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年贷30亿元！一个信用卡“狂人”从垃圾邮件中挖出的“金矿”
& 13:59&&来源：i黑马&
　　邮箱里一堆的银行信用卡邮件，在你我看里只是垃圾，但在孙海涛这里却价值3亿，美金。这个数字是杭州小伙孙海涛创办了2年的企业&51信用卡&的当下估值。而刚刚，他又收到了GGV领投的5000万美金B轮融资。
　　口述/孙海涛
　　整理/王瑞
　　一个小小的软件，3600万的下载量，以及3500万张绑定的信用卡数据，形成了一个庞大的数据库。它可以清晰地告诉孙海涛，在这个13亿人口的国家中，最喜欢&借钱&的一群人是什么模样。
　　多男性，愿意支付18%，甚至更高的利息，只想更快的拿到钱!
　　根据信用卡账单数据的背书，孙海涛最快可以在3分钟放出他们需要的贷款。短短1年内，51信用卡贷出了一个30亿元的好生意。
　　站在融资发布会的现场，孙海涛仍然时不时地像一个大男孩一样傻笑。拥有急速法拉利和20张信用卡的他，时刻提醒自己，即使有钱了也要想办法去欠钱，要成为信用卡的超级&大玩家&。
　　以下根据孙海涛现场口述整理：
　　我们做了3年，只发挥了它的一点点用途
　　我们的产品在各大APP市场里面是非常的高调，在苹果商店里，财务类除了支付宝就是我们，当然还有几个大的银行，在所有的APP里面，我们基本上是排第二名。
　　我们在市场上这3年的增长非常的快，我们在今天管理中国的活跃信用卡账单里大概有15%到20%的份额。
　　他每个月花钱买什么，这些账单都在我们的APP进行管理，这些数据有非常大的用途。当然到今天我们做了3年时间，只是发挥着它一点点的用途。
　　我今天准备花20分钟的时间，把我们公司简单的成长历程和我自己的个人创业情况跟大家做一些沟通，我接下来半年时间还会把一个更牛的想法实现，大概还有几个月时间。
　　当被逼到刷信用卡买设备创业时，灵感来了!
　　我自己在杭州毕业，杭州电子工学院，就是马云教书的那个学校，我2002年就大学毕业了，学的工商管理。2004年创办第一个公司叫E都市，3D地图，就是一个个房子把它派人画出来，这个公司干了3年。然后头脑发热又去做第二个公司，叫房租宝，那个耗了我4、5年青春，创业挺累了。
　　当我转型第三家公司的时候，我的钱已经所剩不多了，我那时候办了4张信用卡，给公司买服务器我就刷信用卡，那时候服务器我买的比较好的，4万块钱一台的，分期分36期，这样每个月只要付一点点钱就好了。
　　在我自己创业、经营企业的过程中，我都在充分的使用好信用卡。那么多的信用卡的账单数据在邮箱里面变成垃圾邮件，我很懒，从来不去看。突然有一天，我仔细看了一下那些信息，发现这里面各种信息都非常的有价值。
　　我就想要把它利用起来，就是这么一个想法，我做了一个最后决定。虽然那时候我所剩的钱非常少了，但是我觉得这一把我一定要冲一下，如果这公司做不出来，我不知道我后面还会不会去创业。
　　在我的信用卡创办的初期时戏剧性很强，在那个时间点上，我怕公司里面很多人都反对，因为人家看你创办好几家公司了，好像每家公司都干不大就不干了。于是我就说服了公司里面的4个同事一起到杭州酒店里，把电话关掉，带一些衣服。我们有设计师，我们有前端产品人，然后我们去酒店里面整整做了1个月，没有回家。于是我们做出了第一个APP，就是51信用卡。
　　寻找那些和我一样喜欢&欠钱&的人
　　在很早期的时候，我感觉它被应用了，因为用户把邮箱一绑定，所有的账单就来了，我要输入那么多信息的过程，我觉得很满足。那时候早期的融资也很累，人家看你这个工具不知道你怎么赚钱，我自己很有底气的是我每天看到很多用户把很多账单弄进来，我基本上每秒都会诞生几笔一个用户在某个地方的刷卡交易记录，这个信息让我一直觉得这是一个很有用的东西。但是那时候公司人很少，那时候基本就把公司的框架形成了，大概就是10几，20个人。这是12年的4、5月份。
　　到2013年我们很快完成了A轮的融资是华映资本，还有SIG，还有清流资本，他们很快的投入到我们这个公司里面。我们那时候还是不知道这个公司未来赚钱的方式是什么，但我只知道这个APP是很有用的，用途是很广的，特别是对那些有2、3张信用卡以上的人。
　　我自己作为创业者，我现在打开我的APP里面，加上我老婆的信用卡，我一共有20张，我是应用到极致。我现在也提醒我自己，即使我有钱的时候，我也是想办法去欠钱，我要找到这个用途的感受。基本上在信用卡管理的APP所有市场，我认为没有其它的公司，虽然一些进帐的公司也抄袭我们，也搞管理账单，最近的QQ邮箱也在做这个尝试性的产品，但我觉得他们做不过我们，主要原因是他们的项目责任人或者是那个CEO，他们没办法把自己置身于一个玩卡玩得很多，然后欠很多钱的情况下，把几十万放在哪里宝里面，赚了8%的收益，他觉得这很高了，我这边借一笔钱分了期就付了18%的利息手续费，这就是信用卡用户的典型特征。
　　没认清用户，浪费了一年时间
　　我们当发现用户的信用卡使用特征的时候，在早期的时候，我们其实还是埋头苦干做产品。在2013年的时候，我们拿到A轮投资的时候，那时候有一个小小的弯路就是，我们那一年花了很多时间去整合信用卡的各个银行，花很多钱去搞优惠，什么星巴克，今天到这个酒店，明天到那个酒店是5折各个活动，我们想把它整合好，一打开APP，每张卡都有很高的金额，在这个事情上我们花费了1年的时间，这算是一个小小的弯路。(黑马说：会后孙海涛向黑马哥解释说，为什么说这个是弯路，是因为当时发现用户对这些优惠信息并不感兴趣，转化率很低。黑马哥也注意到，51信用卡的用户数据中，男女比例是2：1。而优惠信息明显不是&借贷男&的菜!)
　　在这个过程中，我们还做了一个信用卡的优惠，情况不是特别好。那时候我们的合伙人背景比较好，因为他是在银行里长期经营信用卡的，他知道银行发行100万张的时候，他才有可能谈上盈利，他盈利是因为他发现这100万的信用卡里面有20万的用户是非常的欠钱，付利息，这是银行积累信用卡的特征，就是他大部分的用户每个月按时还钱，从来不欠钱，他是赚不到钱的。这是信用卡经营的一个关键点。
　　那时候我们观察我们用户的数据，这些用户都有3、4张卡，甚至像我一样的，有7、8张卡的人也有很多，他们是谁呢?后来我们简单分析了一下，这些人一种都是开小店做小生意的，一种就是月光族，他们可以把钱充分的花，因为他每个月的工资是稳定的，而且每年跳槽都会涨很多，所以他是不怕自己没钱还的，他要做的事情就是尽量把自己的卡额度弄多，然后过他想过的生活，然后他慢慢还款，慢慢分期。这是我们后来对信用卡用户的数据分析和我们自己的判定。
　　通过信用卡&背书& 与P2P合作一天放贷千万
　　从14年年初，我们就尝试跟中国比较大的P2P的公司合作，他们线下有3、4万的业务人员，1年下来以后获得40、50万的借他钱的用户。在我这用户里面，每个用户都有3、4张信用卡，后来我们一分析，基本上70%、80%的用户群，他账单记录的每笔的费用的构成，你在上一期最近还款的利息额度是多少，一算出来就能算出来，算他欠多少钱，他分期分了36期，今天是第几期，那些账单都能够做出计算。
　　所以分析我们的用户，他们是已经习惯了支付，他觉得在银行付18%年划资金贷款的产品，其实是非常实惠的，因为他在线下，一个是借不到，一个是很麻烦，第二个他借P2P的话，整体利息可能会超过30%，所以信用卡用户群的特征是我们从这里发现的，用户APP支付利息的特征。从2014年我们就开始尝试在APP给用户办卡，我们就跟几家大行的总行，他们把在线的办卡建到我们渠道里面，我们差不多用3个月时间，我们就成为几个大行中，像广发，交通银行，他们所有网络办卡渠道里面，包括他们自己的百度里面，我们基本上是第一名，这个业务很赚钱，这是今年刚发生的事情。
　　我们还做了另外一件生意，是我们跟P2P公司合作，我们首创了一种模式，不需要有人参与，他在APP里面，他的信用卡账单里面已经告诉你，他的额度是10万，上个月已经花了4万，银行已经借给他4万了。如果你在APP说，我还想借你2万，对我们来说，P2P公司无非就是审核一下这个人有没有其它的风险，如果OK，那就跟投一下，P2P给他借助2万块钱，他分成24期，我们给他的利息基本上是和信用卡一样的。
　　这个生意我们做的也是非常好，从年初开始尝试到5月份开始试，放一些这样的贷款，到现在1月，我们很稳定的一天能超过1000万的放款额度，而且这些都是在线的，早期的时候只是做电话的审核，到后期有些好的，我们根据你的数据，你的信用记录，用户在我这边管理他，同时，对我们来说，这其实是管理他的信用。
　　&瞬时贷&在14年上线，它整个发展速度完全超乎我们的想象，在8月份我们的放贷破亿了，最新的数据是号我们瞬时贷放款破了8亿。
　　这个生意的概念我们说是非常棒的，如果一天能放1000万在线的款的话，只用几个月时间，这在中国算是一个大型的P2P。我们的一个优势是不但用互联网的方法去在线读取你的一些账单。同时我们还能够用互联网获得客户，这是我们潜在的优势，因为我们一下积累了几千万用户以后，发现人家线下做10万人的团队，一年获得40、50万的用户，对我们来说这就是半个月的时间就可以收集这么多用户。你要做的事情就是去审核这个人，你能不能给借他一笔在线的钱。一般的传统贷款都是线下，很麻烦。
