同方股份：2016年度审计报告（更新修订版）
同方股份有限公司　　
2016年度　　
审计报告　　索引
页码审计报告公司财务报表　　—
合并资产负债表
母公司资产负债表
合并利润表
母公司利润表
合并现金流量表
母公司现金流量表
合并股东权益变动表
9-10　　—
母公司股东权益变动表
1 1-12　　—
财务报表附注
1 3-98　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
公司的基本情况　　
同方股份有限公司（原名“清华同方股份有限公司”，自 2006 年 5 月 30 日起更名　　为“同方股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是经国家体改委和国家教　　委批准，由清华控股有限公司（原“北京清华大学企业集团”）作为主要发起人，以社　　会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1997 年 6 月经中国证券监督管理委员会（以下　　简称“中国证监会”）证监发[ 号文批准，首次发行人民币普通股 110,700,000　　股，其中，发起人持有 68,700,000 股，占公司股份总数的 62.06%，向境内社会公众发行　　42,000,000 股，占公司股份总数的 37.94% 。公司于 1997 年 6 月 25 日在国家工商行政管　　理局登记注册，设立时注册资本为人民币 110,700,000 元。公司首次发行的社会公众股于　　1997 年 6 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。　　
公司于 1998 年 1 月以 10:5 的比例实施资本公积金转增股本，致使股份总数增至　　166,050,000 股，其中，发起人持有 103,050,000 股，占公司股份总数的 62.06% ；公司于　　1999 年 6 月以 10:3 的比例实施配股，配股后股份总数增至 189,800,000 股，其中，发起　　人持有 107,900,000 股，占公司股份总数的 56.85% ；公司于 1999 年 6 月经中国证监会证　　监公司 [1999]23 号文批准，以换股方式合并山东鲁颖电子股份有限公司（现已更名为　　 “山东同方鲁颖电子有限公司”），向山东鲁颖电子股份有限公司全体股东定向增发人　　民币普通股
15,172,328 股，致使股份总数增至 204,972,328 股，其中，发起人持有　　113,504,444 股，占公司股份总数的 55.38% ；公司于 1999 年 9 月以 10:3 的比例派送红股　　54,366,696 股，致使股份总数增至 259,339,024 股，其中，发起人持有 143,610,199 股，占　　公司股份总数的 55.38% ；公司于 2000 年 5 月以 10:4 的比例实施资本公积金转增股本，　　致使股份总数增至 363,074,634 股，其中发起人持有 201,054,279 股，占公司股份总数的　　55.38%；公司于 2000 年 12 月向境内社会公众增发人民币普通股 20,000,000 股，致使股　　份总数增至 383,074,634 股，其中，发起人持有 201,054,279 股，占公司股份总数的　　52.48%；公司于 2001 年 5 月以 10:5 的比例实施资本公积金转增股本，使股份总数增至　　574,612,295 股，其中，发起人持有 301,581,762 股，仍占公司股份总数的 52.48% 。　　
经国务院国有资产监督管理委员会批准，公司于 2006 年 2 月实施了股权分置改革，　　由非流通股股东向流通股股东按 10:3.8 的比例支付获取非流通股份上市流通权的对价共　　计 103,751,603 股。股权分置改革后，公司股份总数不变，其中，发起人持有股份减少至　　197,830,159 股，占公司股份总数的 34.43% 。　　
2007 年 7 月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 54,000,000 股，致使股份总　　数增至 628,612,295 股，其中：有限售条件的流通股 243,986,980 股，无限售条件的流通　　股 384,625,315 股。　　
2008 年 5 月，公司以 10:2 的比例实施配股，配股后股份总数增至 751,515,811 股，　　其中：有限售条件的流通股 243,986,980 股，无限售条件的流通股 507,528,831 股。　　
2008 年 8 月，公司完成资本公积金转增股本，以公司 2008 年 5 月 30 日的总股本　　751,515,811 为基数，向全体股东以 10:3 的比例转增 225,454,743 股，转增完成后，公司　　
13　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　总股本增至 976,970,554 股，其中：有限售条件的流通股 246,983,074 股，无限售条件的　　流通股 729,987,480 股。　　
2009 年 2 月，有限售条件的流通股 246,983,074 股上市流通。截至 2009 年 12 月 31　　日，公司总股本 976,970,554 股，全部为无限售条件的流通股。　　
2010 年 7 月，公司向唐山晶源电子科技有限公司定向增发 16,880,000 股，致使股份　　总数增至 993,850,554 股，其中：有限售条件的流通股 16,880,000 股，无限售条件的流通　　股 976,970,554 股。　　
2011 年 5 月，公司完成资本公积金转增股本，以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本　　993,850,554 股为基数，每 10 股转增 10 股。实施完成后，公司总股本由 993,850,554 股增　　至 1,987,701,108 股。　　
2013 年 8 月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 210,181,130 股，其中，　　157,724,483 股直接用作北京壹人壹本信息科技有限公司 75.27265%股权的收购对价，其　　余 52,456,647 股所募集配套资金用于支付北京壹人壹本信息科技有限公司 24.72735%股　　权的收购价款。本次非公开发行致使公司股份总数增至 2,197,882,238 股，其中：无限售　　条件的流通股为 1,987,701,108 股，有限售条件的流通股为 210,181,130 股。　　
2015 年 2 月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 766,016,713 股，全部为有限　　售条件的流通股。　　
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司股份总数 2,963,898,951 股，其中：无限售条件的流　　通股为 2,197,882,238 股，有限售条件的流通股为 766,016,713 股。　　
公司主要经营范围包括：许可经营项目：互联网信息服务业务不含新闻、出版、医　　疗保健、药品和医疗器械等内容；对外派遣实施与出口自产成套设备相关的境外工程所　　需的劳务人员；商用密码产品生产；商用密码产品销售；社会公共安全设备、交通工程　　设备、建筑智能化及市政工程机电设备、电力工程机电设备、节能；人工环境控制设备、　　通信电子产品、微电子集成电路、办公设备、仪器仪表、光机电一体化设备的生产；水　　景喷泉制造；第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务（北京 1 直辖市以及长春、　　南昌 2 城市）（增值电信业务经营许可证有效期至 2017 年 05 月 03 日）。一般经营项目：　　计算机及周边设备的生产、销售、技术服务和维修；社会公共安全设备、交通工程设备、　　建筑智能化及市政工程机电设备、电力工程机电设备、节能；人工环境控制设备、通信　　电子产品、微电子集成电路、办公设备的销售及工程安装；仪器仪表、光机电一体化设　　备的开发、销售；消防产品的销售；高科技项目的咨询、高新技术的转让与服务；物业　　管理；进出口业务；机电安装工程施工总承包；建筑智能化、城市及道路照明、电子工　　程专业承包；室内空气净化工程；计算机系统集成；建筑智能化系统集成（不含消防子　　系统）专项工程设计；水景喷泉设计、安装、调试；安防工程（设计、施工）；有线电　　视共用天线设计安装；广告发布与代理；船只租赁；工程勘察设计；设计、销售照明器　　具；基础软件服务、应用软件服务；销售机械设备、五金、交电、家用电器、软件及辅　　助设备、广播电视设备、通讯设备、电子产品。　　
14　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
合并财务报表范围　　
本公司合并财务报表范围包括同方威视技术股份有限公司、同方计算机有限公司、　　同方泰德国际科技有限公司和同方人工环境有限公司等 189 家公司。　　
详见本附注“七、合并范围的变化”
及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内　　容。　　
财务报表的编制基础　　
编制基础　　
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布　　的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注 “ 四、 重要会计政策及会计估计” 所述　　会计政策和会计估计编制。　　
持续经营　　
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、
公司 目前和长期的盈利能　　力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期　　末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。　　
重要会计政策及会计估计　　
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收　　款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、　　研发费用资本化条件、收入确认和计量等。　　
遵循企业会计准则的声明　　
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财　　务状况、经营成果和现金流量等有关信息。　　
会计期间　　
本公司 的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。　　
营业周期　　
本公司以 12 个月作为正常营业周期。　　
记账本位币　　
本公司 以人民币为记账本位币。　　
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法　　
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合　　并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对　　价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买 日　　 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金　　 或非现金资产、 发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具等的公允价值之和。　　
15　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；　　 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得　　 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的　　 权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方　　 可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。　　
合并财务报表的编制方法　　
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。　　
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按　　照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。　　
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵　　销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合　　收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表 “少数股东权益、少数股东　　损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。　　
