零基础入门
注册会计师
个人独资企业和个体户有什么区别，都是只交个人所得税
于,21:43:16补充问题
关注问题 (0)
登录后才可以参与讨论哦～
官方答疑老师
注册税务师+中级会计师
你好，需要的
官方答疑老师
你好，登记的法律法规依据不同，组织形式不同，承担责任不同
微信扫码，免费向我提问!
深圳快学教育发展有限公司
微信扫一扫使用小程序
扫一扫，关注公众号
请先登录，当前位置： &gt
&gt &gt个人独资企业和一人有限公司哪个好
个人独资企业和一人有限公司哪个好
[摘要] 在这个迅速发展、机遇众多的时代里，越来越多的人不甘于平庸，想要迈出脚步，创造更美好的未来，纷纷注册公司创业，可是在注册的时候却产生了犹豫，不知道个人独资企业和一人有限公司哪个好?其实二者更有优点，下面...
　　在这个迅速发展、机遇众多的时代里，越来越多的人不甘于平庸，想要迈出脚步，创造更美好的未来，纷纷注册公司创业，可是在注册的时候却产生了犹豫，不知道和一人有限公司哪个好?其实二者更有优点，下面一起来看看吧。
　　个独企业与一人有限公司是一个概念吗?答案肯定是否定的。他们从注册程序上来说基本大同小异，但实质是完全不同的。
　　首先从性质上来讲，一人有限公司是指属于公司全部股份或者资产都只属于一个股东的公司，且股东对公司债务承担的是有限责任;而个独企业则是由1个自然人投资的独资企业，对公司承担的是无限责任。
　　其次，从公司的主体资格来看，个人独资企业不具备法人资格，而一人有限公司作为公司的一种，是拥有法人资格的。
　　第三点，从税收角度看，两者的区别非常大，这一块也是我们需要着重讲的一点。按照税法的规定，新注册的一人有限公司需要缴纳10%-25%的企业所得税，股东在进行利润分配的时候还得缴纳20%的个人所得税;而如果是注册个人独资企业的话，不用缴纳企业所得税，只需要缴纳增值税和个人所得税(增值税和有限公司一样，有小规模纳税人和一般纳税人之分，小规模纳税人的话就是3%的税率)。
　　注册个人独资企业在税收方面的优势
　　税收的征收方式有两种，一种是查账征收，一种是核定征收。一人有限公司需要缴纳的企业所得税不论是哪种征收，在股东进行利润分配时都需要再缴纳20%的个税，此外在股权变更、注销、分红时也都会涉及到这个20%的个税问题。
　　而个人独资企业没有利润分配这一问题，只根据销售额征收个人所得税，所以不同的征收方式在税负上差别很大。
　　对于股东、自由职业者等高收入人群来说，注册个独是一种很好的企业避税方式，尤其是核定征收方式，不需要提供成本发票的同时还极大地降低了税负成本。当然个独企业也有一定的弊端，如果你有长远的发展规划，要融资，要做大做强，那么未来还是需要注册一个有限公司。
　　个人独资企业和一人有限公司哪个好?综上所述，究竟是注册个人独资企业好还是注册有限公司好，不能一概而论，需要结合现在的实际情况以及综合考虑，选择适合自己的注册方式，事业才能够越来越出众。
（责任编辑：心桥）
品牌排行榜
15-10万23-5万310-20万45-10万510-20万65-10万75-10万83-5万
版权所有 安徽省渠道网络股份有限公司 Copyright &
www.78.cn Corporation, All Rights Reserved 皖六公网安备3&创业有风险 投资需谨慎南京注册什么类型公司企业纳税少？税收有优惠减免？节税筹划方案
南京注册什么类型公司企业纳税少？税收有优惠减免？节税筹划方案
随着大众创业，万众创新，新公司注册在南京的大地上遍地开花，注册公司已经不是一件什么新鲜事了，我想很多人都有注册公司的念头，甚至很多人已经注册了。
今天就来帮大家算一算，在南京注册什么类型的公司税收优惠幅度大？南京注册什么类型企业纳税*少？个人投资者收益*呢？
一、常见的公司类型都有哪些以及有何区别？
1.有限责任公司(即有限公司):股东以其认缴的出资额为限对公司承担有限的责任。
2.股份有限公司:股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
3.国有独资公司:是指国家授权投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。
4.个人独资企业:是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
5.合伙企业:是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。
6.个体工商户:是指生产资料属于私人所有，个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。
7.外商投资企业:是外国企业和其他经济组织或个人以各种方式在中国境内投资，并依法律设立的承担民事责任的企业。分为：外商独资企业、中外合作企业、中外合资企业。