　　这是我们在2014年做这两个业务，非常成功。我们现在跟我们有相似特征的APP里面，无论是从用户数量的使用，我们的融资额，包括利润的5000万，还有我们公司的市值，应该都是第一名，我觉得这还是很自豪的。当然我觉得还要再过半年，我把那个想法实现了，我还可以再牛一下。
　　针对爱借钱的人群开发更多个性借贷软件
　　其实用户特征是这样的，它是一个信贷平台，在这里面，中国目前没有哪个平台上面有很多人都是喜欢借钱的。我们通过信用卡的管理，筛选了这么大部分人，他们爱付利息，而且利息是18%。
　　我们在接下来的产品创新中，现在已经在小米市场的安卓版本里面有个叫贷还款的，现在处于初步发布，它是我们自己设计的一个信贷产品，它给用户个性化的利息。未来你借的钱的利息是13%，那个人借钱可能就是20%。
　　当然了，我们用一个这样的信贷平台，实际上是打算接下来把它开放出来，可以跟更多的P2P公司合作，你现在在我这边放的贷款可能喜欢放5万块钱的，给现金，可能还有公司是喜欢放短期，很小金额，高风险人群的，利息可能会做到20%以上。
　　其实到这时候，我们从过去的管理信用卡账单的一个工具的APP，已经成长成一个特别牛的互联网金融的一个典型模式。而且美国也没有。
　　坏账率大概仅为千分之九
　　我们这里最大的变化是从工具到金融服务的过度。如果我们加入了金融的服务在里面以后，就会导致你跑得越快，你死的越快，因为风险的因素永远是不确定，还会滞后。所以我们接下来已经用了一年的时间，已经验证了我们当前在信贷人群里面的在线风险控制中，我们方法是非常有效的。
　　在上个月统计了一下，大概1万多个用户，到目前为止的坏账率大概是千分之九，这样的数据把我的合作伙伴惊呆了。所以不排除在2015年会出现很多的公司开始尝试进入到在线的给用户来放款，就是借钱给用户。
　　这本质上是一种小额在线信贷的声音，这个声音在市场空间非常大，可能是银行做的生意，从目前来说，只能有信用卡，而且有信用卡的人比例实际上才有1亿的持卡人，还有更多的人应该有信用卡，但是由于办卡太麻烦，或者是银行的要求太高等等，你没有信用卡，所以你没有办法享受用信贷来改善自己的生活。像我们接下来的主打产品也会在这个领域里面，不排除明年会跑出10家、20家也做一样生意的，但是由于这个市场太大，我觉得多多益善也没有什么关系。
　　下一站
　　51人品：还原一个人线下的真实财力
　　我前面一直讲的是从当前的APP里面，我们现在已经在测试一个比我们的51信用卡放贷更大胆的方法，就是我大概已经干了半年，现在安卓版本已经有测试版了，叫51人品。
　　我们这个APP的做法本质上是想办法通过，不仅是你信用卡的账单数据，还包括在我的APP管理你的信用报告，你公积金的账户数据，你的储蓄卡的流水等等，我们做的很多服务是管理数据。同时我们也是在计算你的人品。
　　而我们的信用卡更多的是不断的可以管理你的支付宝账户，你的信用卡，也可以管理线下你工资卡，这是综合的线下数据。我们整合好以后，其实是可以快速的帮助一个用户计算出你大概是在什么样的财力水平，所以我不用问你叫什么，你工作怎么样，你们家有没有房，有没有车，这些所有问题都不用问，我只需要把你APP的手机号码验证一下，QQ验证一下，新浪微博验证一下，你想提高人品，那几个账户绑定一下，就像银行里面，需要你传一个很牛的行驶证给他，他给你的额度涨到5万，或者是拿一个房产证给他，给你涨几万。
　　而在我们APP里面，你只要在这里面管理更多的你的账户数据，我们就可以计算出他是不是可以涨得更多，这样就可以最大化的还原一个人在整个线下的社会财力水平。我们接下来会把它有序的称为人品，未来用户可以通过我们计算出来的人品快速的拿到期限，贷额款，可以在我这里实现很好的投资，甚至不用附加，不用绑宜信了，快的和滴滴打车这些都是没有问题的业务，这是我们接下来的业务，现在是预告的阶段，做出来会做宣传的，谢谢大家。
　　51信用卡是2012年上线的一款信用卡管理APP，首创在云端通过智能解析电子账单来实现用卡人的信息管理和个人财务的智能化管理。延伸的金融服务，包括了信用卡办理、信贷、理财这些功能。
　　产品于2012年上线，用了2年时间已完成了多轮的融资。在产品上线的几个月期间，我们就已经获得了天使的投资，大概在13年的5月份时候完成了我们A轮投资，13年的12月时候完成了A+的投资。截至去年年底，我们的APP已经累计了3600万的下载和管理了3500万张信用卡。
　　创始团队中，创始人孙海涛先生是互联网行业的一个创业老兵。另外一个联合创始人也是在信用卡行业有着很资深的经历，是广发银行，杭州分行，信用卡投资的副总，在这个行业中有12年的事业经验。CTO也是一位技术大咖。
　　提问：你们现在的估价大概是多少钱?
　　孙海涛：近3亿美金。我们自己做出来是一个工具的时候，那时候我们是1亿美金，但很多人都不相信，这东西不靠谱，值这么多钱。当我们把金融产品放进去的时候，它的价值就会升高。在近期，我接触到很多投资人，他们总是给我说，让你一不小心捡到了一个金矿。这主要是从信贷的角度去放大它的价值，它的空间就会非常大，如果你仅仅把它作为工具，是一个管理人家的账户数据的东西，那它的价值就非常有限。
　　提问：您能从P2P那边拿到几个点的分成?
　　孙海涛：我们现在是大概1到2个点，根据你借款周期。
　　提问：你刚才提到坏账率很低，大概是哪几种情形下会发生坏账?
　　孙海涛：主要是中介公司。在我们系统里面，在后期我们就会有很多方法判断他是不是中介，你是中介，你的一台手机会登录很多账号，我们也不会惊动你，我们就会把你的中介特征所有的数据积累，比如你的IP，你设备的号码和你曾经登录过的几个信用卡账户里面的人是什么名字，你那时候操作越多，那我们背后就会记住，这些都是中介在操作的，我们就会给他打个黑名单，他在这里面的审核可能就不会通过。
　　提问：你现在成立了P2P公司了吗?
　　孙海涛：我们现在已经打好框架了，我这里面有一个产品就是我们自营的P2P业务做的。
　　提问：你刚才提到个人征信的问题，叫人品，这个人品牵扯到央行发的个人征信牌照问题，你们有没有在做这方面的工作?
　　孙海涛：这个肯定在准备，但是我们的征信可能更多是对我自己的业务，我不需要开发给第三方。征信的牌照是你可以把征信的数据向全社会共享。我做的征信是我自己的体系，是我生产的产品，在我的APP使用，相对来说是比较封闭的，如果我们哪天拿到牌照的话，我们也不排除会开放出来，但是我们自己会用自己的业务去尝试计算，你算出来的东西靠不靠谱。
　　提问：瞬时贷这个产品完全是51信用卡自己做的吗?还是说怎么合作?
　　孙海涛：我们是合作的，我们之前没有做过直接的放款，所以我们是让宜信承担这个风险，我们赚比如2点的拥金，其实这是有很多的，你接4万块，一单就可以赚800块，而且是一点风险都没有。
　　GGV合伙人李宏玮：前端是我们的，资金端是合作的。
　　孙海涛：资金端是宜信出的，然后我们资金共同开发出了一套系统，它部署在我的服务器上，用户说我要借款，然后他要授权，我们的系统能够读取他账单的各种综合数据，它同意了以后，我们就算准一个值，最后放不放款的决定权是在宜信的风控手上。
　　提问：我看到APP一部分是线下借款，这部分是怎么回事?
　　孙海涛：这些属于老例子渠道的一个模式，比如，有非常多的好贷网，还有各种银行推出的这种线下贷款，我的用户本身有很多是做生意的，他就很需要你给我一个贷款的途径，他可能不关心贷款的成本，你在哪个地方有多少，关心这些问题，所以我们这里面每天给这些平台也带来很多用户，这也是很赚钱的。
　　李宏玮：就先抓住这个用户入口，你用了这个用户入口的时候，实际上其他的合作伙伴你都能够对接上，线下和线上其实都是这种，当然是线上的话，你审批的时间可以缩短。
　　提问：在理财方面你们会有什么规划吗?
　　孙海涛：在理财方面我们做过测试，在我们这里面有一个51理财，我们帮宜信，合家欢等等好几家，我们大概1天有不到1000万的充值，它相对于我的贷款来讲，它是两个不同群体的需求，所以理财并不是我们的重点，我们仅仅是用它来做一个测试。
　　提问：现在瞬时贷最快是多长时间?
　　孙海涛：它的审批基本上是在你操作完的3分钟之内，你就能知道这笔钱借不借给你了，它是次日到帐的。我们接下来在自己创新的产品里，能做到几分钟把它批完了，告诉你可以了，马上这个钱就到账了，但是他要付10块钱的加急费等等。
　　提问：信贷单个用户的受信额度大概是多少?
　　孙海涛：不同的产品定位不一样，比如宜信这个产品，有6万的额度，也有1万的额度，但平均下来是4万额度，但是他想做大金额现金需求的群体长期的借款需求。我们接下来做的叫信用卡贷款产品，它可能是针对你的账单来算，你的账单上是500就是500，是5000就是5000，它更多的是分散小额，适应的人群也会更多。像宜信，我们做了大半年时间，发生业务的也就是将近2万的用户，我们每天管理的账单有上百万，所以这个用户群是更大的市场。
　　提问：现在的后账，无风险平台也承担这种赔偿的责任吗?
