联众智慧 NEEQ:833633 联众智慧科技股份有限公司 （Mediinfo .cn或 二次会议审议通过了关于公司股票发行方案 .cn 公司网址 .cn 联系地址及邮政编码 杭州市文三西路118号杭州电子商务大厦11-12层 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 联众智慧科技股份有限公司董秘办 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大类） 信息服务-计算机应用 智慧医疗信息系统的研究开发、销售与技术服务，为大 中型医疗机构、基层医疗机构及各级医疗行政机构提供 主要产品与服务项目 专业医疗信息化整体解决方案，为区域人口健康信息平 台提供技术支持和运营服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 56,800,000 第8页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 控股股东 上海丰瑞投资集团有限公司 实际控制人 沈勇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照 108345 是 注册号 税务登记证号码 - - 组织机构代码 - - 第9页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 187,911,、Java等开发语言，熟悉卫生行业HL7v2、HL7v3、CDA、IHE等相关标准。熟悉项目管理(PM)和软件成熟度模型，为公司CMMI4项目组（流程改进与过程控制）成员，现为公司CMMI5项目组成员。先后完成了EMR、PDA、区域交换平台、银医互联、敏感数据加密、医院信息集成平台等众多系统的设计与开发。 沈显宏，男，1981年5月出生，大学本科，毕业于合肥学院，已获OCP证书，2005年10月加入公司，现任工程实施部经理职务。具有多年项目实施和项目管理经验，负责过浙江省、江苏省、贵州省、黑龙江省等10多家综合性三甲医院、30多家二级医院的HIS项目实施管理工作。 李汉阳，男，1981年9月出生，大学本科，毕业于浙江理工大学计算机科学与技术专业。已获计算机信息系统集成项目经理资质，2006年6月加入公司， 现任公司金丽衢大区副总经理职务，负责项目实施及售后服务管理工作，承担过100多家医院的实施和服务工作，在医院管理信息系统（HIS）项目、电子病历系统（EMR）项目的实施和售后服务管理方面具有大量的实践经验。同时，对网络技术具有深入的理解；精通网络系统框架设计、信息安全、数据交换等方面的设计工作。负责过十多个过百万元的系统集成项目。 於冰，男，1978年出生，大学本科，毕业于杭州电子科技大学计算机应用专业，已获得计算机信息系统集成项目经理资质，2001年8月加入公司，现任HIS研发部项目组长职务。具有多年HIS软件开发与设计经验，专业技术水平较高，带领团队承担大量HIS系统项目。精通计算机理论、大型关系型数据库系 第54页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 统和计算机网络及通信技术，精通oracle，精通Powerbuilder、C#等开发语言，熟悉项目管理(PM)和软件成熟度模型(CMMI)。负责开发和实施了多家省内外HIS系统，并参与开发了浙江省血液管理系统、体检管理系统等产品。 张明耀，男，1985年出生，大学本科，毕业于浙江工商大学计算机应用专业，已获得计算机信息系统集成项目经理资质，2008年7月加入公司，现任HIS研发部高级研发工程师，具有多年医疗行业软件的设计和开发工作经验。精通计算机理论、大型关系型数据库系统，精通oracle性能优化、精通oracle数据库开发，精通Powerbuilder、C#，JavaScript等开发语言，熟悉C/S框架，B/S框架的设计和开发，熟悉项目管理(PM)和软件成熟度模型(CMMI)。负责住院医嘱的设计和开发工作及参与多家信息集成平台的开发和实施工作。 赵连杰，男，1984年生，大学本科，毕业于宁波大学电子信息科学与技术专业，2010年3月加入公司，担任高级数据库工程师，并先后获得了OCP、OCM证书，达到数据库领域的专家水平。尤其在Oracle的故障排错、性能优化、灾难恢复及Oracle高可用性的应用方面具有深厚的理论基础和丰富的项目实践经验。任职期间，完成了数十个大型的ORACLE项目。 吴玉，女，1982年出生，研究生学历，毕业于杭州师范大学课程与教学论专业（计算机方向），已获中级工程师职称，2010年4月加入公司，现任售前支持主管，负责编写硬件集成方案及招投标项目。在数字化医院建设方面，参与了浙江省、江苏省、吉林省20多家大中型医院的系统集成建设项目；在区域医疗信息化建设方面，参与了浙江省内数10家信息化硬件及系统集成建设项目。 第55页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 否 重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》的相关规定，公司修订了《公司章程》，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》的规定和规则进行。 截至报告期内，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 第56页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》进行了两次修改。 1、在2015年6月8日召开的2015年第一次临时股东大会上制订了《浙江联众智慧科技股份有限公司章程（草案-挂牌后适用）》，于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后生效。 2、在2015年11月16日召开的2015年第二次临时股东大会上进行了如下修改： 修改后的章程内容 第一章第一条：为维护联众智慧科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）、股东和债权人的合法权益,规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》和其他有关规定,制订本章程。 第一章第四条：公司注册名称：联众智慧科技股份有限公司 英文名称： MediinfoI.T.Co.,Ltd. 第一章第六条：公司注册资本为人民币5000万元加本次发行实际认缴注册资本。 第三章第十八条：公司股份总数为5000万股加本次发行实际认缴注册资本所占股份数，均为人民币普通股，无其他种类股份。 第九章第一百五十六条：公司发出的通知，以公告方式进行的，一经公告，视为所有相关人员收到通知。公司董事会可以选择全国中小企业股份转让系统为刊登公司公告和其他需要披露信息的平台。 第57页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 第九章第一百五十七条：公司召开股东大会的会议通知，以公告、专人送出、 邮件、电子邮件或传真方式进行。。 第十二章第一百八十八条：本章程自公司股东大会决议通过并经有权机关核准后，于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后生效。（删去） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 报 告 期 内 会 会议议 经审议的重大事项（简要描述） 类型召 开 的 次 数 2015年3月9日，股份公司第一届董事会第九次会议： 1.通过了《公司2014年度总经理工作报告》； 2.通过了《公司2014年度董事会工作报告》； 3.通过了《公司2014年度财务决算报告》； 4.通过了《公司2014年度利润分配预案》；（分配现金股利700万元） 5.通过了《关于公司2015年度融资额度的议案》；（不超过3000万） 6.通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审 计机构的议案》； 7.通过了《关于公司拟在江西省南昌市设立控股子公司的议案》； 董事 4 8.通过了《关于聘任葛丁先生为公司副总经理的议案》 会 9.通过了《关于召开公司2014年年度股东大会的议案》。 2015年5月20日，股份公司第一届董事会第十次会议： 1.通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的议 案》； 2.