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳　　入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视　　同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。　　
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自 本公司取得控制权　　之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、　　负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。　　
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制　　合并报表时，应首先判断分步交易是否属于一揽子交易。如果分步取得对子公司股权投　　资直至取得控制权的各项交易属于一揽子交易，应当将各项交易作为一项取得子公司控　　制权的交易进行会计处理。如果不属于一揽子交易，对于购买日之前持有的被购买方的　　股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计　　入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其　　他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买　　日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而　　产生的其他综合收益除外。　　
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报　　表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算　　的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存　　收益。　　
本公司 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务　　报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取　　得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日　　或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，　　
16　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当　　期投资损益 。　　
合营安排分类及共同经营会计处理方法　　
本公司 的合营安排包括共同经营和合营企业。　　
对于共同经营项目 ，
本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的　　负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关　　的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易　　产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。　　
对于合营企业，本公司作为合营方按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》　　的规定对合营企业的投资进行会计处理。　　
现金及现金等价物　　
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之　　现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动　　风险很小的投资。　　
外币业务和外币财务报表折算　　
外币交易　　
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负　　债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差　　额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资　　本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公　　允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于　　可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入其他综合收益；属于以公允价值计　　量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。以历史成本计量　　的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。　　
外币财务报表的折算　　
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，　　股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的　　利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产　　生的外币报表折算差额，在其他综合收益列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货　　币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为其他综合收　　益列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的其他综合收益，按比例转入处置当期损　　益。　　
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇　　率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。　　
17　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
10. 金融资产和金融负债　　
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。　　
金融资产　　
金融资产分类、确认依据和计量方法　　
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计　　入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。　　
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始　　确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将满足下列条　　件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；　　属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短　　期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生　　工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠　　计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 本公司将只有　　符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入　　当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导　　致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式　　书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员　　报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金　　流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要　　分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工　　具。 对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损　　益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值　　与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。　　
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图　　和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本　　进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。　　
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。　　应收款项按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，　　均计入当期损益。　　
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及　　未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能　　可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金　　融资产，按成本进行计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能　　够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产　　采用公允价值进行后续计量，
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，
可　　供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，
待该金融资产终止确认时，
原直接计　　入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际　　
18　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股　　利，作为投资收益计入当期损益。　　
金融资产转移的确认依据和计量方法　　
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同　　权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬　　转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司 既没有转移也没有保留金融资产所有　　权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。　　
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对　　该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相　　应确认有关负债。　　
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移　　而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。　　
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终　　止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而　　收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，　　与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。　　
金融资产减值的测试方法及会计处理方法　　
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对　　其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计　　提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接　　计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可　　供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事　　项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售　　权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关　　的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值　　不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。　　