二、不同类型的公司纳税有何区别？
（一）流转税 主要包括：增值税、营业税、消费税、关税及其一些附加税；不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，跟企业销售额有关，跟公司类型没有特殊规定。
（二）企业所得税：以下类型的企业缴纳企业所得税
1.有限责任公司、2.股份有限公司、3.国有独资公司、4.外商投资企业、5.另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业：全民所有制企业、集体所有制企业。
（三）个人所得税：以下类型的企业缴纳个人所得税
个人独资企业、2.合伙企业（其中个人合伙人）、3.个体工商户
三、不同类型的公司经营所得如何纳税？
（一）企业所得税：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定：
1、一般企业，企业所得税的税率为25%。
2、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。
（二）个人所得税：
根据财税[2000]91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
四、不同类型的公司投资收益有何差异？
（一）业务案例
A、B两个企业，都是做餐饮的，投入的资本金都是200万元，生产规模相同、产量、利润也都相同。那么，老板在注册企业时，选择什么类型的企业，老板的收益*呢？
假设A企业为个人独资企业，B企业为有限责任公司，为了便于分析，本案例所分析的税负为企业所得税和个人所得税。经营利润为“应纳税所得额”，而且该扣除的相关费用与损失均已扣除。
（二）收益分析
南京对于我们个人投资者来说，经营企业的根本目的就是追求盈利*化，由于增值税是价外税，所以，无论经营什么类型的企业，对企业的经营成果影响并不大，因此，真正影响投资者收益的是经营所得，也就是盈利。
1、对于个人独资企业、合伙企业，对其经营所得，缴纳个人所得税后，便是投资者的净收益。
2、对于有限责任公司，对其经营所得，需要缴纳企业所得税，税后净利分红时，对于个人投资者取得的分红所得，还要征收20%的个人所得税，显然多征了一次税。
3、通过以上收益分析，我们发现，只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时，个人独资企业的个人投资者，税后净收益略微少一些，其他任何一个阶段的所得，个人独资企业的个人投资者取得的税后收益，都大于有限责任公司。
4、以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表，实质上税收缴纳的分析，也就是，个人所得税与企业所得税的分析。个人独资企业、合伙企业中的个人合伙人，都具体同样的纳税性质。
5、当然，本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型，实际操作中，企业注册类型选择，税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素，还有众多因素需要考虑，不同的企业有不同的经营决策。自然人独资有限责任公司与多人有限责任公司的税收问题？ _中华会计网校论坛
今日新帖：844　在线学员：16368
论坛等级: ★学员
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal0
不知道此类问题该发哪个板块，就放这了，谢谢，欲成立一家公司，自然人独资有限责任公司是不是在地方税务局缴纳个人所得税35%，税后利润是不是股东直接可供支配使用，不计提其它税了？　　　　　　　　多人有限责任公司交企业所得税25%，，股东分红再交个人所得税20%，是不是这样，，哪一种税负低一些，更好一点，望高人指点一二，感激不尽！
楼主其他文章
最美女会计
论坛等级: ★★学员
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal71
一人有限公司也是适用企业所得税法，跟多个股东的有限公司是一样的。个人独资企业则适用个人所得税的五级超额累进税率。至于税负，字面上看起来是个人独资企业较低，不过还是要权衡个方面的因素
[img]http://photo.qingdaonews.com/qdPhotoNet/photo/.gif[/img]
论坛等级: ★学员
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal0
你好，我去税局咨询，给我的答案就是：自然人独资有限责任公司缴纳个人所得税35%，税后利润股东直接可供支配使用，而多人有限责任公司交企业所得税25%，，股东分红再交个人所得税20%，，现在就是不知该办成一人的还是多人的
