。存货周转率过高则表示企业采购过于频繁，采购成本增加，同时很容易导致企业市场销售机会的错失，也会导致企业的资金回笼出现一定的难度。而企业存货周转率偏低则意味着企业产品市场滞销，机会增加管理难度和仓储成本，同时也会占用大量资金，使得资金使用效益和使用效率偏低。上述两个方面都对于银行及时收回信贷资金不利，因此也就要求企业的存货周转率维持在合理水平。银行在对此财务指标进行分析时也需要结合行业特点和企业生产经营实际，合理判断企业的营运能力状况。
五、企业盈利能力分析
银行在对企业进行资金借贷时也需要关注企业的盈利能力，在财务报表分析上重点依靠销售利润率、总资产报酬率、每股收益等财务指标实现对盈利能力的分析和判断。企业只有实现盈利才能够保证其未来时期内的存在和发展，因此银行将盈利能力作为资金放贷的标准也是合理科学的，基于此，盈利能力也成为企业管理者和银行共同关注的问题。一般来讲，企业的盈利能力财务指标越高则意味着企业盈利能力越强，未来时期内企业归还本息的能力也就越大；相反地，企业的盈利能力指标越低则意味着企业的盈利能力越低，未来时期内企业偿还本息的能力也就越低。除此之外，银行在对企业进行资金借贷时还需要重点考察企业经营性净收益在整个企业净收益中的比重，这一指标能够反映出企业主营业务净收益的比重。这是由于通过主营业务活动的净收益相对比较稳定，这一指标越高表明企业的主营业务越明确，后期的发展就越稳定。只有确保企业的净收益大都是来自于企业的主营业务发展，而不是源于投资交易或者处置资产，才能够提升企业收入的可靠性和稳定性。同时，实现对企业盈利能力财务指标的连续性分析更能够考察出企业的盈利能力。
参考文献：
[1]张克雯.商业银行的信贷风险管理[J].经济导刊，2013(01).
[2]史建平，杨如冰.信贷技术在中小企业金融服务中的应用[J].中央财经大学学报，2011(06).
[3]葛家澍，占美松.企业财务报告分析必须着重关注的几个财务信息--流动性、财务适应性、预期现金净流入、盈利能力和市场风险[J].会计研究，2012(05).
作者:高鹏 单位:山东圣泰农村合作银行
银行信贷业务中财务报表分析的应用责任编辑：冯紫嫣&&&&阅读：人次
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银行贷款通过后，每月要报送的财务报表有哪些
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