金融负债　　
金融负债分类、确认依据和计量方法　　
本公司 的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金　　融负债和其他金融负债。　　
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确　　认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续　　计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当　　期损益。　　
其他金融负债，
包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。　　采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。　　
19　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
金融负债终止确认条件　　
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除　　的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新　　金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确　　认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确　　认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终　　止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。　　
金融资产和金融负债的公允价值确定方法　　
本公司 以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，　　以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足　　够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，　　即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；　　第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第　　三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司优先使用第一层次输入值，　　最后再使用第三层次输入值，
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 其他　　存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的可供出售金融资产　　和 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债使用第一层次输入值，
在活跃市场　　中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过　　交付该权益工具结算的衍生金融资产使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层　　次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。　　
11. 应收款项坏账准备　　
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、　　资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法　　偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏　　账准备。　　
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏　　账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规　　定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。　　
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项　　单项金额重大的判断依据或金额标准
将单项金额超过 1000万元的应收款项视为重大应收款项　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账　　法
按组合计提坏账准备的应收款项　　
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一　　起以应收款项的账龄、交易对象、款项性质等为信用风险特征划分组合，根据以前年度　　与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结　　
20　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准　　备。账龄组合按账龄分析计提坏账准备，其他组合以其信用风险特征来确定。　　
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：　　账龄
应收账款计提比例
其他应收款计提比例　　1 年以内
1%　　1-2年
5%　　2-3 年
15%　　3-4年
30%　　4-5 年
50%　　5 年以上
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项　　单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项　　坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备　　
12. 存货　　
本公司存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工物资、在　　产品、产成品、库存商品、委托代销商品、发出商品和工程施工等，按成本与可变现净　　值孰低列示。　　
存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存　　制。领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均　　法确定其实际成本。　　
生产成本的归集和结转方法：公司主要经营业务大致划分为生产销售各类高新技术　　和消费电子产品，承接各种信息网络、人工环境、能源环保、机电工程项目，以及提供　　相关技术支持和咨询服务，其中，各种高新技术产品按照工业企业成本核算流程进行成　　本的归集和分配；各项工程区别工程直接与间接费用进行成本的归集和分配。　　
年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现　　净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全　　部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货　　跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净　　值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。　　
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的　　商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额　　确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至　　完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合　　同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的　　数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。　　
21　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
13. 长期股权投资　　
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投　　资。　　
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该　　安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。　　
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含）以上但低于 50% 的表决权　　时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20% 以下表决权的，还需要　　综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和　　经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、　　或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。　　
对被投资单位形成控制的，为本公司 的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的　　长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值　　的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数　　的，长期股权投资成本按零确定。　　
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一　　揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽　　子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的　　账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期　　股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整　　资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。　　
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。　　
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于　　一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一　　揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法　　核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关　　其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负　　债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价　　值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。　　
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按　　照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发　　行权益性证券的公允价值作为投资成本；
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，　　其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；　　通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债　　务重组》的有关规定确定。　　
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。　　
22　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资　　的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。　　