通过了《关于授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌转让有关事宜的议案》； 3.通过了《关于确认公司符合申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转 让条件的议案》； 4.通过了《关于修订公司章程的议案》； 第58页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 5.通过了《浙江联众智慧科技股份有限公司信息披露管理制度》； 6.通过了《浙江联众智慧科技股份有限公司投资者关系管理制度》； 7.通过了《关于聘请中国国际金融有限公司为公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌转让的主办券商的议案》； 8.通过了《关于确认报告期内公司关联交易事项的议案》 9.通过了《关于召开公司2015年第一次临时股东大会的议案》。 2015年8月12日，股份公司第一届董事会第十一次会议： 1、通过了《浙江联众智慧科技股份有限公司资金管理制度》； 2015年10月30日，股份公司第一届董事会第十二次会议： 1.通过了《关于公司股票发行方案的议案》 2.通过了《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》 3.通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》 4.通过了《关于变更浙江联众智慧科技股份有限公司名称的议案》 5.通过了《关于修改公司章程的议案》 6.通过了《关于召开2015年第二次临时股东大会的议案》。 2015年3月9日，股份有限公司第一届监事会第六次会议： 1.通过了《公司2014年度监事会工作报告》； 2.通过了《公司2014年度财务决算报告》； 监事 3.通过了《公司2014年度利润分配预案》；（分红700万） 会 2 4.通过了《关于公司2015年度融资额度的议案》；（不超过3000万） 5.通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审 计机构的议案》。 2015年9月8日，股份有限公司第一届监事会第七次会议： 1、通过了《关于2015年上半年监事会工作报告》。 2015年3月29日，股份公司2014年年度股东大会： 1.通过了《公司2014年度总经理工作报告》； 2.通过了《公司2014年度董事会工作报告》； 3.通过了《公司2014年度财务决算报告》； 4.通过了《公司2014年度利润分配预案》；（分红700万） 5.通过了《关于公司2015年度融资额度的议案》；（不超过3000万） 6.通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审 股东 计机构的议案》； 3 大会 2015年6月8日，股份公司2015年第一次临时股东大会： 1.通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的议 案》； 2.通过了《关于授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌转让有关事宜的议案》； 3.通过了《关于确认公司符合申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转 让条件的议案》； 4.通过了《关于修订公司章程的议案》； 第59页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 5.通过了《关于确认报告期内公司关联交易事项的议案》； 2015年11月16日，股份公司2015年第二次临时股东大会： 1.通过了《关于公司股票发行方案的议案》； 2.通过了《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》； 3.通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》； 4.通过了《关于变更浙江联众智慧科技股份有限公司名称的议案》； 5.通过了《关于修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、 三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，在《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 第60页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 公司的《公司章程》和《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定，并已建立《联众智慧科技股份有限公司投资者关系管理制度》。 公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露。公司按照要求在全国中小企业股份转让系统公司要求的平台披露信息，公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、 财务等方面均保持独立，具有面向市场自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》 第61页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制制度和内部控制系统,对实现公司内部控制目标提供了合理的保障,能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《联众智慧科技股份有限公司信息披露管理制度》，公司董事、 监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责， 并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。下一步公司将根据实际情况，制订年度报告重大差错责任追究制度，进一步提高和保障年度报告质量。 第62页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2016〕3140号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路128号4-10楼 审计报告日期 注册会计师姓名 李德勇、陈中江 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 审计报告正文： 天健审〔2016〕3140号 联众智慧科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的联众智慧科技股份有限公司（以下简称联众智慧公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是联众智慧公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 第63页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，联众智慧公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联众智慧公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李德勇 中国注册会计师：陈中江 中国杭州 二〇一六年四月十八日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 第64页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 1 43,025,747.21 22,016,909.52 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 - - - 金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - -794,655.41 - 六、其他综合收益的税 - - - 后净额 归属母公司所有者的其 - - - 他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进 - - - 损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变 - - - 动 2．