　　孙海涛：这取决于我们不同的模式。比如在瞬时贷这个产品中，我们的平台是不承担风险的，等于说宜信有自己的风险评估团队，他线下有很多人，他会给他打电话。因为在我们的体系里，用户管理了他的很多数据，甚至在贷款的时候，我们系统会让他授权，你的社会关系，你不可作弊的是什么关系，比如你手机里面的通话记录，这是你没法作弊的，你不会苦心经营3个月，每天给那些虚假的人打电话，如果这样做的话，我们的系统收入也会算出来你是假的，因为我计算你一个人的电话量呼出是不是符合这个人正常的行为。
　　提问：数据抓取都是要经过用户授权的，是吗?
　　孙海涛：必须的。
　　提问：孙总，你说你现在一天放的贷有1000万，那全年算下来有30多亿了?不是8个亿的问题。
　　孙海涛：我们一开始放的时候只是北京地区，后来我们是逐渐开放的，到现在为止才开放了20个地区左右，有些地区，比如说福建小地方，那个区域风险比较高，包括我们自己贷还款也是选择区域的。
　　这就是跟传统风险公司不一样的地方，我们传统的做一个互联网产品，当然是希望一秒钟覆盖全国，但是你做的要是金融生意的话，你会非常谨慎，因为你一下子覆盖越大，你生意做的越大，你可能会死的越快，因为你可能会越失控。
　　所以传统的那些人创新，想进入到在线的信贷，他面临的第一关很可能就是中介，就是各种各样灰色的中介，他们的挑战实际上是很容易把他们弄死的。
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责任编辑：安然&&&/&&&作者：王瑞
作为一个在P2P网贷圈摸爬滚打不长但也不算短的老手来说，也算是经历了数次历练，闯过了多次“劫数”，久而久之，面对投资也摸索除了一些自己独到的经验，更重要的是心态从刚开始的七上八下惴惴不安成长成现在的云淡风轻。
大众在理财过程中有两大关注点:一是稳健,二是收益,这同时也是各大理财平台努力的方向。哪些理财平台能将产品优化得更好,就能获得更大的市场份额。在各大平台纷纷发力的当下,加之行业强监管及相关法规的陆续发布,目前是最适合投资P2P的时候。
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第一篇:公司审计中捷机床有限司
审 计 报 告
大华核字[号
大华会计师事务所有限公司
BDO CHINA DA HUA
Certified Public Accountants CO., LTD. 地 址中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 Address12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码100039 Postcode100039 电 话86-10- Telephone86-10- 传 真86-10- Fax86-10-
专项审计报告
大华核字[号
沈阳机床（集团）有限责任公司：
我们接受委托，对中捷机床有限公司（以下简称中捷公司）截至2012年6 月30日的股东权益情况进行了审计。建立健全内部控制制度，保护资产的安全 和完整，保证会计资料与所提供相关资料的真实、合法、准确是中捷公司管理 当局的责任。现将审计情况说明如下一、基本情况 中捷公司始建于1939年，前身为中捷友谊厂。1993年成为沈阳机床股份有 限公司旗下企业，日更名为中捷机床有限公司；营业执照企业类型 为：有限责任；取得的企业法人营业执照注册号为：407（1-1）; 法定代表人：夏长涛；注册资本6625万元人民币，其中沈阳机床股份有限公司 占88%，沈阳机床（集团）有限责任公司占12%；公司住所及注册地：沈阳经 济技术开发区开发大路17甲1号。经营范围：机械电子设备及配件、机床制造， 机械加工，设备维修；机械工业技术开发；国内一般商业贸易（国家专营、专 控、专卖商品除外，行业限制商品持证经营）。机械工业技术转让、咨询服务；
机械电子设备及配件和原辅材料进出口；经营期限：二十年。二、资产情况 截至日（以下简称：期末余额）中捷公司审计前资产总计 1,965,132,659.97元， 审计调整 4,996,124.72元， 审计后资产总计1,970,128,784.69 元，截至日资产类财务数据审计后情况如下1．货币资金 32,804,502.82元，其中：pos机存款为211,880.15 元（注：中 捷公司不使用现金结算） 银行存款30,070,248.86 元、 、 其他货币资金2,522,373.81 元，共在五个银行开立了九个银行账户，其中（1） 银行存款30,070,248.86 元， 包括光大银行沈阳分行营业部2,654,504.05 元、建设银行沈阳开发区支行281,057.49元、交通银行北站支行20,000.00元、交 通银行沈西重装基地支行20,000.00元、浦发银行沈阳分行营业部27,094,687.32 元； （2）其他货币资金2,522,373.81元，为投标保证金保函与信用证保证金； 2．应收票据 84,778,286.22元，其中：银行承兑汇票84,375,286.22元，商业 承兑汇票403,000.00元，其中（1）期末质押的应收票据66,980,583.08元，如下：
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 出票单位 江苏家家爱家居市场有限公司 包头北奔重型汽车有限公司 武汉汽轮发电机有限公司 烟台北方钢铁有限公司 辽宁华源风力发电设备制造有限公司 中国第一重型机械股份公司 武汉汽轮发电机有限公司 南通锻压设备股份有限公司 南通锻压设备股份有限公司 南通锻压设备股份有限公司 南通锻压设备股份有限公司 出票日
金额 5,000,000.00 5,000,000.00 3,279,000.00 3,180,000.00 3,000,000.00 2,400,000.00 2,007,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
慈溪市宗汉阮迪机械厂 东北特钢集团大连高合金线材有限责任 公司 包头北奔重型汽车有限公司 山推工程机械股份有限公司 江苏欧克机械有限公司 北方重工集团有限公司 马鞍山市沪京机床机电设备成套有限公 司 江苏科耐德机电设备有限公司 重庆中联煤炭开发有限公司 重庆中联煤炭开发有限公司 浙江盾安人工环境股份有限公司 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 青岛青机机电设备有限公司 沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 吉林省三力机床设备有限公司 中国第一重型机械股份公司 贵州驰风机电设备有限公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 江苏欧克机械有限公司 重庆建设工业（集团）有限责任公司 重庆建设工业（集团）有限责任公司 徐州徐工挖掘机械有限公司 徐州徐工挖掘机械有限公司 徐州徐工挖掘机械有限公司 徐州徐工挖掘机械有限公司 徐州徐工挖掘机械有限公司 徐工集团工程机械股份有限公司建设机 械分公司 徐工集团工程机械股份有限公司建设机 械分公司 徐工集团工程机械股份有限公司建设机 械分公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 湖北三环锻压设备有限公司 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司
2,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,300,000.00 1,206,000.00 1,043,300.00 1,040,000.00 1,025,305.42 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 967,855.75 750,000.00 609,250.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 512,630.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 496,600.00 490,000.00
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73
新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 新疆锦城劲远建筑工程有限公司 新疆锦城劲远建筑工程有限公司 大连龙汇机电成套设备有限公司 北方重工集团有限公司 徐州徐工挖掘机械有限公司 绍兴丰华织造绣印科技有限公司 贵阳驰风机电设备有限公司 徐州集团工程机械股份有限公司建设机 械分公司 中国第一重型机械股份公司 宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 潍柴重机股份有限公司重庆分公司 潍柴重机股份有限公司重庆分公司 衡阳中钢衡重设备有限公司 抚顺金源科技电气有限公司 抚顺金源科技电气有限公司 潍柴重机股份有限公司 佛山市南海惟合贸易有限公司 徐工集团工程机械股份有限公司建设机 械分公司 营口广丰工程机械有限公司 潍柴动力股份有限公司 山东巨能数控机床有限公司 中冶京诚（营口）装备技术有限公司 山东科大中天电子有限公司 合计
470,000.00 400,000.00 400,000.00 370,000.00 305,773.20 300,000.00 300,000.00 291,200.00 284,000.00 260,000.00 242,177.00 240,000.00 240,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 134,302.71 109,298.00 108,000.00 100,000.00 75,631.00 62,000.00 61,260.00 20,000.00 66,980,583.08
（2） 期末已背书尚未到期的应收票据为 271,559,628.03 元， 如下：
出票单位 江西宜春重工集团有限公司 江苏家家爱家居市场有限公司 株洲凤宝管业有限公司 包头北奔重型汽车有限公司 武汉汽轮发电机有限公司 烟台北方钢铁有限公司 山东大庚玻纤有限公司 常州市华润机电设备有限公司 辽宁华源风力发电设备制造有限公司 江苏吉鑫风能科技股份有限公司
单笔金额小于300万元共600笔的票据
金额 6,851,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 3,279,000.00 3,180,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 231,249,628.03
271,559,628.03
（3）期末已贴现未到期的应收票据 20,571,000.00 元，如下：
承兑人名称 中国银行齐齐哈尔富 拉尔基支行营业部 兴业银行郑州分行 兴业银行郑州分行 兴业银行郑州分行 兴业银行郑州分行 兴业银行郑州分行 辽宁省分行大连星海 湾支行营业部 民生银行常州支行 浦发济南分行营业部 浦发沈阳分行营业部 工行小营前支行 华夏银行聊城兴华支 行 浦发浦惠支行 中国农业银行武义县 支行 浦发台州路桥支行 华夏银行沈阳分行和 平支行 中国银行厦门市分行 营业部 票面金额
2,000,000.00
1,932,400.00
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80%
964,683.33 965,116.67 965,116.67 965,116.67 965,116.67 1,923,733.33
1,000,000.00 3,000,000.00 710,000.00 1,000,000.00 500,000.00
7.80% 7.20% 7.20% 7.20% 7.20%
961,866.67 2,914,200.00 692,534.00 965,200.00 487,200.00
2,610,000.00 500,000.00
7.20% 7.20%
2,527,524.00 482,700.00
931,000.00 500,000.00
7.20% 7.20%
899,159.80 484,400.00
820,000.00
791,792.00