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应　　调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额　　时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司 的会计　　政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例　　计算归属于本公司 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。　　
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用　　权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入　　所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损　　益。　　
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后　　的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公　　允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其　　他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同　　的基础进行会计处理。　　
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被　　投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置　　对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；　　处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金　　融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，　　剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。　　
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项　　交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控　　制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股　　权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再　　一并转入丧失控制权的当期损益。　　
固定资产　　
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括　　出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。　　
固定资产包括房屋建筑物、 设备及车辆，按其取得时的实际成本作为入账价值，其　　中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预　　定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，　　由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，　　按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价　　值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额　　的现值两者中较低者，作为入账价值。　　
23　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产　　采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值　　率为 3-5% ）确定折旧率如下：　　
年折旧率　　房屋建筑物
2.11-3.23%　　设备
9.50-19.40%　　车辆
9.50-9.70%　　
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改良支出、修理支出　　等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，　　对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。　　
本公司于每个资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法　　进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。　　
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固　　定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的　　金额计入当期损益。　　
15. 在建工程　　
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等　　计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装　　费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的　　借款费用。　　
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程　　实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手　　续后再对固定资产原值差异作调整。　　
16. 借款费用　　
借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资　　产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生　　时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相　　当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态　　的固定资产、无形资产和存货等资产。　　
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到　　预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资　　本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产　　过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购　　建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资　　本化。　　
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专　　门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入　　
24　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资　　本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资　　产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，　　计算确定一般借款应予资本化的利息金额。　　
17. 无形资产　　
本公司无形资产主要包括土地、 房屋使用权、 专利及专有技术、 特许经营权、商标　　权、 软件及其他等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成　　本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协　　议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。　　
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利及专有　　技术、 软件及其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年　　限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当期损益或按其受益对象计入相关资产成　　本。　　
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进　　行复核，如有改变则进行调整；于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计　　使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命　　并在预计使用寿命内摊销。　　
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有　　较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。　　
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶　　段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：　　
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；　　
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；　　
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；　　
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能　　力使用或出售该无形资产；　　
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。　　
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开　　发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开　　发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。　　
18. 长期资产减值　　
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定　　资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明　　资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，　　无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测　　
25　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。　　
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上　　述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的　　公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。　　
出现减值的迹象如下：　　
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预　　计的下跌；　　
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将　　在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；　　
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预　　计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；　　
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；　　
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；　　
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所　　创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；　　