权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的 - - - 其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进 - - - 损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益 - - - 的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公 - - - 允价值变动损益 3．持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产 - - - 损益 4．现金流量套期损益的 - - - 有效部分 5．外币财务报表折算差 - - - 额 6．其他 - - - 2．权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的 - - - 其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进 - - - 损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益 - - - 的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公 - - - 允价值变动损益 3．持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产 - - - 损益 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 194,673,450.67 153,612,723.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 第73页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 - - - 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 11,032,967.88 8,984,692.26 收到其他与经营活动有关的现金 1 第76页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 （七）合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其 一 具 他专 般 项目 减： 少数股东权 综项 风 所有者权益 股本 优永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 其 合储 险 先续 股 他 收备 准 股债 益 备 一、上年期末余额 4,643,405.11- 37,790,646.02 - 134,233,086.00 法定代表人：苗涛 主管会计工作负责人：龚冲跃 会计机构负责人：黄继虹 第80页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 本期 其他权益工 其 具 他专 减： 项目 综项 股本 优永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 联众智慧科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江联众卫生信息科技有限公司（以下简称联众卫生公司），联众卫生公司系由浙江联群信息系统有限公司、香港泰兆资本有限公司和浙江正元电子有限公司共同投资设立的港澳台投资企业，于1999年9月6日在国家工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合浙总字第002165的企业法人营业执照。联众卫生公司以2012年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2013年10月10日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为108345的企业法人营业执照，注册资本5,680万元，股份总数5,680万股（每股面值1元）。公司股票已于2015年10月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 本公司属软件和信息技术服务业，经营范围：医疗器械的销售（凭许可证经营，有效期至2019年5月26日）。医疗卫生系统应用软件、电子通讯技术及其他软硬件开发、销售，计算机网络系统集成，信息咨询服务（期货、金融系统除外），计算机技术培训。主要产品或提供的劳务：医疗软件、硬件和相关服务。 本财务报表业经公司2016年4月18日一届十四次董事会批准对外报出。 本公司将江西联旗智慧科技有限公司(以下简称联旗智慧)和杭州东鲲投资管理有限公司(以下简称东鲲投资)纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 第85页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （二）持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 第86页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 第87页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 第88页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按 第89页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 第90页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发 第91页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额300万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以 标准 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2)账龄分析法 应收账款 其他应收款 账龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内（含，下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 第92页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）长期股权投资 第93页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有第94页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 第95页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 （十四）在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 第96页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 第97页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 （十六）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 软件 5 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 （十八）长期待摊费用 第98页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所 第99页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）收入 1.