3. 应 收 账 款 1,006,229,101.76 元 ， 其 中 应 收 内 部 往 来 账 款 77,088,929.59 元，外部应收账款 929,140,172.17 元； （1）应收账款按计提坏账准备方法不同分类：
种类 账面余额 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1,017,243,134.31 金额 84,111,435.56 比例（%） 7.64% 年末金额 坏账准备 金额 比例（%） 6,104,105.97 7.26%
89,021,362.14
1,101,354,569.87
95,125,468.11
（2）上述组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 金额 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计 590,633,202.61 206,462,329.40 103,721,027.80 116,426,574.50 1,017,243,134.31 比例（%） 58.06% 20.30% 10.20% 11.44% 100.00% 29,531,660.13 20,646,232.94 15,558,154.17 23,285,314.90 89,021,362.14 年末余额 坏账准备
（3） 中捷公司对内部往来按 6%计提坏账准备， 期末应收内部往来 账款明细：
沈阳机床进出口有限责任公 司 沈阳机床股份有限公司B3中 捷立加事业部 沈阳机床股份有限公司A2沈 一希斯事业部 沈阳机床银丰铸造有限公司 沈阳机床成套设备有限责任 公司
合计 82,009,499.56 4,920,569.97 77,088,929.59 7.66%
与本公司关系
同一控制下关联方 控股母公司 控股母公司 同一控制下关联方 同一控制下关联方
40,170,983.94
2,410,259.04
37,760,724.90
占总额的比例 （%） 3.75%
18,264,925.12
1,095,895.51
17,169,029.61
13,801,717.08
828,103.02
12,973,614.06
5,798,512.59 3,973,360.83
347,910.76 238,401.65
5,450,601.83 3,734,959.18
0.54% 0.37%
（4）中捷公司对外部应收账款按账龄分析法计提坏账准备，期末 应收外部账款前十名明细如下：
1 2 3 4 5 6 7
单位名称 山东精诚数控设备有限公司 山东龙马重工集团有限公司 江苏欧克机械有限公司 江西国贸企业发展有限公司 沈阳迈尔斯通商贸有限公司 三一重型装备有限公司 成都万诚机电有限公司
余额 75,851,075.12 50,494,600.00 33,123,281.70 21,321,300.00 20,884,281.20 20,131,500.00 19,920,481.00
坏账准备 4,474,460.42 3,402,990.00 3,272,858.50 1,522,465.00 2,159,261.24 1,309,850.00 1,460,076.15
净额 71,376,614.70 47,091,610.00 29,850,423.20 19,798,835.00 18,725,019.96 18,821,650.00 18,460,404.85
占总额的 比例（%）
7.09% 4.68% 2.97% 1.97% 1.86% 1.87% 1.83%
沈阳重型机器有限责任公司 江苏科耐德机电设 天津市翔锋机电设备有限公司
18,979,000.00 18,614,679.77 16,425,491.82 295,745,690.61
2,901,150.00 937,908.99 905,174.59 22,346,194.89
16,077,850.00 17,676,770.78 15,520,317.23
1.60% 1.76% 1.54% 273,399,495.72 27.17%
4 ． 预 付 账 款 93,653,675.59 元 ， 其 中 预 付 集 团 往 来 账 款 48,788,728.63 元、预付外部账款 44,864,946.96 元，中捷公司对预付 账款不计提坏账准备； （1）划分账龄明细如下：
账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 余额 49,895,460.23 41,965,093.79 423,524.92 1,369,596.65 93,653,675.59 比例(%) 53.28% 44.81% 0.45% 1.46% 100.00%
（2）预付集团往来明细如下：
序号 1 2 供应商名称 SCHIESS GmbH 德国希斯公司 沈阳机床（集团）有限公司房租 合计 余额 44,564,255.38 4,224,473.25 48,788,728.63
占总额比例
47.58% 4.51% 52.09%
（3）预付外部账款前十名明细如下：
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 供应商名称 辽宁众兴经济贸易有限公司 北京银河源技术开发有限公司 北京正科科技有限公司 北京菲迪亚机电有限公司 北京万盛源贸易有限责任公司 北京发那科机电有限公司 瑞霆贸易（上海）有限公司 大连佳成机械设备有限公司 北京中通华德技术有限公司 A.曼内斯曼(A.MANNESMANN) 合计 余额 13,936,380.30 10,012,000.00 7,416,158.08 4,751,800.00 1,326,500.00 800,873.00 734,800.00 670,500.00 649,760.60 607,923.77 40,906,695.75 占总额比例 14.88% 10.69% 7.92% 5.07% 1.42% 0.86% 0.78% 0.72% 0.69% 0.65% 43.68%
5.其他应收款 85,569,858.35 元，其中：应收内部关联方往来 72,393,356.93 元、应收集团往来 427,064.33 元、应收其他款项为
12,749,437.09 元； （1）划分账龄明细如下：
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 88,411,325.01 213,452.00 300,000.00 1,912,104.75 90,836,881.76
账面金额 比例
97.33% 0.23% 0.33% 2.10% 100.00%
4,817,207.26 21,345.20 45,450.00 383,020.95 5,267,023.41
（2）应收内部关联方往来明细如下：
单位名称 资金管理中心 中捷钻镗床厂 沈一车床厂 沈阳第一机床厂 数控刀架分公司 热处理分公司 合计 余额 24,891,416.33 31,066,919.46 783,926.06 19,211,399.86 420,769.50 639,778.29 77,014,209.50 坏账准备 1,493,484.98 1,864,015.17 47,035.56 1,152,683.99 25,246.17 38,386.70 4,620,852.57 净值 23,397,931.35 29,202,904.29 736,890.50 18,058,715.87 395,523.33 601,391.59 72,393,356.93 比例 27.34% 34.13% 0.86% 21.10% 0.46% 0.70% 84.60%
（3）应收集团往来明细如下：
单位名称 余额 沈阳机床 （集团） 设计研究院有限公司 集 440,863.02 团 13,460.74 辽宁精密仪器厂 集团 454,323.76 合计 坏账准备 26,451.78 807.65 27,259.43 净值 414,411.24 12,653.09 427,064.33 比例 0.48% 0.01% 0.50%
（4）应收其他款项明细如下：
单位名称 定额备用金 差旅费借款 工业园机床 集团 生产制造部 财务部 合计 余额 12,167,401.35 897,000.00 241,697.43 28,460.00 33,789.72 13,368,348.50 坏账准备 517,179.92 47,700.00 48,339.49 5,692.00 618,911.41 净值 11,650,221.43 849,300.00 193,357.94 22,768.00 33,789.72 12,749,437.09 比例 11.82% 1.28% 0.37% 1.17% 0.04% 14.67%
6.存货457,364,487.89元，明细如下：
序号 1 2 项目 原材料 自制半成品 金额 87,202,809.68 67,829,701.13
3 4 5 合计
库存商品 低值易耗品 在产品
33,705,921.28 100,273,740.05 168,352,315.75 457,364,487.89
7、固定资产原值 346,859,093.14 元，累计折旧 263,587,314.56 元、固定资产净值 83,271,778.58 元；固定资产按大类划分如下表：
名称 房屋建筑物 机器设备 运输设备 动力设备 仪器仪表 办公设备 合计 原值 384,497.50 289,143,815.70 12,956,490.98 33,167,759.44 6,225,775.17 4,980,754.35 346,859,093.14 累计折旧 175,894.27 231,125,511.60 7,524,897.60 17,334,390.88 2,898,240.07 4,528,380.14 263,587,314.56 净值 208,603.23 58,018,304.10 5,431,593.38 15,833,368.56 3,327,535.10 452,374.21 83,271,778.58
8.无形资产 78,386,604.46 元，明细如下：
项目名称 自主研发无形资产 外购股份公司无形资产 AutoCAD软件 重型数控落地式铣镗床的滑枕挠 度补偿机构 数控加工中心滚珠丝杠的特殊支 撑装置技术 数控加工中心双边驱动技术 合计 原值 41,691,061.37 40,075,275.10 210,427.35 3,397,708.02 9,544,742.06 8,961,367.71 103,880,581.61 累计摊销 14,883,973.91 9,684,858.15 105,213.68 198,199.63 397,697.59 224,034.19 25,493,977.15 净值 26,807,087.46 30,390,416.95 105,213.67 3,199,508.39 9,147,044.47 8,737,333.52 78,386,604.46
上表中“数控加工中心滚珠丝杠的特殊支撑装置技术”与“数控 加工中心双边驱动技术”两个研发项目分别于本年二月、四月验收结 题转入无形资产。9.开发支出 29,037,095.85 元，明细如下：
序号 1 2 3 4 项目名称 高速动粱龙门加工中心研发支出 总装2车间研发支出 总装1车间研发支出 总装3车间研发支出 合 计 金额 12,305,085.66 9,547,639.26 7,185,201.57 -830.64 29,037,095.85
10.递延所得税资产19,033,393.17 元，为应收账款与其他应收款
按账龄分析法计提的坏账准备产生的可抵扣暂时性差异按本年季度 预缴所得税率25%计算所得。中捷公司2011年适用的所得税率为15% （高新技术企业），本期公司在申请高新技术企业资质认定中，故本 年季度预缴所得税适用的税率为25%，因中期不对所得税进行汇算， 故对本期计提的坏账准备不确认递延所得税资产。二、负债情况 截至日（以下简称：期末余额）中捷公司审计前负 债合计 1,647,507,109.99元，审计调整 233,987.40元，审计后负债合 计为1,647,741,097.39元，截至日负债类财务数据审计后 情况如下1. 应付票据 82,716,064.67元，明细如下：