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。　　
19. 长期待摊费用　　
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年　　以上 （不含 1 年） 的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目　　不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。　　
20. 职工薪酬　　
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。　　
短期薪酬主要包括职工工资、 奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会　　经费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职　　工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期　　损益或相关资产成本。　　
离职后福利主要包括基本养老保险费、
失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承　　担的风险和义务，分类为设定提存计划，
根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提　　供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关　　资产成本。　　
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本　　公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认　　与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早 日确认辞退福利产生的职工薪　　酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。　　
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，
本公司按照设定提存计划的有　　
26　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　关规定进行会计处理。　　
21. 预计负债当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑　　与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，　　通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账　　面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。　　
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发　　生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济　　利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披　　露为或有负债。　　
收入确认原则和计量方法　　
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、　　建造合同收入和采用建设经营移交方式（BOT）的收入。与交易相关的经济利益能够流　　入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，　　确认相关的收入。　　
销售商品收入　　
公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管　　理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可　　靠地计量时确认收入的实现。　　
提供劳务收入　　
提供劳务在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量：　　
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；　　
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本　　金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，结转当期成本，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；　　
如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。(3)
让渡资产使用权收入以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让　　
27　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　渡资产使用权收入的实现。　　
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；　　
使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；　　
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。　　
建造合同的结果能够可靠估计的，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收　　入和合同费用；在建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同　　收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用。如　　果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。合同预计总成本　　将超过合同预计总收入时，将预计损失确认为当期费用。　　
采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务收入确认原则如下：　　
本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设　　施建造发包给其他方未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过　　程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认金融资产或无形资产。合同规定本公司在有　　关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内可以自合同授予方收取确定金额的货币资　　金或其他金融资产的，或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，　　合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，确认为金融资产；如收费　　金额不确定的，确认为无形资产。　　
方式建设公共基础设施，基础设施建成后的会计处理，分别二种情况确　　认运营收入：特许经营权确认为无形资产的项目，运营期间内获得的收入均为运营收入；　　运营后不直接向获取服务的对象收费而由政府偿付确认为金融资产的项目，先根据合理　　的成本、报酬率，确认该项运营收入，再采用实际利率法对长期应收款以摊余成本计量，　　该项金融资产的利息收益在投资收益中反映。　　
按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同　　授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13
号——　　或有事项》的规定确认预计负债。　　
本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理费的，直接计入提供　　服务期间的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时　　计入营业收人，与相关的费用配比。　　
某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合　　同授予方基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施，比照 BOT
业务的处理原　　则。　　
28　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
23. 政府补助　　
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照　　应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。　　
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入　　当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确　　认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相　　关费用或损失的，直接计入当期损益。　　
24. 递延所得税资产和递延所得税负债　　
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值　　的差额 （暂时性差异） 计算确认。 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额　　的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，　　不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵　　扣亏损） 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确　　认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延　　所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。　　
本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应　　纳税所得额为限，确认递延所得税资产。　　
25. 租赁　　
本公司租赁分为经营租赁和融资租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险　　和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。　　
经营租赁的租金收入或支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。　　
融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资　　产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，　　在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应　　付款列示。　　
26. 重要会计政策和会计估计变更　　
重要会计政策变更　　
本公司本年度无重要会计政策变更。　　
重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。　　
29　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
本公司适用的主要税种及税率如下：　　
企业所得税　　
除下述公司外，本公司之境内各子公司适用的企业所得税率为 25% 。　　
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号），国家发展和改　　革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局《关于印发
年　　度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》（发改高技[　　号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税　　[2012]27 号）之规定。 相关境内子公司享受税收优惠如下：　　
优惠原因　　同方股份有限公司
高新技术企业　　同方人工环境有限公司
高新技术企业　　同方威视技术股份有限公司
高新技术企业　　同方知网（北京）技术有限公司
高新技术企业　　同方知网数字出版股份有限公司
高新技术企业　　北京同方光盘股份有限公司
高新技术企业　　同方健康科技（北京） 股份有限公司
高新技术企业　　山东同方鲁颖电子有限公司
高新技术企业　　北京同方软件股份有限公司
高新技术企业　　北京同方吉兆科技有限公司
高新技术企业　　北京同方凌讯科技有限公司