收入确认原则 第100页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 按照公司的经营分部设置，其业务主要可以分为医疗硬件产品销售、软件产品销售及技术服务业务。 (1)硬件产品销售时，产品一般只需要简单安装或无需安装，在取得客户验收单并满足前述收入确认条件时确认收入。 第101页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 (2)软件产品销售包括了自产软件实施和外购软件实施。自产软件实施业务的流程一般包括进场、调研、程序编制及培训、上线、验收，经验测算各进程所提供劳务占劳务总量的比例分别为10%、30%、70%、90%、100%。公司在项目达到各进程时，按相应比例确认收入。此外公司另有一部分自产软件通用性较强，无需客户订制即可直接实施，其实施进程仅有上线和验收两步，在软件实施达到上述某进程时，在满足前述收入确认条件的前提下按相应比例确认收入。外购软件的实施由软件供应方负责，公司并不直接参与实施过程，因此在验收后一次确认收入。 (3)技术服务业务一般是在合同约定期限内为客户提供硬件和软件运行维护的服务，在满足前述收入确认条件的前提下，按合同约定的服务期限平均确认收入。 （二十二）政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间 第102页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）租赁 1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用， 第103页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 联旗智慧、东鲲投资 25% （二）税收优惠 1．根据《关于软件产品增值税政策的通知》〔财税[号〕，本公司销售自行开发生产的软件产品按17%的税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2014年9月29日联合发布的《关于公示浙江省2014年第一批722家拟认定高新技术企业名单的通知》(浙高企认〔2014〕03号)，本公司被认定 第104页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 为高新技术企业，资格有效期3年（年度）。本期公司企业所得税按15%税率计缴。 五、合并财务报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 26,798.32 25,079.52 银行存款 42,391,083.89 21,991,830.00 其他货币资金 607,865.00 合计 合计 7,465,000.00 7,465,000.00 (2)其他说明 根据公司与杭州丰强电气科技有限公司签订的《房屋转让合同以及补充协议》，公司向其购买创智一号4号楼7-9层房产，预计总价为2,488.31万元，截至2015年12月31日，本公司已经支付合同预付款7,465,000.00元,相关房产预计于2016年交付。 15.应付票据 项目 期末数 期初数 根据合同相关约定，公司为除技术服务以外的业务均提供一定期限的免费售后服务，在此期间客户可以要求公司提供免费软硬件维护服务。根据《企业会计准则-或有事项》，本公司因销售产品而承担了免费售后服务义务，根据以往的经验，按销售额的2%确认预计负债。 22.股本 (1)明细情况 本期增减变动（减少以“—”表示） 项目 期初数 公积金 期末数 发行新股 送股 其他 小计 转股 根据公司2015年第二次临时股东大会决和修改后章程规定，公司以非公开定向发行的方式发行股票680万股，发行价格10元/股，募集资金6,800万元；扣除直接相关发行费用1,028,301.89元后，净额为66,971,698.11元，其中计入注册资本（实收资本）6,800,000.00元，其余部分计入资本公积（股本溢价）60,171,698.11元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕496号）。 15,216.00 长期待摊费用摊销 10,977.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资 15,809.34 9,446.60 产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 209,055.89 765,821.15 投资损失(收益以“－”号填列) 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 因流动性受限，本公司未将期末承兑汇票保证金列为现金及现金等价物，该等资金期末余额为607,865.00元。 （四）其他 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 第122页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 货币资金 607,865.00 保证金存款 六、合并范围的变更 （一）合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%) 联旗智慧 投资新设 2015年7月 2,550,000.00 51.00 （二）无合并范围减少情形。 七、在其他主体中的权益 （一）在重要子公司中的权益 1.重要子公司的构成 (1)基本情况 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 联旗智慧 江西省南昌市 江西省南昌市 软件业 51.00 投资设立 东鲲投资 浙江省杭州市 浙江省杭州市 投资 70.00 投资设立 (2)其他说明 1)2014年12月，本公司与自然人顾金明共同投资100万元设立了杭州东鲲投资管理有限公司，本公司对其持股比例为70%，该公司已经于2014年12月31日办妥工商登记手续。截至2015年12月31日，股东双方实际均未出资。 2)原子公司沈阳联众卫生信息科技有限公司由于净资产为负数且已经不再实际经营，本公司自2013年1月1日起核销对其长期股权投资余额，因此自2013年度起不再将其纳入合并范围。该公司已经于2015年7月办妥工商注销登记手续。 第123页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 2.重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 511,623.58 511,623.58 (续上表) 子公司名 期初数 称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 联旗智慧 (2) 损益和现金流量情况 本期数 上年同期数 子公司 经营活 营业收 经营活动现金营业收 综合收 名称 净利润 综合收益总额 净利润 动现金 入 流量 入 益总额 流量 联旗智 -1,621,745.73 -1,621,745.73 -1,125,791.39 慧 （二）在联营企业中的权益 1.重要的联营企业 (1)基本情况 合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 上海好智信息 上海 上海 信息技术 18.02 权益法核算 技术有限公司 (2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据 第124页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 本公司对上海好智信息技术有限公司委派董事，并对其生产经营活动有重大影响。 2.重要联营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期数 项目 上海好智信息技术 有限公司公司 流动资产 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 综合收益总额 -191,187.54 本期收到的来自合营企业的股利 3.