收票单位 北京银河源技术开发有限公司 北京银河源技术开发有限公司 北京银河源技术开发有限公司 北京中通华德技术有限公司 山东大王金泰集团有限公司 北京京以弘力工业品贸易有限公 司 天津三达铸造有限公司 易格斯拖链轴承仓储贸易（上海） 有限公司 沈阳恩斯凯（NSK）轴承有限公司 广州联源科技有限公司 其他 合计 出票日期
票面金额 4,500,000.00 3,300,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 962,509.00 900,000.00 900,000.00 750,000.00 700,000.00 65,703,555.67 82,716,064.67 业务内 容 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款
中捷公司开出的票据均为银行承兑汇票。2. 应付账款334,389,618.59元，其中：应付内部关联方账款 14,471,320.06元，应付外部账款 319,918,298.53元；
（1） 划分账龄明细如下：
项目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 年末余额 301,229,266.75 11,519,997.05 4,365,141.56 17,375,213.23 334,489,618.59 比例 90.06% 3.44% 1.31% 5.19% 100.00%
（2）应付内部关联方账款明细如下：
序列 1 2 3 4 5 单位名称 沈阳机床股份有限公司主轴分公司 沈阳机床股份有限公司钣焊分公司 沈阳机床股份有限公司齿轮分公司 沈阳机床股份有限公司激光技术事业部 沈阳机床股份有限公司电装分公司 合计 期末余额 3,981,349.93 1,350,655.77 2,992,561.60 147,442.50 5,999,310.26 14,471,320.06
（3） 应付外部账款前十名明细如下：
序列 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 供应商名称 暂估 山东大王金泰集团有限公司 泊头市鑫通力工贸有限公司 大连保税区鸿成国际贸易有限公司 上海弘波机床功能设备有限公司 抚顺市俊力磁电机械设备有限公司 沈阳海克机械制造有限公司 德州引盛数控机床附件厂 施耐博格（上海）传动技术有限公司 烟台市三发输送过滤设备制造有限公司 合计 期末余额 50,309,625.17 14,595,667.46 13,088,133.95 10,594,436.66 9,049,448.54 5,945,628.90 5,463,861.45 5,095,117.36 5,062,742.22 4,746,204.93 123,950,866.64 占总额比例 15.05% 4.36% 3.91% 3.17% 2.71% 1.78% 1.63% 1.52% 1.51% 1.42% 37.07%
3.预收账款 17,871,392.98元，全部为预收外部账款，其中（1） 划分账龄明细如下：
账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计 金额 9,449,955.72 2,928,357.63 1,089,188.28 4,403,891.35 17,871,392.98 年末余额 比例（%） 52.88% 16.39% 6.09% 24.64% 100.00%
（2）前十名明细如下：
单位名称 湖南省汇鑫机械有限公司 北京航天力机电设备有限公司 重庆康明斯发动机有限公司 淄博汇力焊接设备有限公司 山东省国大机床销售有限公司 杭州凤起数控机床销售有限公司 江苏金鑫电器有限公司 辽宁沈一机电产品销售有限公司 唐山市中鼎机械轧辊有限公司 大连通久机床装备有限公司 合计
余额 3,252,791.69 1,922,000.00 1,715,200.00 965,000.00 950,000.00 702,550.00 686,000.00 666,648.23 615,709.40 550,800.00 12,026,699.32
占总额比例 18.20% 10.75% 9.60% 5.40% 5.32% 3.93% 3.84% 3.73% 3.45% 3.08% 67.30%
4.应付职工薪酬 7,707,055.87元，明细如下：
项目名称 医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 工会经费 职工教育经费 合计 金额 665,012.14 1,891,785.04 202,849.53 94,146.19 40,348.37 134,494.56 4,678,420.04 7,707,055.87
5.应交税费22,355,153.91元，明细如下：
税费项目 增值税 企业所得税 城建税 教育费附加 个人所得税 房产税 土地使用税 合 计 期末未交数 13,885,905.81 6,770,351.01 972,013.41 694,295.29 31,140.61 269.15 1,178.63 22,355,153.91 占总额比例 62.12% 30.29% 4.35% 3.11% 0.14% 0.00% 0.01% 100.00%
6.应付股利 189,430,334.00 元，明细如下：
单位名称 沈阳机床股份有限公司 沈阳机床（集团）有限责任公司 合计 余额 178,798,703.43 10,631,630.57 189,430,334.00 占总额比例 94.39% 5.61% 100.00%
7.其他应付款 988,693,847.81元，其中应付内部往来账款
979,172,156.94元，应付其他账款9,521,690.87元； （1） 划分账龄明细如下：
账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 余额 982,015,322.93 3,044,000.00 200,000.00 3,434,524.88 988,693,847.81 比例 99.32% 0.31% 0.02% 0.35% 100.00%
（2）应付内部往来账款明细如下：
单位名称 沈阳机床股份有限公司 沈阳机床股份有限公司中捷摇臂钻床厂 沈阳数控机床有限责任公司 合计 余额 941,580,617.78 10,555,888.56 27,035,650.60 979,172,156.94 比例 95.01% 1.07% 2.73% 98.81%
（3）应付其他账款明细如下：
单位名称 存入保证金 工会会费 低值易耗品 河道维护费 退余款 债券余款 个人经办的应付款项 垫付设动集资利息 合计 余额 93,503.00 19,668.00 1,523,023.39 501,774.60 1,215,997.48 124,408.40 6,021,956.00 21,360.00 9,521,690.87 比例 0.01% 0.00% 0.15% 0.05% 0.12% 0.01% 0.61% 0.00% 1.19%
8.专项应付款 378,463.86 元，明细如下：
项目 科技拨款 其他专项应付款项目 合计 余额 308,463.86 70,000.00 378,463.86 比例 81.50% 18.50% 100.00%
中捷公司收到集团转来的财政科技拨款在专项应付款核算， 该科 目期末余额不属于政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途 的款项。9.其他非流动负债 4,199,165.70元，为历年收到的政府补助款，
在递延收益中核算。三、股东权益情况 1．实收资本 66,250,000.00元，辽宁利安达会计师事务所有限公 司于 日出具了报告文号为“辽宁利安达验字（2001）第 014号验资报告； 2.资本公积8,197,533.42元，为其他资本公积； 3.专项储备 201,356.55 元，为计提未使用的安全生产费用； 4.盈余公积63,846,121.49元， 其中法定盈余公积为61,998,104.15 元，任意盈余公积为1,599,947.77 元； 5.未分配利润 183,892,675.84 元，明细如下：
项目 年初未分配利润 本年净利润 本年专项储备转入 本年末未分配利润 金额 115,146,440.06 68,640,256.29 105,979.49 183,892,675.84
三、月经营情况 月损益类财务数据审计后情况如下1.主营业务收入 701,636,571.84元、其他业务收入2,174,341.19 元，主营业务成本517,193,007.82元，明细如下：
项目 加工费 机床销售 对外修理 备件销售 小计 主营业务收入 收入 276,919.57 594,136,136.70 577,180.32 106,646,335.25 701,636,571.84 其他业务收入 收入
703,810,913.03 成本 251,289.59 447,445,551.61 69,496,166.62 517,193,007.82 成本 517,193,007.82
铁屑变价收入 合计
2.营业税金及附加 4,595,961.54元， 其中城建税2,680,977.56元， 教育费附加1,914,983.98元； 3.销售费用25,058,856.68元，明细如下：
项目 销售服务费 工资 业务招待费 运输费 展览费 委托代销费用 业务宣传费 养老保险 差旅费 住房公积金 仓储费 商品维修 职工福利费 医疗保险 物料消耗 办公费 失业保险 工会经费 职工教育经费 工伤保险 修理费 生育保险 合计
1-6月累计发生额 6,613,905.97 4,084,229.89 2,916,097.49 2,280,272.00 1,944,609.61 1,861,000.00 1,340,690.00 816,845.98 714,475.90 469,802.38 449,471.00 350,707.95 315,630.00 313,201.59 155,280.00 99,792.73 81,684.60 78,300.40 58,725.30 57,179.21 33,464.56 23,490.12 25,058,856.68
项目比重 26.39% 16.30% 11.64% 9.10% 7.76% 7.43% 5.35% 3.26% 2.85% 1.87% 1.79% 1.40% 1.26% 1.25% 0.62% 0.40% 0.33% 0.31% 0.23% 0.23% 0.13% 0.09% 100%
4.管理费用53,696,365.95元，明细如下：
项目 成果鉴定费 无形资产摊销 新产品设计费 研究设备折旧费 职工薪酬 办公费 财产保险费 差旅费 车辆费 工伤保险 1-6月累计发生额 42,430.00 4,900,976.72 26,541.97 20,059.43 4,803,279.84 744,089.50 511,460.29 648,746.38 95,259.79 358,134.49 项目比重 0.08% 9.13% 0.05% 0.04% 8.95% 1.39% 0.95% 1.21% 0.18% 0.67%
工资 公积金 检定费 劳务费 绿化费 生育保险 通勤费 通讯费 物料消耗 修理费 养老保险 业务招待费 医疗保险 运输费 职工福利费 咨询费 采暖费 工会经费 失业保险费 水电费 折旧费 职工教育经费 住房公积金 租赁费 车船使用税 房产税 河道维护费 审计费 诉讼费 土地使用税 印花税 劳动保险费 安全费 合计
19,989,022.04 249,627.32 4,523.09 286,313.91 67,857.56 82,809.75 2,096,451.50 1,658.66 327,828.17 203,370.04 4,810,131.17 582,889.43 1,255,644.34 16,077.56 5,247,032.29 17,183.84 152,802.66 251,831.37 480,612.50 151,882.19 756,254.00 204,500.81 1,363,796.17 777,921.36 6,720.00 1,614.90 703,810.92 169,000.00 4,750.00 7,071.78 497,198.20 598,604.92 178,595.09 53,696,365.95