高新技术企业　　沈阳同方多媒体科技有限公司
高新技术企业　　同方锐安科技有限公司
高新技术企业　　同方工业有限公司
高新技术企业　　北京壹人壹本信息科技有限公司
高新技术企业、软件企业　　
本公司本报告期内境外子公司所得税税率列示如下：　　
税率　　Resuccess Investments Limited
0%　　同方泰德国际科技有限公司
17%　　同方光电（香港）有限公司
16.50%　　Tongfang HongKong Limited
16.50%　　Tongfang Global Limited
16.50%　　THTF USA, Inc.
31%　　Tongfang Asia Pacific (R&D Center) Pte. Ltd.
增值税　　
本公司的商品和产品销售收入、加工及修理修配劳务收入应缴纳增值税，国内销项　　税率为 17% 。　　
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税　　改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）有关规定，本公司的研发和技术　　服务、信息技术服务、文化创意服务、鉴证咨询服务及其他现代服务业收入按 6%计缴增　　值税。　　
30　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税　　[2016]36 号）有关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司的建筑服务（主要为工程和安装　　服务）收入、不动产租赁服务收入、不动产销售和土地使用权转让收入如选用一般计税　　方法应按 11%计缴增值税，如选用简易计税方法应分别按 3%和 5%计缴增值税；利息收　　入应按 6%计缴增值税。　　
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额；
为出口产品而支付的进项　　税可申请退税。　　
营业税　　
2016 年 1-4 月，本公司的建筑服务（主要为工程和安装服务）按应税收入的 3%计缴　　营业税；不动产租赁、不动产销售和土地使用权转让按应税收入的 5%计缴营业税。　　
城建税及教育费附加　　
本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别　　为 1%-7%和 3%，地方教育费附加税率为 2% 。　　
房产税　　
公司自用房产以房产原值的 70%为计税依据，按 1.2% 的税率计缴房产税。　　
公司出租房产以租金为计税依据，按 12% 的税率计缴房产税。　　
其他税项公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。　　
合并财务报表主要项目注释　　
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，
“年初” 系指 2016 年 1 月
1 日，　　 “年末” 系指 2016 年 12 月 31 日，
“本年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年”　　系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。　　
货币资金　　项目
年初余额　　现金
10,596,075.47
8,998,325.07 　　银行存款
10,727,484,746.96
9,596,645,056.04　　其他货币资金
220,099,299.10
253,919,150.49　　合计
10,958,180,121.53
9,859,562,531.60　　其中：存放在境外的款项总额
1,982,628,056.68
1,989,964,563.21　　
截止 2016 年 12 月 31 日，货币资金中包含受限资金 173,750,079.83 元。　　
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产　　项目
年初余额　　交易性金融资产
126,425,852.01
138,887,759.80其中：权益工具投资
126,425,852.01
138,887,759.80　　指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
738,568,901.08
1,094,799,254.35　　其中：权益工具投资
738,568,901.08
1,094,799,254.35　　合计
864,994,753.09
1,233,687,014.15　　
31　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
应收票据　　项目
年初余额　　银行承兑汇票
79,713,872.86
137,376,849.00　　商业承兑汇票
9,310,627.43
148,095,744.45　　合计
89,024,500.29
285,472,593.45　　
应收账款　　
应收账款分类　　
年末余额　　
账面价值　　
计提比例　　单项金额重大并单项计提坏
72,741,362.85
72,741,362.85
0.00　　账准备的应收账款　　按信用风险特征组合计提坏
8,086,551,660.76
970,819,516.59
7,115,732,144.17　　账准备的应收账款　　单项金额不重大但单项计提
54,891,050.27
54,891,050.27
0.00　　坏账准备的应收账款　　合计
8,214,184,073.88
1,098,451,929.71
7,115,732,144.17　　
（续）　　
年初余额　　
账面价值　　
计提比例　　单项金额重大并单项计提
0.00　　坏账准备的应收账款　　按信用风险特征组合计提
8,851,866,785.93
843,819,969.11
8,008,046,816.82　　坏账准备的应收账款　　单项金额不重大但单项计
72,664,520.62
72,664,520.62
0.00　　提坏账准备的应收账款　　合计
8,924,531,306.55
916,484,489.73
8,008,046,816.82　　
1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款　　单位名称
计提原因　　中广传播集团有限公司
72,741,362.85
72,741,362.85
预计无法收回　　合计
72,741,362.85
72,741,362.85
2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款　　账龄
年末余额　　
坏账准备　　1 年以内
5,465,078,198.48
54,650,781.98　　1-2年
985,306,783.94
49,265,339.20　　2-3 年
344,485,000.94
51,672,750.14　　3-4年
579,687,921.17
173,906,376.35　　4-5 年
141,338,974.63
70,669,487.32　　5 年以上
570,654,781.60
570,654,781.60　　合计
8,086,551,660.76
970,819,516.59　　
32　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
3) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款　　单位名称
计提原因　　扬州市城市照明管理处等 98 家
54,891,050.27
54,891,050.27
款项无法收回　　合计
54,891,050.27
54,891,050.27
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,614,453,578.01 元，　　占应收账款年末余额合计数的比例
19.65% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为　　150,189,930.72 元。　　
预付款项　　
预付款项账龄　　项目
年初余额　　
比例1 年以内
649,253,822.52
848,777,177.63
70.54%　　1-2年
192,881,972.19
197,144,174.97
16.38%　　2-3 年
126,565,288.47
79,500,201.38
6.61%　　3 年以上
81,856,444.27
77,852,337.81
6.47%　　合计
1,050,557,527.45
1,203,273,891.79
100.00%　　
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 169,511,727.17 元，　　占预付款项年末余额合计数的比例 16.14% 。　　
应收股利同方鼎欣科技股份有限公司
3,964,000.00
17,068,000.00(1)
其他应收款分类　　被投资单位
年初余额　　同方环境股份有限公司
16,813,440.00
0.00　　中石化混合所有制改革资产管理计划
1,263,673.97
0.00　　同方投资有限公司
90,909,090.91　　合计
22,041,113.97
107,977,090.91　　
其他应收款　　
年末余额　　
账面价值　　
计提比例　　单项金额重大并单项计提坏
44,859,905.21
44,859,905.21
0.00　　账准备的其他应收款　　按信用风险特征组合计提坏
1,560,898,984.71
289,239,322.59
1,271,659,662.12　　账准备的其他应收款　　单项金额不重大但单项计提
0.00　　坏账准备的其他应收款　　合计
1,605,758,889.92
334,099,227.80
1,271,659,662.12　　
33　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　 （续）　　
年初余额　　
账面价值　　
计提比例　　单项金额重大并单项计提坏
45,325,348.76
45,325,348.76
0.00　　账准备的其他应收款　　按信用风险特征组合计提坏
1,230,551,197.59
277,154,517.47
953,396,680.12　　账准备的其他应收款　　单项金额不重大但单项计提
2,263,560.94
1,806,046.89
457,514.05　　坏账准备的其他应收款　　合计
1,278,140,107.29
324,285,913.12
953,854,194.17　　
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款　　单位名称
计提原因　　钦州市同方和宸精密电子科技有限公司
44,859,905.21
44,859,905.21
企业信用异常　　合计
44,859,905.21
44,859,905.21
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款　　账龄
年末余额　　
其他应收款
坏账准备　　1 年以内
951,540,975.41
9,515,409.75　　1-2年
210,891,468.85
10,544,573.44　　2-3 年
90,436,155.71
13,565,423.36　　3-4年
68,025,532.38
20,407,659.71　　4-5 年
9,597,192.06
4,798,596.03　　5 年以上
230,407,660.30
230,407,660.30　　合计
1,560,898,984.71
289,239,322.59　　
其他应收款按款项性质分类情况　　款项性质
年末账面余额
年初账面余额　　股权转让款
703,583,802.73
107,612,062.90　　保证金、押金
412,000,089.40
372,304,299.75　　往来款
319,678,616.28
415,744,836.95　　备用金
97,555,781.08
119,637,436.19　　代垫款项
34,440,208.55
59,678,552.83　　税费返还、出口退税
5,012,746.41
17,693,335.78　　预缴税金
55,335,031.82　　节能家电补贴
21,883,831.00　　应收补贴款
66,900,000.00　　其他款项
33,487,645.47
41,350,720.07　　合计
1,605,758,889.92
1,278,140,107.29　　
(3) 本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 794,758,742.21 元，　　占其他应收款年末余额合计数的比例 49.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为　　69,497,839.44 元。　　
34　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
存货分类　　项目
年初余额　　
账面价值　　库存商品
2,416,529,031.58
224,356,787.50 2,192,172,244.08
3,218,789,547.37 365,362,979.91 2,853,426,567.46　　在产品