不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 联营企业 杭州微医互联技术有限公司 投资账面价值合计 178,475.02 下列各项按持股比例计算的合计数 178,475.02 净利润 -107,624.91 其他综合收益 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 第126页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2015年12月31日，本公司应收账款的27.08%(2014年12月31日：22.46%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 （二）流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项目 账面价值 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2015年12月31日，本公司无银行借款，所面临的市场利率变动的风险不重大。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 九、关联方及关联交易 （一）关联方情况 1.本公司的控股股东及实际控制人情况 公司控股股东为上海丰瑞投资集团有限公司(以下简称上海丰瑞)。上海丰瑞直接持有本公司27.04%股份。上海丰瑞通过杭州联源信息系统有限公司间接持有本公司7.07%的股份，上海丰瑞直接与间接合计持有公司34.11%股权，为公司的控股股东。 公司的实际控制人为沈勇。沈勇持有上海丰瑞59.20%的股权，沈勇的配偶周妤俊通过其个人独资企业上海环骏投资中心间接持有上海丰瑞20.29%股权，通过上海丰瑞间接控制本公司27.04%的股份，对公司具有实际控制权。沈勇能够通过影响上海丰瑞来进而对公司的董事人选、经营决策、投资方向及股利分配 第128页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 政策等重大事项的决策施加控制或产生重大影响，因而认定沈勇为公司的实际控制人。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3.本公司联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海源美投资管理有限公司 实际控制人控制的公司，本公司股东 上海丰瑞投资集团有限公司 实际控制人控制的公司，本公司股东 重庆聚悦健康管理有限公司 资产负债表日后投资参股公司 苗涛 本公司股东 龚冲跃 本公司股东 （二）关联交易情况 1.采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海好智信息技术有 IT产品及劳务 246,610.26 56,603.77 限公司 杭州微医互联技术有 IT产品及劳务 十、承诺及或有事项 第130页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 （一）重要承诺事项 1.2016年1月4日,经公司第一届董事会第十三次会议审议，同意公司以现金增资1,000万元方式取得重庆聚悦健康管理有限公司25%的股权；同意以现金增资999.90万元方式取得西安一恒电子科技有限公司18.03%的股权；同意以600万元受让上海源美投资管理有限公司持有的20%的宁波东朔投资合伙企业（有限合伙）财产份额。 2.公司于2016年4月18日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《公司2015年度利润分配方案》，拟分配利润8,520,000.00元。 （二）或有事项 截至资产负债表日，公司无重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司无重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 分部信息 1.报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 第131页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，由于公司资产、负债在各分部间共同使用，无法明确各分部的财务状况。 2.报告分部的财务信息 产品分部 项目 软件产品 技术服务 硬件产品 合计 主营业务收入 114,637,565.95 19,675,734.36 53,598,032.47 (2)本期计提、收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额4,592,202.32元，收回坏账准备金额46,320.00元。 (3)本期实际核销应收账款金额30,000.00元。 (4)应收账款金额前5名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 江苏昆山农村商业银行股份有限公司 9,402,200.00 7.88 470,110.00 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 -15,809.34 的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 2,199,930.36 定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 634,657.28 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 第137页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以 及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,593.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,849,371.84 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 427,405.78 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,421,966.06 （二）净资产收益率及每股收益 1.明细情况 每股收益(元/股) 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 19.33% 0.57 0.57 利润 扣除非经常性损益后归属于 17.71% 0.52 0.52 公司普通股股东的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 第138页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 28,916,721.07 非经常性损益 B 2,421,966.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 C=A-B 26,494,755.01 净利润 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 134,233,086.00 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 E 66,971,698.11 东的净资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 G 发行新股或债转股等增加股份数 F 6,800,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 第139页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 50,566,666.67 基本每股收益 M=A/L 0.57 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.52 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 第140页，共141页 联众智慧科技股份有限公司2015年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 联众智慧科技股份有限公司 第141页，共141页