37.23% 0.46% 0.01% 0.53% 0.13% 0.15% 3.90% 0.00% 0.61% 0.38% 8.96% 1.09% 2.34% 0.03% 9.77% 0.03% 0.28% 0.47% 0.90% 0.28% 1.41% 0.38% 2.54% 1.45% 0.01% 0.00% 1.31% 0.31% 0.01% 0.01% 0.93% 1.11% 0.33% 100.00%
5.财务费用15,010,500.26元，明细如下：
项目 利息支出 银行贷款 企业借款 票据贴息 金融机构存款利息收入 手续费 合计 1-6月累计发生额 217,875.00 13,562,055.64 1,215,141.85 -68,124.85 83,552.62 15,010,500.26
6.资产减值损失18,267,727.92 元，全部为坏账损失； 7.营业外收入 12,793,148.57 元，明细如下：
项目 财政补贴 无法支付的应付款项 拆迁补偿金 递延收益分摊 债务重组利得 处置固定资产利得 合计 1-6月累计金额 10,384,500.00 1,799,863.55 423,808.00 173,744.08 8,700.00 2,532.94 12,793,148.57
上表中，对无法支付的应付款项，中捷公司均已通过本公司管理 层批准，并在工商行政管理局公开的网络查询系统，查询到供应商均 已注销或吊销营业执照、终止经营后所做的账务处理。8.营业外支出 214,204.54 元，明细如下：
项目 债务重组损失 捐赠支出 合计 1-6月累计金额 160,000.00 54,204.54 214,204.54
9.所得税费用 13,927,180.60 元，明细如下：
项目 按预缴所得税率25%计算的当期所得税费用 递延所得税调整 合计 本期发生额 20,641,859.23 -6,714,678.63 13,927,180.60
根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽 宁省地方税务局联合发布的《关于认定辽宁省 2009 年第一批高新技 术企业的通知》 （辽科发【2009】33 号）规定，中捷公司被认定为高 新技术企业，有效期为 2009 年 1 月至 2011 年 12 月，在此期间享受 15%的所得税税率优惠。本年中捷公司高新技术企业认定资格正在办 理中，季度所得税按 25%的税率预缴。四、需要说明的其他事项
截至6月30日， 中捷公司账面列示“无动态无法支付应付账款” 余 额3,592,211.81元，因中捷公司不能提供债务人单位地址等联系方式， 我们无法对该部分应付款项进行函证，也无法执行替代程序。
附表1. 资产负债简表 2．利润表 3. 账项调整分录汇总表 4. 重分类调整分录汇总表
（本页无正文）
大华会计师事务所有限公司
中国注册会计师：孙格
中国注册会计师：李凤华
中国? 北京
二○一二年八月二十日
第一篇:公司审计***公司内部审计制度 ***公司内部审计制度
第一章 总 则
第一条 为履行出资人的职责, 加强内部监督和风险控制，规范内部审计工作， 保障财务管理、会计核算和生产经营符合国家有关法律法规和公司有关要求，促进*** 公司（以下简称公司）及所属分公司、子公司加强和改善经营管理，提高经济效益，依 据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》 、 、 、 国务院及北京市国有资产监督管理委员会《企业内部审计管理暂行办法》《内部审计准 、 则》《北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法》和国家有 、 关法律法规以及公司相关制度，制定本制度。第二条 公司所属分公司、子公司开展内部审计工作适用本制度。第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及分公司、子公司的财务收支、财务预算、 财务决算、资产质量、经营绩效、建设项目等经济事项的真实性、合法性、效益性，以 及对内控制度的执行情况进行监督、检查和评价工作。第四条 公司及分公司、子公司应当按照国家有关规定，认真组织好内部审计工 作，及时发现问题，明确经济责任，检查内部控制程序的有效性，维护正常生产经营秩 序，提高经营管理水平，防范风险，实现企业价值最大化。
第二章 内部审计机构和内部审计人员
第五条 公司内部审计工作统一管理，分级分层次实施。公司设立审计监管部作 为内部审计机构，依据国家有关法规和公司相关制度开展内部审计工作，独立行使审计 监督权。第六条 各分公司、子公司应设立内部审计机构；尚不具备设立内部审计机构条 件的分公司、子公司应当设立专职审计人员。分公司、子公司内部审计机构或专职审计 人员应接受公司内部审计机构的监督和指导。
第七条 内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能 力；内部审计机构负责人应当具备会计师或审计师等中级以上职称资格。
第三章 内部审计机构主要职责
第八条 根据国家有关规定，结合公司财务监督和管理工作的需要，公司内部审 计机构履行以下主要职责（一）拟订公司内部审计制度，拟订公司年度内部审计工作计划； （二）组织对分公司、子公司负责人进行离任经济责任审计、任期中审计； （三）对公司及分公司、子公司的财务收支、财务决算、资产质量、经营绩效以 及其他有关的经济事项的真实性、合法性和效益性进行审计监督； （四）对有重大财务异常情况的分公司、子公司进行专项经济责任审计； （五）对公司及分公司、子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性以及执 行情况进行检查、评价和意见反馈； （六）组织市审计局、上级内审机构、公司审计委员会以及公司相关部门布置或 委托的专项审计工作； （七）对公司及分公司、子公司年度财务决算的审计报告中存在的问题进行汇总 和分析，并下发限期整改通知，督促整改； （八）配合公司相关部门进行专题项目的审计调查； （九）指导和监督分公司、子公司内部审计机构开展的日常审计工作； （十）其他事项。第九条 公司内部审计机构参与对分公司、子公司的经营绩效及有关经济活动的 评价工作，依据公司经营绩效评价政策进行。第十条 公司内部审计机构应加强对社会中介机构开展本公司及子公司有关财务 审计、资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督。第十一条 内部审计机构的审计工作应与外部审计相互协调，并按有关规定对外 部审计提供必要的支持和相关工作资料。
第十二条 公司内部审计机构权限 （一）因审计工作需要，内部审计机构有权参加被审计单位有关经营和财务管理 决策会议，参与、协助有关业务部门研究制定和修改被审计单位的有关规章制度并督促 落实； （二）有权检查被审计单位的会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，查阅 被审计单位有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料，被审 计单位应如实提供； （三）有权对与审计事项有关的被审计单位的部门和个人进行调查，并索取相关 证明材料，被审计单位和单位人员应积极配合，不得设置任何障碍； （四）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可做出临时制止决定， 提出限期整改意见，并及时报告； （五）有权监督、检查经批准后的处理意见和决定的执行情况； （六）对可能被转移、藏匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及 与经济活动有关的资料，经有关权力机构授权可暂予以封存； （七）对不配合内部审计工作、严重违反财经法纪、拒不执行审计决定的单位和 责任者，提出处理意见并及时汇报。
第四章 内部审计内容
第十三条 公司内部审计内容包括离任经济责任审计、任期中审计。第十四条 本制度所称离任经济责任，是指负责人在任职期间对其所在单位资产、 负债、损益的真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动应当负有的责任，包括主管 责任和直接责任。第十五条 本制度所称离任经济责任审计，是指分公司、子公司负责人任期届满， 或者任期内因办理调任、免职、辞职、撤职、辞聘、解聘、退休等原因不再担任原职务 的审计。主要通过审阅被审计单位的会计资料数据、有关合同协议等，核查各项资产的 实有数额、债权债务情况以及任职期间经济效益的真实性、合法性和效益性，在审计的
事项范围内对负责人任职期间的决策能力、管理能力、经营能力、执行国家政策能力、 自我约束能力以及应承担的经济责任做出客观公正的评价。第十六条 离任经济责任审计的内容包括：
（一）审查资产、负债、经营成果、会计核算等方面的真实性情况； （二）任职期间历年效绩管理目标责任书中的主要经济指标、重点工作目标和管 理工作目标完成情况； （三）执行各项财会制度、公司各项会议决议、决策、规章制度的情况，以及执 行程序的合规性； （四）任期内重大投资、重大经营决策事项的科学性、效益性情况； （五）各项内部控制制度建立、执行和有效性情况，以及内部管理中存在的问题； （六）任职期间遵纪守法、廉洁自律、全面履行职责情况； （七）需要审计的其他事项。是指公司根据管理和决策的需要， 针对分公司、 第十七条 本制度所称任期中审计， 子公司的经济行为实施的一种专项审计，包括财务收支审计、效益审计、资产负债状况 审计、专项资金审计、资本性支出审计、内控制度执行情况审计等。主要通过审阅被审 计单位的会计资料数据、 有关合同协议等， 在审计的事项范围内对分公司、 子公司资产、 负债和经营效果的真实性、合法性和效益性情况、执行国家政策和公司总部会议决议、 决策、规章制度的情况，以及分公司、子公司负责人任职期间应承担的经济责任和存在 的问题做出客观公正的评价。第十八条 任期中审计的内容包括：
（一）财务收支审计 主要审查财务收支及其有关经济活动、会计核算的真实性、合法合规性。（二）资产负债状况审计 主要审查资产、负债的真实性、完整性、有效性。（三）效益审计 在财务收支审计的基础上，注重审查财务收支及其有关经济活动效益、效率、效果
性。（四）专项资金审计 主要审查专项资金使用上的合法合规性以及资金的安全性，资金是否做到专款专 存、专款专用，同时关注资金使用的效益性。（五）资本性支出审计 主要审查资本性支出的资金来源、 资金使用和审批程序的合规性； 执行工程概 （预） 算的有效性；工程造价的真实性，同时关注工程的效益性。（六）内控制度制定和执行情况审计 主要审查内控制度的健全性、有效性，并进行内控制度符合性、适应性测试。（七）其他需要开展的审计 子公司及其所属控股公司实施定期经 第十九条 公司内部审计机构可以对分公司、 济责任审计，原则上对分公司、子公司负责人一个聘期内至少审计一次。
第五章 内部审计工作程序
第二十条 公司内部审计机构应当根据国家有关规定，结合公司的实际情况，拟 订年度审计工作计划，经主管领导审核批准后实施。第二十一条 内部审计工作程序包括：准备阶段、实施阶段、终结阶段。第二十二条 离任经济责任审计程序 （一）审计准备阶段 1、公司内部审计机构根据公司人力资源部离任审计通知单对分公司、子公司离任 的负责人进行离任经济责任审计。2、公司内部审计机构确定并委托社会中介机构；成立由公司内部审计机构人员、 社会中介机构人员组成的审计组，具体负责离任审计工作；社会中介机构根据审计组的 要求制定离任审计计划，明确进度安排，报审计组备案。3、在实施审计 5 日前，审计组向被审计单位下发《企业负责人离任经济责任审计 通知书》 ，要求离任负责人撰写任职期间述职报告，以及被审计单位需提供的审计资料