2,411,469,756.46
239,810,687.76 2,171,659,068.70
2,193,967,061.81 246,450,665.44 1,947,516,396.37　　原材料
2,336,043,664.41
119,427,866.66 2,216,615,797.75
2,177,147,301.40 104,463,852.68 2,072,683,448.72　　工程施工
1,408,929,926.81
61,087,462.95 1,347,842,463.86
1,222,211,560.93
61,919,628.24 1,160,291,932.69　　发出商品
1,332,320,851.33
98,575,943.42 1,233,744,907.91
1,006,262,033.01
54,648,024.70
951,614,008.31　　委托加工物资
75,915,831.56
176,888.99
75,738,942.57
107,688,911.99
176,888.99
107,512,023.00　　在途物资
17,374,015.73
17,374,015.73
73,747,967.39
73,747,967.39　　低值易耗品
1,460,887.91
219,562.49
1,241,325.42
1,581,983.27
219,562.49
1,362,420.78　　包装物
133,172.62
117,210.58
224,174.15
220,102.71　　委托代销商品
167,203.56
167,203.56
167,203.56
167,203.56
0.00 　　合计
10,000,344,341.97
743,939,613.91 9,256,404,728.06 10,001,787,744.88 833,412,877.45 9,168,374,867.43　　
存货跌价准备　　项目
年末余额　　
转出　　库存商品
365,362,979.91
75,830,850.17
234,904.12
0.00 217,071,946.70
224,356,787.50　　在产品
246,450,665.44
26,139,399.16
5,857,344.47
38,636,721.31
239,810,687.76　　原材料
104,463,852.68
15,195,656.67
3,181,078.45
3,412,721.14
119,427,866.66　　工程施工
61,919,628.24
480,743.66
1,312,908.95
61,087,462.95　　发出商品
54,648,024.70
43,948,029.23
98,575,943.42　　委托加工物资
176,888.99
176,888.99　　低值易耗品
219,562.49
219,562.49　　包装物
113,139.14
117,210.58　　委托代销商品
167,203.56
167,203.56　　合计
833,412,877.45
161,707,818.03
9,273,327.04
0.00 260,454,408.61
743,939,613.91　　
其他流动资产　　 项目
年初余额　　 可供出售金融资产
2,348,858,900.00
0.00　　 预缴税金
512,263,281.80
0.00　　 应交增值税
235,764,867.20
0.00　　 合计
3,096,887,049.00
10. 可供出售金融资产　　
可供出售金融资产情况　　项目
年初余额　　
账面价值　　可供出售权益工具
3,024,056,658.61
3,477,840.83 3,020,578,817.78 161,678,330.46
3,463,285.71
158,215,044.75 　　其中：按公允价值计量的 2,921,915,246.99
0.00 2,921,915,246.99
76,326,004.13
76,326,004.13 　　
按成本计量的
102,141,411.62
3,477,840.83
98,663,570.79
85,352,326.33
3,463,285.71
81,889,040.62　　合计
3,024,056,658.61
3,477,840.83 3,020,578,817.78 161,678,330.46
3,463,285.71
158,215,044.75 　　
35　　 同方股份有限公司财务报表附注　　 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
年末按公允价值计量的可供出售金融资产　　 项目
可供出售权益工具　　 权益工具的成本
2,429,691,323.67 　　 公允价值
2,921,915,246.99 　　 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
492,223,923.32 　　 已计提减值金额
年末按成本计量的可供出售金融资产　　
在被投资单
本期　　被投资单位
位持股比例
红利　　深圳市海目星激光科技
20,000,000.00
20,000,000.00
0.00　　有限公司　　Legend Silicon Corp.
18,404,728.00
18,404,728.00
0.00　　中投信用担保有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
0.00　　华清农业开发有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
0.00　　北京数字电视国家工程
6,250,000.00
6,250,000.00
0.00　　实验室有限公司　　Asqella Oy
5,817,335.79
5,817,335.79
0.00　　北京科技园置地有限公
5,000,000.00
5,000,000.00
0.00　　司重庆三峡银行股份有限
3,720,000.00
3,720,000.00
0.00新光源产业创新中心　　武汉国际会展中心股份
5,000,000.00
5,000,000.00
0.00　　有限公司　　公司　　佛山市南海区联合广东
3,000,000.00
3,000,000.00
0.00　　北京中铁亿品旅客信息
3,000,000.00
3,000,000.00
0.00　　服务有限公司　　江西万德福磁带有限公司
2,741,550.00
2,741,550.00
0.00　　北京高校创业股份有限
2,000,000.00
2,000,000.00
0.00　　公司北京首开亿信置业股份
1,540,000.00
1,540,000.00
0.00工程有限公司公司　　苏州卓凯生物技术有限
1,745,154.11
1,745,154.11
0.00　　公司　　有限公司　　太极华方（北京）系统
1,000,000.00
1,000,000.00
0.00　　湖北银雨照明有限公司
901,088.97
901,088.97
0.00　　杭州热秀网络技术有限
756,680.98
756,680.98
0.00　　北京易豪科技有限公司
520,408.16
520,408.16
0.00　　真明丽（北京）光电科
419,360.22
419,360.22
0.00限公司管理有限公司　　技研究院　　北京渡渡狼文化传播有
250,000.00
250,000.00
0.00　　太原五一百货大楼
0.00　　江门市真明丽教育投资
0.00　　同方知好乐教育科技
0.00　　 （北京）有限公司　　哈尔滨龙江百晟再生资
10,400,000.00
10,400,000.00
0.00　　源有限公司　　广州电蟒信息技术有限
2,000,000.00
2,000,000.00
0.00　　公司　　
36　　 同方股份有限公司财务报表附注　　 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
在被投资单
本期　　被投资单位
位持股比例
红利　　广州辛耕普华医疗科技
2,000,000.00
2,000,000.00
0.00　　有限公司　　扬州华建同方水务有限
700,000.00
700,000.00
0.00　　公司　　合计
85,352,326.33
31,889,085.29
15,100,000.00
102,141,411.62
可供出售金融资产减值准备　　 被投资单位
减值准备佛山市南海区联合广东新光源产
691,735.71
691,735.71湖北银雨照明有限公司
14,555.12　　
期末余额　　 业创新中心　　 江西万德福磁带有限公司
2,741,550.00
2,741,550.00　　 太原五一百货大楼
30,000.00　　 合计
3,463,285.71
3,477,840.83 　　
11. 长期应收款　　项目
年初余额　　
账面价值　　污水、污泥处理项
577,798,104.02
577,798,104.02
3,567,660,198.21
3,567,660,198.21　　目 （BOT、 TOT）　　分期收款提供劳务
330,487,463.14
330,487,463.14
254,635,372.94
254,635,372.94　　分期收款销售商品
37,661,600.00
37,661,600.00　　合计
908,285,567.16
908,285,567.16
3,859,957,171.15
3,859,957,171.15　　
37　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016年 1月 1 日至2016年 12月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
12. 长期股权投资　　
长期股权投资明细　　
本年增减变动
减值准备年　　
被投资单位
权益法下确认
其他综合收益
其他权益变动
宣告发放现金
末余额　　
的投资损益
股利或利润　　一、合营企业　　同方全球人寿保险有限公司
1,190,570,589.99
150,000,000.00
-144,543,288.50
50,728,736.00
1,246,756,037.49
0.00　　新鸿电子有限公司
32,371,756.50
-8,443,480.33
23,928,276.17
0.00　　同威津福科技（天津）有限公司
3,000,000.00
3,000,000.00
0.00　　同方川崎节能设备有限公司
92,283,378.07
-12,477,857.36
-79,805,520.71
0.00二、联营企业
0　　重庆国信投资控股有限公司
6,030,301,996.98
450,000,000.00
812,987,557.64
-72,125,794.96
-102,076,870.86
7,119,086,888.80
0.00　　深圳市华融泰资产管理有限公司
1,309,905,829.23
-93,654,320.73
-19,210,665.14
33,765,907.17
1,230,806,750.53
0.00　　泰豪科技股份有限公司
550,784,283.11
19,143,998.85
58,265,515.46
8,200,987.60
619,992,809.82
0.00　　同方投资有限公司
455,913,749.07
88,935,153.71
-2,426,830.55
-4,159,230.38
538,262,841.85
0.00　　嘉融投资有限公司
323,058,276.68
3,511,262.35
326,569,539.03
0.00　　同方泰豪动漫集团股份有限公司
156,971,635.56
724,986.38
157,696,621.94
0.00　　同方环境股份有限公司
145,441,738.17
14,364,996.06
223,624.67
16,813,440.00
143,216,918.90
0.00　　易程科技股份有限公司
129,314,987.33
19,450,331.83
38,772,626.43
-16,167,614.57
132,469,667.36
0.00北京同方厚持投资集团有限公司
100,300,000.00
100,300,000.00
0.00云南云电同方科技有限公司
81,657,187.77
4,713,454.63
1,171,701.40
85,198,941.00
0.00　　北京辰安科技股份有限公司
46,981,935.44
7,070,171.58
21,716,566.54
75,760,668.32
0.00　　迁安市华控环境投资有限责任公司
73,085,312.00
-36,542.66
73,048,769.34
0.00　　同方鼎欣科技股份有限公司
47,597,831.72
6,069,367.24
1,600,000.00
52,091,172.60
0.00　　天津北方移动传媒有限公司
35,470,457.41
-1,681,737.30
33,788,720.11
0.00　　山西左云晋能新能源发电有限公司
21,153,563.00
21,153,563.00
21,153,563.00　　泉州广电同方数字电视有限公司
16,797,838.98
1,104,566.92
17,902,405.90
0.00　　同方（深圳）云计算技术股份有
1,124,189.05
1,332,326.58
15,297,676.86
15,089,539.33