论坛等级: ★学员
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal0
一人独资有限公司不也是按25%缴纳企业所得税的嘛个人独资企业才是按五级累进税率缴纳个人所得税的吧你确定没弄错吗》？小小水发表于 16:56:19一人有限责任公司分，法人独资和自然人独资，如果是自然人独资就是缴个人所得税35%，税局是这样给我解释的，呵呵，
论坛等级: 终极会员
回帖：8819
经验：18037
鲜花：<span id='flower8
金币：<span id='medal885
一人有限责任公司分，法人独资和自然人独资，如果是自然人独资就是缴个人所得税35%，税局是这样给我解释的，呵呵，sdyboy发表于 16:59:56如果一人设立形式为有限责任公司的，应当是企业所得税纳税人，应当先按25%计征企业所得税，再按分红计征20%个人所得税如果一人设立的是个人独资企业，不具有法人形式，应当直接按生产经营所得的五级超额累进税率计征个人所得税（税率为从5%～35%）我估计税务局认为你们设立的是个人独资企业，所以告诉你们是使用35%的税率
&& 从论坛得到帮助的，也请继续支持论坛，多多发帖就是对论坛的最大支持！
论坛等级: 终极会员
回帖：8819
经验：18037
鲜花：<span id='flower8
金币：<span id='medal885
不知道此类问题该发哪个板块，就放这了，谢谢，欲成立一家公司，自然人独资有限责任公司是不是在地方税务局缴纳个人所得税35%，税后利润是不是股东直接可供支配使用，不计提其它税了？　　　　　　　　多人有限责任公司交企业所得税25%，，股东分红再交个人所得税20%，是不是这样，，哪一种税负低一些，更好一点，望高人指点一二，感激不尽！sdyboy发表于 15:50:46至于选择什么类型的组织形式，要看你们做的业务是不是有这方面的要求，因为一般来说，个人独资企业虽然是承担无限责任，但与其他相关联的供应商和客户可能更相信有限责任公司
&& 从论坛得到帮助的，也请继续支持论坛，多多发帖就是对论坛的最大支持！
论坛等级: ★学员
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal0
谢谢各位的指点，我再与税局联系咨询下，不然公司马上就成立就改不了呢，
论坛等级: 终极会员
回帖：8819
经验：18037
鲜花：<span id='flower8
金币：<span id='medal885
谢谢各位的指点，我再与税局联系咨询下，不然公司马上就成立就改不了呢，sdyboy发表于 17:16:32恩，这个是要问清楚的，最好也问一下你们老板，不能光从纳税的角度来考虑设立企业的形式，如果揽不到业务，税收筹划再好也没用
&& 从论坛得到帮助的，也请继续支持论坛，多多发帖就是对论坛的最大支持！
正保培训项目
我的新动态查看: 14792|回复: 13
自然人独资企业交个人所得税还是企业所得税
现在就加入吧！
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
一年内免费直播参与
历届活动视频回放
Excel知名公众号作者
随书扫码看视频学Excel
我们公司在浙江宁波，营业执照上公司类型是“自然人独资”，为什么每个月要给地税按销售收入*0.5%交个人所得税，又要向国税交企业所得税？是不是有重复了？
补充下论坛另一篇帖子的内容
当然是企业所得税了。给你一个我去年写的东西。
个人独资企业与一人有限责任公司的所得税差异
日起正式施行的《中华人民共和国个人独资企业法》（以下简称个人独资企业法），从法律上规定了个人独资企业的形式。而一人有限责任公司的出现，是《中华人民共和国公司法》（以下简称公司法）修改中的一个亮点，它降低了有限责任公司的设立门槛，有利于广泛吸纳社会资金，促进经济发展和扩大就业。如果仅从字面上理解，一人有限责任公司，特别是自然人独资有限责任公司与个人独资企业似乎非常相近、没有多大区别。税务机关在自然人独资有限责任公司到底是征收个人所得税还是企业所得税的问题上，内部也存在很大争议。事实上，两者在具体内容和法律实质上却存在很大的差别，特别是在所得税征收管理上存在着较大差异。
一、个人独资企业与一人有限责任公司的设立主体不同。
根据个人独资企业法第二条的规定，“本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体”。
根据公司法第五十八条第二款的规定，“本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司”。