等。4、审计通知书下达后，被审计的负责人和所在单位应按审计组的要求，在 10 个工 作日内完成资料准备和上报工作。5、审计组通知被审计单位召开离任审计进驻会。（二） 审计实施阶段 1、召开审计组进驻会。会议由公司有关分管领导或公司内部审计机构负责人主持， 公司人力资源部、审计组人员、被审计单位主要负责人、财务、审计等有关部门负责人 参加，听取被审计负责人的述职报告和被审计单位审计工作准备情况汇报，并确定离任 审计召集人、明确审计范围、时间、审计目标。2、审计组在实施离任经济责任审计过程中，可以采取书面、座谈等形式，就被审 计的负责人离任经济责任审计内容中的有关问题，向有关单位和个人进行审计调查。3、审计组在既定的审计范围、时间内，按预先制订的审计计划实施实地审计或者 送达审计。（三）审计终结阶段 1、实地审计结束后，由审计组主审人员对收集的资料进行整理、分析，出具审计 报告初稿（书面、电子版本各一份） ，就所审计的事项范围内从经济责任的范畴对负责 人进行客观、公正、准确的评价，同时针对被审计单位财务管理和内控制度中存在的问 题提出管理建议书。2、公司内部审计机构审查离任审计报告初稿，并同时向被审计单位财务总监、公 司财务资金部、人力资源部、相关事业部等部门及有关主管领导征求意见；审计组主审 人员根据征求意见进行情况落实、修改离任审计报告初稿。在审计中如发现被审计的负责人任职期间失职、渎职或有违法违纪行为，应及时、 如实地向公司有关领导报告。3、审计组将修改后的离任审计报告初稿分别征求被审计单位离任负责人、新任负 责人和财务总监的意见。被审计的负责人及所在的单位自接到离任审计报告初稿之日起 10 日内，将对离任审计报告初稿的书面意见送交审计组，审计组在进一步核实后，修改
离任审计报告初稿。被审计单位自接到离任审计报告初稿之日起 10 日内未提交书面意见的，被审计单 位离任负责人、新任负责人虽没有在征求意见表上签字，公司视同无异议，审计组要及 时出具正式离任审计报告。4、正式离任审计报告送达被审计单位后，被审计单位离任负责人、新任负责人和 财务总监在离任审计报告征求意见表上分别签字。5、在公司内部审计机构、财务资金部、人力资源部和相关事业部及有关主管领导 在离任审计报告上签字后， 由公司内部审计机构将正式离任审计报告分别送达被审计负 责人、被审计单位及公司相关部门。任期中审计程序 第二十三条 任期中审计程序 （一）审计准备阶段 1、确定审计项目 根据公司年度审计计划或根据公司有关主管领导、 相关部门的布置或委托， 公司内 部审计机构明确审计项目、审计类型。2、公司内部审计机构成立审计组，确定审计人员，制定审计实施计划。3、在实施审计 5 日前，审计组向被审计单位下发审计通知书，被审计单位应按通 知要求提供相关审计资料。（二）审计实施阶段 1、确定被审计单位审计联系人，明确审计范围、时间、审计目标。2、审计组在实施经任期中审计过程中，可以采取书面、座谈等形式，就审计内容 中的有关问题向有关部门和个人进行审计调查。3、审计组在既定的审计范围、时间内，按预先制定的审计计划实施实地审计或者 送达审计。（三）审计终结阶段 1、实地审计结束后，由审计组主审人员对收集的资料进行整理、分析，出具审计 报告初稿（书面、电子版本各一份） ，就所审计的事项范围内对被审计单位进行客观、
公正、准确的评价，同时针对被审计单位财务管理和内控制度中存在的问题提出管理建 议书。2、公司内部审计机构审查审计报告初稿，并征求被审计单位财务总监、公司财务 资金部或相关部门以及相关主管领导意见，审计组主审人员根据意见进行情况落实、修 改审计报告，最终出具正式审计报告。3、审计中如发现经理人任职期间失职、渎职或有违法违纪行为，应及时、如实地 向公司有关领导报告。第二十四条 审计工作完成后，公司内部审计机构按照公司文书档案管理的要求， 应对审计报告等资料进行整理归档，定期移交公司档案室长期保存。第二十五条 对审计过程中发现的重大问题应及时上报公司有关领导、董事会，对 发现的内部控制管理漏洞，及时提出改进建议。同时下发限期整改通知，限期整改，并 对被审计单位整改情况进行跟踪、检查。
第六章 内部审计工作要求
给被审计 第二十六条 对于被审计单位及相关工作人员不及时落实内部审计意见， 单位造成损失浪费的，应当追究相关人员责任；对于给被审计单位造成重大损失的，还 应当按有关规定向公司及时反映情况。第二十七条 分公司、子公司内部审计机构下列工作事项应当报公司备案（一）年度内部审计工作计划和审计工作总结报告； （二）撤并下属单位的清算审计报告； （三）所属子公司负责人的经济责任审计报告； （四）重要专题项目审计报告。子公司内部审计工作中发现的重大违法违纪问题、 重大资产损失情况、重大经济案件及重大经营风险等，应向公司报送专项报告；对子公 司及其所属子公司发生重大财务异常等情况进行的专项经济责任审计， 应当向公司提交 审计报告。（五）内部审计机构的设置和内部审计人员的任免、调动、奖惩应及时上报公司内
部审计机构备案。第二十八条 为保证内部审计工作的独立、客观、公正，内部审计人员与审计事项 有利害关系的， 应当申请回避， 审计人员是否回避， 由派出审计组的内部审计机构决定。做到坚持原则、 恪尽职 第二十九条 内部审计人员应严格遵守审计职业道德规范， 守、保持廉洁、保守秘密、服从领导，依据本制度开展内部工作审计。客观公正地出具审 第三十条 内部审计人员应努力提高审计业务水平和审计质量， 计报告。在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上，采用检查、抽样和分析性复核 等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。
第七章 奖励和罚则
第三十一条 对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计 人员，应当给予奖励。第三十二条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，由 所在单位依照国家有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。子公司应保障内部审计机构和人员依法行使职权和履 第三十三条 公司及分公司、 行职责；内部各部门应当积极配合内部审计工作。任何组织和个人不得对认真履行职责 的内部审计人员进行打击报复。对于打击报复内部审计人员问题，公司及分公司、子公司应及时予以纠正；涉嫌犯 罪的，依法移交司法机关处理。受打击报复的内部审计人员有权直接向公司报告相关情 况。第三十四条 被审计负责人及其所在单位有下列行为之一的，按照《中华人民共和 国审计法》和其他有关法律、法规的规定予以处罚。（一）拒绝提供会计账簿、会计凭证、会计报表等资料； （二）毁弃、转移．隐匿、篡改有关资料或提供虚假资料； （三）拒绝、妨碍审计人员依法开展审计工作； （四）报复陷害内部审计人员、提供资料人员、检举人、证人；
（五）其他违反审计法规和制度的行为。第三十五条 被审计单位相关人员不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资 料、提供虚假资料、拒不执行审计结论的，单位应当给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法 移交司法机关处理。
第八章 附 则
第三十六条 之日起施行。第三十七条 本制度由公司董事会执行委员会授权审计监管部门负责解释。本制度经***年公司第***次董事会执行委员会审议通过，并自发布
***公司 二***年**月
第一篇:公司审计1.1.1.1.1.3
Xxxx 公司 审计工作手册
xxxxx 审计处 二一一年九月
1.1.1.1.1.2
第一部分 审计监察内控职能、岗位职责................................. 3 一、审计监察处职能.................................................. 3 二、地市公司职能.................................................... 3 第二部分 管理权限、界面划分......................................... 5 一、审计监察处管理权限.............................................. 5 二、地市公司管理权限................................................ 5 第三部分 审计工作................................................... 6 一、工作内容........................................................ 6 二、制度依据........................................................ 7 三、工作流程........................................................ 8 （一）审计项目流程.......................................................................................... 8 1、年度审计项目计划 ....................................................................................... 8 2、审前安排 ....................................................................................................... 8 3、审计通知书 ................................................................................................... 8 4、现场实施审计 ............................................................................................... 8 5、审计报告初稿 ............................................................................................... 9 6、审计报告编审 ............................................................................................... 9 7、 审计处理 ................................................................................................... 10 8、审计资料的归档 ......................................................................................... 10 （二）工程项目结（决）算审计流程............................................................ 10 （三）外委审计流程........................................................................................ 11 四、内部审计工作标准............................................... 12 （一）内部审计的主要内容............................................................................ 12 1、财务审计 ..................................................................................................... 12 2、经济责任审计 ............................................................................................. 12 3、内部控制审计 ............................................................................................. 13 4、工程建设项目预（结）算审计 ................................................................. 14 5、专项审计 ..................................................................................................... 