-　　限公司　　陕西省广电同方数字电视有限责
13,689,891.25
350,836.53
14,040,727.78
0.00　　任公司　　中车资本（天津）股权投资基金
12,500,000.00
12,417,099.26
-　　管理有限公司　　商丘同方恒泰数字电视有限公司
12,885,585.78
508,386.22
1,500,000.00
11,893,972.00
38　　同方股份有限公司财务报表附注　　2016年 1月 1 日至2016年 12月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
本年增减变动
减值准备年　　
被投资单位
权益法下确认
其他综合收益
其他权益变动
宣告发放现金
末余额　　
的投资损益
股利或利润　　广州同方瑞风节能科技股份有限公司
8,792,819.53
3,797,945.03
1,500,000.00
11,105,399.64
0.00　　濮阳广电同方数字电视有限公司
10,593,321.97
128,569.71
10,721,891.68
0.00　　许昌广电同方数字电视有限公司
10,355,955.32
123,670.74
10,479,626.06
0.00　　北京同方时讯电子股份有限公司
11,294,580.25
-845,164.49
10,449,415.76
0.00　　 日照广电同方数字电视有限公司
10,112,614.43
10,149,532.79
0.00　　南阳广电同方数字电视有限责任公司
7,957,131.46
8,048,772.24
0.00　　张家口电广文化传媒有限公司
7,839,294.01
7,844,734.37
0.00　　开封广电同方数字电视有限公司
7,832,631.54
-432,724.08
7,399,907.46
0.00　　运城市蓝星同方数字电视有限公司
7,417,468.21
-18,841.38
7,398,626.83
0.00　　北京迈信力通科技有限公司
7,603,736.60
-217,371.58
7,386,365.02
0.00　　中检科威（北京）科技有限公司
6,200,487.39
2,063,274.69
1,400,000.00
6,863,762.08
0.00　　天门广电同方数字电视有限公司
6,072,686.66
242,268.16
6,314,954.82
0.00　　达州广电同方无线数字电视有限公司
6,386,532.75
-850,542.26
5,535,990.49
0.00　　洛阳同方数字电视有限公司
5,210,803.70
-532,858.94
4,677,944.76
0.00　　同方佰宜科技（北京）有限公司
3,875,951.04
461,270.17
4,337,221.21
0.00　　吉林同方科贸有限责任公司
2,833,068.04
-61,332.65
2,771,735.39
0.00　　LimePCMultimediaTechnologies
2,312,742.39
157,920.11
2,470,662.50
2,470,662.50　　Co.,Limited　　滨州广电同方数字电视有限公司
1,840,000.00
1,840,000.00
0.00　　TechnovatorQatar
184,361.40
184,361.40
184,361.40　　九江佳华压电晶体材料有限公司
1,473,934.90
1,473,934.90
0.00　　湖北银雨照明有限公司
901,088.97
-901,088.97
0.00　　重庆同方合志科技有限公司
680,069.17
-680,069.17
0.00真明丽（北京）光电科技研究院
419,360.22
-419,360.22
0.00　　江门市真明丽教育投资管理有限公司
-24,619.33
0.00　　北京中录同方文化传播有限公司
0.00　　北京海视安数据科技有限公司
0.00　　北京文录激光科技有限公司
0.00　　北京同方博宇工程技术公司
0.00　　广州同艺照明有限公司
0.00　　合计
9,512,586,131.14 2,098,791,141.23
20,924,266.73
739,317,003.79
-42,780,326.50
6,641,950.22
32,186,129.00
-80,992,669.12
12,180,452,835.03 23,808,586.90(2) 长期股权投资减值准备　　
39　　 同方股份有限公司财务报表附注　　 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　 被投资单位名称
年末金额　　 山西左云晋能新能源发电有限公司
21,153,563.00
21,153,563.00 　　 LimePCMultimediaTechnologiesCo.,Limited
2,470,662.50
2,470,662.50　　 Technovator Qatar
184,361.40
184,361.40 　　 九江佳华压电晶体材料有限公司
1,473,934.90
1,473,934.90
0.00 　　 合计
22,811,859.30
2,470,662.50
1,473,934.90
23,808,586.9013. 投资性房地产　　
采用公允价值计量模式的投资性房地产　　 项目
房屋建筑物　　 一、年初余额
14,700,000.00二、本年变动
0.00　　 三、年末余额
14,700,000.00　　
14. 固定资产　　项目
房屋建筑物
合计　　一、账面原值　　1.年初余额
3,746,980,770.24
6,272,656,111.04
166,163,089.58
10,185,799,970.86　　2.本年增加金额
254,535,760.36
333,201,992.63
14,293,698.26
602,031,451.25　　 （1）购置
10,153,667.25
146,905,237.56
10,604,071.77
167,662,976.58　　 （2）在建工程转入
151,623,205.72
102,441,891.59
254,065,097.31　　 （3）企业合并增加
83,106,716.12
71,632,612.46
2,367,869.98
157,107,198.56　　 （4）其他变动增加
9,652,171.27
12,222,251.02
1,321,756.51
23,196,178.80　　3.本年减少金额
201,251,088.58
3,357,274,923.51
41,250,309.23
3,599,776,321.32　　 （1）处置或报废
7,538,130.86
296,517,412.98
11,970,793.98
316,026,337.82　　 （2）企业合并减少
193,712,957.72
3,060,757,510.53
29,279,515.25
3,283,749,983.50　　4.年末余额
3,800,265,442.02
3,248,583,180.16
139,206,478.61
7,188,055,100.79　　二、累计折旧　　1.年初余额
1,010,119,118.40
2,977,868,671.99
100,805,041.12
4,088,792,831.51　　2.本年增加金额
118,361,528.78
495,465,051.31
15,506,586.40
629,333,166.49　　 （1）计提
92,871,740.38
435,142,064.38
13,000,162.59
541,013,967.35　　 （2）企业合并增加
19,425,061.33
50,831,600.75
1,868,026.65
72,124,688.73　　 （3）其他变动增加
6,064,727.07
9,491,386.18
638,397.16
16,194,510.41　　3.本年减少金额
50,518,415.30
1,460,214,779.70
24,565,646.03
1,535,298,841.03三、减值准备　　 （1）处置或报废
2,811,514.50
163,894,834.98
10,897,772.56
177,604,122.04　　 （2）企业合并减少
47,706,900.80
1,296,319,944.72
13,667,873.47
1,357,694,718.99　　4.年末余额
1,077,962,231.88
2,013,118,943.60
91,745,981.49
3,182,827,156.97　　1.年初余额
300,524,382.60
497,005,431.26
1,701,392.43
799,231,206.29　　2.本年增加金额
2,164,632.55
2,164,632.55　　 （1）计提
2,164,632.55
2,164,632.55　　3.本年减少金额
88,352,938.29
170,454.43
88,609,315.72　　 （1）处置或报废
85,264,828.60
170,454.43
85,435,283.03　　 （2）企业合并减少
3,088,109.69
3,174,032.69　　4.年末余额
300,438,459.60
410,817,125.52
1,530,938.00
712,786,523.12　　
40　　 同方股份有限公司财务报表附注　　 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　项目
房屋建筑物
合计　　四、账面价值　　1.年末账面价值
2,421,864,750.54
824,647,111.04
45,929,559.12
3,292,441,420.70　　2.年初账面价值
2,436,337,269.24
2,797,782,007.79
63,656,656.03
5,297,775,933.06　　
15. 在建工程　　
在建工程明细表　　项目
年初余额　　
账面价值　　同方威视科技园区建设项目一期
297,948,665.69
0.00 297,948,665.69
12,728,201.00
0.00 12,728,201.00　　“中国知网”数字出版与数字图书馆项目
128,829,789.27
0.00 128,829,789.27
75,943,963.86
0.00 75,943,963.86　　同方沈阳科技园区建设项目三期
93,618,694.78
0.00 93,618,694.78
73,478,626.70
0.00 73,478,626.70　　同方泰德工业节能项目
8,628,707.76
8,628,707.76
14,582,614.42
0.00 14,582,614.42　　清华同方（无锡）信息产业园一期建设
19,561,832.71
14,603,542.91
4,958,289.80
86,036,378.12 14,603,542.91 71,432,835.21　　同方威视华沙在建新厂房项目
4,219,192.19
4,219,192.19
2,917,998.29
2,917,998.29　　惠州污水处理提高指标工程
2,760,930.03
2,760,930.03
33,021.00　　龙江环保鸡西全天供水改造工程
322,251,906.01
0.00 322,251,906.01　　南通半导体设备
10,777,987.69
0.00 10,777,987.69　　零星工程
51,483,789.40
37,595.23 51,446,194.17
55,026,373.67
37,595.23 54,988,778.44　　合计
607,051,601.83 14,641,138.14 592,410,463.69
653,777,070.76 14,641,138.14 639,135,932.62(2)
在建工程项目变动情况　　
投入占　　
来源 预算比　　
例　　同方威视科技园区建设项目一期
12,728,201.00
285,220,464.69
297,948,665.69
76.47%　　 “中国知网” 数字出版与数字图
75,943,963.86
52,885,825.41
128,829,789.27
36.07%　　书馆项目　　同方沈阳科技园区建设项目三期
73,478,626.70
21,087,343.73
947,275.65
93,618,694.78
78.26%　　同方泰德工业节能项目
11.86%　　
14,582,614.42
323,175.35
6,277,082.01
8,628,707.76 贷款　　清华同方（无锡）信息产业园一
86,036,378.12
7,255,886.90
73,730,432.31
19,561,832.71
83.99%　　期建设　　同方威视华沙在建新厂房项目
2,917,998.29
1,301,193.90
4,219,192.19 借款
10.66%　　惠州污水处理提高指标工程
2,727,909.03
2,760,930.03
98.73%募股　　龙江环保鸡西全天供水改造工程
34,000.00 322,251,906.01
13,439,745.04
335,691,651.05
自筹　　南通半导体设备
260,965.00
10,777,987.69
49,524,207.97
57,413,818.00
2,888,377.66
2.31%　　中央空调工程设备建设调试
18,771,166.03
18,771,166.03
89.81%