由此可见，一人有限责任公司的“一人”与个人独资企业的“个人”的涵义并不相同，一人有限责任公司的设立主体-----“一人”，既可以是自然人，也可以是法人，而个人独资企业的设立主体----“个人”，只能是自然人，因此，一人有限责任公司的设立主体的范围比个人独资企业更为广泛。
二、个人独资企业与一人有限责任公司的法律形式不同。
在法律形式上，根据《中华人民共和国民法通则》的规定，一人有限责任公司属于法定的民事主体，具有法人资格，能够以自己的名义享有民事权利和承担民事义务。而个人独资企业属于非法人组织，虽然也可以以自己的名义进行民事活动，但在法律形式上不具有法人的资格。
三、个人独资企业与一人有限责任公司的所得税政策不同。
在所得税税收政策适用上，对于个人独资企业的税收政策适用相对比较简单，根据国发2000[16]号《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》的规定，“自日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税”。也就是说，对于个人独资企业的生产经营所得，投资者并不需要先行缴纳企业所得税，而只需要比照个体工商户的生产、经营所得缴纳个人所得税。
而一人有限责任公司则较为复杂。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及相关法规的规定，一人有限责任公司属于企业所得税的纳税义务人，公司因生产经营而产生的利润应当首先依法缴纳企业所得税。在此基础上，一人有限责任可将税后利润分配给股东，此时根据投资主体的不同在所得税处理处理方法上也有所不同。
如果投资主体是自然人，那么根据《中华人民共和国个人所得税法》的有关规定，投资者应就税后分配利润，按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税；
如果投资主体是法人，根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[号）的规定：“凡投资方企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率时，除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外，其取得的投资所德应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税”。也就是说，当被投资企业----一人有限责任公司适用的企业所得税税率高于投资方适用的企业所得税税率时，对于一人有限责任公司分回的股息、红利，国家不向投资者（法人）退还一人有限责任公司因适用较高税率而多缴的企业所得税；当被投资企业----一人有限责任公司适用的企业所得税税率低于投资方适用的企业所得税税率时， 除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠外，投资方需要补缴企业所得税。
<p id="rate_55" onmouseover="showTip(this)" tip="&威望 + 10
" class="mtn mbn">
个体工商户是交个税，有限跟股份是交企业，合伙是先分后交
<p id="rate_55" onmouseover="showTip(this)" tip="&金币 + 3
" class="mtn mbn">
个体工商户是交个税，有限跟股份是交企业，合伙是先分后交
嗯 那“自然人独资” 属于一人责任有限公司，又属于公司，又属于个人独资，到底应该怎么划分呢？两个税都交不是太多了？
个体工商户是交个税，有限跟股份是交企业，合伙是先分后交
嗯 那“自然人独资” 属于一人责任有限公司，又属于公司，又属于个人独资，到底应该怎么划分呢？两个税都交不是太多了？
http://img7.cntrades.com//12-06-56-36-912146.jpg
这样的？属于公司啊，一人有限公司
一人有限公司
(81.83 KB, 下载次数: 6)
17:34 上传
向地税申请退税去
<p id="rate_55" onmouseover="showTip(this)" tip="&金币 + 2
" class="mtn mbn">
向地税申请退税去
为什么找地税退税？难道这家公司不交5级超额累进税率的个人所得税么？
lich8284 发表于
为什么找地税退税？难道这家公司不交5级超额累进税率的个人所得税么？
不找地税难道去找国税退？
不找地税难道去找国税退？
多谢！多谢！多谢！重要的事情说三遍
本帖最后由 lich8284 于
21:58 编辑
不找地税难道去找国税退？
发重了，编辑掉
lich8284 发表于
多谢！多谢！多谢！重要的事情说三遍
兄弟你这么客气，我就难为情了
兄弟你这么客气，我就难为情了
不要难为情，确实经过你的提醒我发现我错了
Powered by