15 （二）审计项目实施过程中的工作标准........................................................ 15 1、审前调查 ..................................................................................................... 15 2、制定审计实施方案 ..................................................................................... 16 3、下达《审计通知书》 ................................................................................. 17 4、现场实施审计 ............................................................................................. 18 5、编制审计工作底稿 ..................................................................................... 18 6、审计报告编审 ............................................................................................. 19 7、审计处理 ..................................................................................................... 19 8、审计结果执行 ............................................................................................. 21 9、审计项目立卷归档 ..................................................................................... 21
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第一部分 审计监察内控职能、岗位职责
一、审计监察处职能
在公司党委、纪委领导下，对公司各项经营活动进行独立审计监 督，负责公司纪检监察工作的组织、指导与检查落实工作，负责内控 体系建设、运行维护与监督，负责内部审计、对外委托审计、纪检监 察、党风廉政教育、信访、案件与效能监察工作，负责本处室业务在 公司内部的培训与指导，并按公司规定对所属人员进行日常管理。1、贯彻国家、xx公司关于内部审计工作的有关政策和规定，负 责制定公司内部审计制度和管理办法， 负责组织实施公司的内部审计 工作。2、负责制定公司年度和阶段审计工作计划，经批准后组织实施。3、参与制定公司内控制度，并监督检查其执行情况，提出完善 或修改意见。4、维护财经法纪和国家、企业利益，负责对公司及所属企业经 营资产、财务收支、经营管理活动的监督、检查；组织开展财务收支 审计、建设工程项目审计、内部控制制度审计、经济责任审计、经济 效益审计等与企业经营活动有关的专项审计和审计调查。5、及时向领导汇报审计结果，经审定后，下达审计意见书和处 理决定，并对执行情况进行后续审计。6、做好有关文件资料的收集、整理、立卷、归档和保密工作。
二、地市公司职能
1、根据公司内部审计工作安排，针对地市公司经营管理的重点 部位和关键环节，组织开展经常性的监督检查，完善规章制度和控制 措施，促进管理水平提升。
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2、积极支持和配合上级公司开展的各类专项审计，落实审计意 见书和处理决定，对存在的问题组织整改和反馈。
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第二部分 管理权限、界面划分
一、审计监察处管理权限 1、制订 xx 公司内部审计工作制度和业务规范； 2、制订 xx 公司审计工作计划和各类审计项目计划； 3、组织实施内部审计，统一管理外委审计项目； 4、向公司领导报告重要审计发现并提出处理意见； 5、督促检查被审计单位抓好审计意见的落实。二、地市公司管理权限 1、根据审计监察处统一安排或地市公司自行安排，在本公司开 展审计调查， 向地市公司领导及审计监察处报告重要审计发现并提出 处理意见； 2、落实相关审计意见和建议，提出反馈意见。
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第三部分 审计工作
一、工作内容 （一）按照内部审计职责，确定审计工作重点，以风险评估为基 础，考虑组风险、管理需要及审计资源，编制年度审计工作计划和各 类审计项目计划，并报上级审计机构备案。（二）参加公司投资评审会和招投标会议等经营会议，了解、收 集、检查与审计事项有关的经营管理信息及资料； （三）组织实施审计项目，包括但不限于1、对财务收支、财务预算、资产质量、经营业绩以及其他有关 的经济活动进行审计。2、对主要业务部门负责人和所属分公司、股权企业主要负责人 进行经济责任审计。3、对基本建设、重点维修及技术改造等项目开展工程竣工决算 或结算审计。4、对物质采购、产品销售、工程招标等经济活动进行审计。5、对内部控制系统的健全性、合理性和有效性开展内部控制测 试及内部控制审计。6、对重点业务领域开展效益审计，评价企业风险管理和公司治 理过程并提出改进的审计建议。7、对公司内部可能发生的舞弊行为进行审计。8、对固定资产投资效果及使用情况进行审计。9、对审计发现的问题所采取的纠正措施及其效果而实施的后续 审计。
1.1.1.1.1.2
（五）组织审理复核，审计成果认定，进行审计处理，受理复议 申请。（六）组织审计项目立卷、文书资料及管理制度等归档工作。（七）组织审计信息收集、传递、反馈及统计工作。（八）组织内部审计工作考核及审计项目质量的监督评价。（九）组织审计信息化建设工作。（十）管理对外委托审计工作。（十一）组织审计业务培训、审计理论研究。（十二）向公司主要负责人报告年度审计工作和重大审计发现。（十三）其他审计事项。二、制度依据 （一） 《xx 公司内部审计管理办法》 （二） 《xx 股份有限公司内部审计工作规定》 （三） 《xx 公司内部审计财务收支管理办法》 （四） 《xx 公司建设工程项目审计管理办法》 （五） 《xx 公司经济责任审计管理办法》 （六） 《xx 公司建设工程项目竣工决算审计规范》 （七） 《xx 公司审计档案管理办法》 （八） 《xx 公司审计人员职业道德规范》 （九） 《xx 公司审计组审计纪律规定》
1.1.1.1.1.2
三、工作流程 （一）审计项目流程 1、年度审计项目计划 1.1 结合 xx 公司下发的年度审计工作重点及公司领导的工作指 导意见，按照以风险为导向等原则编制年度审计项目计划，因特殊原 因需要调整的， 应按编制程序报批； 1.2 审计监察处副处长组织相关人员讨论并审核修改年度审计 项目计划；由处长审核，党委副书记审查，总经理办公室审批。1.3 审计监察处按要求发布年度审计项目计划并报 xx 公司审计 部备案 2、审前安排 2.1 审计监察处处长根据年度审计工作计划、相关部门临时委托 等安排审计项目； 2.2 审计监察处成立审计项目组，拟定立项审批表，并由处长审 核，党委副书记审批； 3、审计通知书 3.1 审计监察处编制内部审计通知书，由处长审批； 3.2 审计监察处应当在实施审计前 5 个工作日，向被审计单位送 达审计通知书。对于特殊审计事项，审计通知书可依据相关审计约定 出具，也可在实施时送达。3.3 被审计单位接到审计通知书后按要求做好各项准备。4、现场实施审计 4.1 被审单位做迎审准备，按相关程序提供审计所需资料及电子 数据；
1.1.1.1.1.2
4.2 审计项目组进行审前调查， 编写审计实施方案， 由处长审定； 4.3 审计项目组进驻被审单位并召开见面会； 4.4 项目组现场实施审计程序，收集审计证据，并对审计实施方 案执行情况进行检查、督促和控制； 4.5 现场审计完成，项目组编写审计工作底稿，由项目组组长和 主审进行复核； 4.6 审计项目组与被审计单位沟通审计发现，征求被审计单位相 关责任人意见，并由相关责任人对审计工作底稿签字确认； 4.7 审计项目组汇总审计工作底稿、分类整理。5、审计报告初稿 5.1 审计项目组编写审计报告初稿，项目组组长复核； 5.2 审计项目组与被审计单位交换意见，由被审单位提出反馈意 见； 5.3 审计项目组进一步调研核实，确需调整的，修改审计报告初 稿，由审计组组长审核。6、审计报告编审 6.1 审计监察处收取审计组提交的审计资料，听取审计组汇报； 6.2 审计监察处处长组织审理审计报告，审计项目组听取审理意 见，修改完善审计报告； 6.3 审计监察处起草征求被审计单位意见的通知，并由处长审 核； 6.4 被审单位对审计报告内容进行确认，并反馈意见； 6.5 审计监察处修改和完善审计报告，并由处长审定；
1.1.1.1.1.2
6.6 审计监察处向相关部门、公司领导汇报审计结果。7、 审计处理 7.1 审计监察处起草审计意见及决定书，由处长审定，并判断审 计事项是否重要； 7.2 公司领导听取涉及重要问题审计事项汇报； 7.3 审计监察处下达审计意见及决定书并抄送相关部门； 7.4 被审单位接收并执行审计意见及决定，明确整改责任，按审 计意见 （决定） 规定时间要求，认真整改，并上报整改结果；及时 反馈审计整改结果，判断是否有争议；若有争议，被审计单位在收到 审计意见和审计决定 15 日内提出审计复议； 7.5 审计监察处受理审计复议； 7.6 审计复议完毕，审计监察处向相关部门抄报审计结果，并跟 踪被审单位整改情况。8、审计资料的归档 8.1 审计项目组收集、整理审计项目资料； 8.2 审计监察处审核审计项目组移交的归档资料，包括审计通知 书、审计底稿、 审计报告、征求意见书、审 理意见、审计意见书、 审计 决定等文件资料和电子文档； 8.3 审计监察处按审计项目立卷、组卷； 8.4 审计监察处处长审核项目的立卷或组卷的资料；审核完，审 计项目装订、归档。（二）工程项目结（决）算审计流程 1、审计监察处编制年度审计计划，并由处长审核，党委副书记 审批。
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2、审计监察处下达审计计划，并按计划组成审计组；或者由外 委审计； 3、审计组进行审前调查，下发审计通知书； 4、审计组对工程项目的相关资料进行审核，并现场核实 5、 现场实施完成，审计组出具审计报告；若是外委审计，则确 认《项目审计结论通知书） ； 6、审计组下发审计报告征求意见稿给被审单位； 7、审计组接收被审单位的反馈意见，修改完善审计报告； 8、审计监察处处长审核审计报告，并经党委副书记审批； 9、审计监察处下达审计意见书； 10、地市公司、相关处室按审计意见书进行整改，并将整改结果 反馈给审计监察处。（三）外委审计流程 1、审计监察处报送外委审计申请及全部审计资料或出具审计委 托书；经由处室负责人和公司负责人审批； 2、审计监察处编写项目外委申请表，同时联系受托单位，签订 外委审计合同，交接送审资料，准备实施审计项目； 3、审计监察处收取正式审计报告，判断处理方式，并经处长审 核； 4、审核通过后，审计监察处收取正式审计报告，按合同要求， 草拟审计费用确认单，并经处长审核； 5、将报告发生相关部门，相关部门对其中相关事项及结果进行 确认；
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6、审计监察处联系受托单位，开具合格发票； 7、审计监察处按照项目类型判断报销单位，相关处室或分公司 按要求办理报销、付款，并收取审计项目完整的资料。四、内部审计工作标准 （一）内部审计的主要内容 包括财务审计、经济责任审计、内部控制审计、工程建设项目预 （结）算审计及其他专项审计等。1、财务审计 对本单位及所属单位财务收支相应的资产、负债和损益的真实 性、合法性、合规性和效益性进行审计。主要内容包括：内部会计控 制审计、会计基础工作审计；资产