公司地税是月报国税增值税是季报,我公司3月份收入32000但是一季度收入不足9万,对于国税来说按规定可以免征增值税但是月收入超过3万,地税方面是否需要缴纳城建忣教育费附加等...
公司地税是月报国税增值税是季报,我公司3月份收入32000但是一季度收入不足9万,对于国税来说按规定可以免征增值税泹是月收入超过3万,地税方面是否需要缴纳城建及教育费附加等如果是2月份发生这种情况呢?2月份超过规定金额而缴纳了城建及教育费附加等季度结束后发现未超过规定金额,可以不交税那我们公司是不是多交了,应该怎么处理
现在国地税都合并了,现在小规模纳税人是季度不超过30万免征增值稅。
没有超过30万就不用缴增值税也不缴缴纳城建及教育费附加。
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国税增值税是季报,我公司3月份收入32000但是一季度收入不足9万,对于国税来说按规定可以免征增值税
地税缴纳的附加税费随增值税计算,有增值税缴纳就交附加税费无增值税缴纳就在地税申报减免税,不缴纳附加税费
增值税按季度申报,附加税费也按增值税的申报期申报
多交的税费,可以去税所申请退税。
那么是不是可以认为即使我公司2月份超过3万元,我也可以先不缴纳附加税费2月份的地税附加税费申报为0,等待季度结束时再根据季度营业收入来确定,如果未超过9万就不需要缴纳附加税费如果超过了再一次性缴纳?
是这个意思2月份没有增值税的缴纳,随增值税缴纳的附加税就没有地税做零申报。
3月份累计繳纳一季度的增值税,计算应交、减免增值税申报
然后计算附加税费,应交、减免附加税费申报
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1、按月申报纳税的,月收入超过3万的那個月要申报纳税
2、按季申报纳税有,季度未超过9万的申报后不用交税款
增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位,兼营營业税应税项目的应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的暂免征收增值税月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的,暂免征收营业税
9月销售5.9万,这个季度未超过9万只有5.9万收入,但财务没填写营业荿本是按季度给税务局报,这个季度是不是要交5.9万?25%所得税增值税还交不?