这四类餐厅刚开业就倒闭 教训值得反思
别人的餐饮经营经验，成功可以借鉴，失败可以作为警示。在餐饮行业，好学肯干的人，3年才算入门；如果做甩手掌柜，3个月关门。以下四个刚开业没多久就关门的失败案例，可以为餐饮创业者提供一些借鉴。
一、生意很火的小吃店，被模仿者打败了
太原的老李是个下岗职工，现在一家公司当司机。老李开店不容易，还拖家带口，所以从资金和心理上，老李都有很大压力。
在权衡许久之后，老李看上了一个投资小、回报快的项目――风味灌汤包。虽说店面不大，投资却也不少，房租、设备、原料、员工，还有学习技术的费用，林林总总加起来也花去三四万。为了开店，除了把自己的积蓄拿出来，老李还向朋友借了一万多的外债。但不管怎么样，老李总算是把自己的店开起来了。
开张一个多月，老李的生意好得不得了，可能是因为风味小吃的诱惑，老李的店每天都顾客盈门，可就在这一个多月内，风味灌汤包的小吃店如雨后春笋般出现在太原的大街小巷，没过几个月，老李小店的顾客数量明显减少，老李在朋友的建议下，在小店里也开始卖其他风味小吃，但生意还是没有多大的起色。
在连续亏了两个月后，老李的店就关门大吉了。
老李的创业失败很有典型性，像老李一样，很多创业者在创业之初，经常看到的是创业项目的光明“钱”景，而对项目本身存在的风险(比如市场风险、管理风险、资金风险等)往往估计不足，最终因为缺乏对风险的应对措施而导致创业失败。就老李来讲，失败主要体现在以下三点：
没有坚持。亏损2个月就宣布关门，这种自我放弃才是最大的失败，做生意贵在坚持。如果坚持下去，并不断总结经验教训，改变经营模式，老李还是有成功机会的。
缺乏风险防范意识。当大量的市场竞争者出现并导致老李生意下滑后，并没有什么有效的措施可以应对，只是在朋友的建议下，开始经营其它品种。这显然不是一个成熟创业者的做法。如果在创业之前预测到这种风险并制定了相关的应对措施，创业的成功率将会比现在大很多。
缺乏市场开拓意识。当竞争加剧，风味灌汤包市场出现饱和时，及时调整经营思路开发有市场需求的新产品则是一条必须走的路，比如根据口味可开发出水果灌汤包、蔬菜灌汤包、牛肉灌汤包等新口味；根据市场可以细分做出学生灌汤包、老年人灌汤包、儿童灌汤包等新品种。再加上行之有效的营销手段，小店的生意将会是另外一种情景。
二、酒楼投资1300万，一年半后不赚反亏200万
郑州某投资者于2004年年底投资1300万元，创建了一个6000平方米的高档酒楼。设施、设备精良，单一菜品技术不错。但是，日营业额却总是徘徊在3—5万元之间，高档菜品无法销售。经营一年半时间后，不仅未收回一分投资，且造成200万元以上的亏损。
后来经过调查，发现该老板在投资过程中，并没有经过系统市场考察定位，以及全方位的投资策划工作，而仅仅依赖所聘用的某菜系名厨进行投资指导，盲目装修了规模巨大的高档酒楼。
现在看来，该酒楼如此巨大的投入，从酝酿筹建就缺少了一个完整、系统的策划班子，导致市场定位不准，且一味追求规模，盲目加大投资比例。
致命的问题在于菜系过于单一，针对的消费群体太大众化，故不能满足6000平方米规模的需求。除此之外，人员配置也过大，导致投资与成本严重失调。
对于一个初次投资餐饮者来说，在没有专业策划班子的情况下，投资6000平米的规模显然有些大。
筹备开业前，应该根据自己的实力来考虑开什么样规模的、何种消费层次的酒店。换句话说，是开高档星级酒店还是风味酒楼，是以商务、宴请客源为主，还是以团队、家庭消费为主。你要经营的餐厅，将以何种风味菜系为主，是豫菜还是川菜、粤菜，是中餐还是西餐。这些都能决定餐厅的位置和规模。
根据市场调查和基地选择结果、主要经营方针，拟定接待顾客的层次、管理水平及餐厅名称的吸引力等，来确定餐厅的性质、等级、规模与结构。应尽量符合所选定的基础，一旦发现不足应及时对其进行调整和完善。
该酒楼的经营时间已经超越三个月以上，酒楼的经营风格、消费群体已成定局，调整难度相当大。
从古到今经商之人都对开业很重视。如果开业一炮打响，生意则会火起来，经营才能进入正道。这里强调了新的餐饮企业在开业三个月内如果有问题，必须调整，完善设施功能，与该酒楼装饰档次配套，所经营的菜系应当独特，包容性强。因该酒楼装饰档次高雅，投入较大，重点顾客目标应该由大众消费者向中高档以上的消费群体转换。
请专业人士重新策划
在策划中，首先要进行的是市场调查，再做市场定位，确定消费群体，然后建议投资规模以及投资额度，制定相应的酒楼装饰风格，选择经营菜系。
显然，上述这些过程，一般的知名厨师是无法完成的。对无餐饮经营经验，或有餐饮经营经验却无策划经验的投资者来说，聘请经验丰富的、有着一定策划成功案例的餐饮投资策划人或管理公司十分有必要。
三、加盟店，开业两个月日营业额不足千元
深圳市樟木头镇，是个交通方便、风景秀丽的城镇。这里房地产业发达，商贸业繁荣。优越的投资、生活环境吸引了近13万的外来人口，其中约有10万港人在此安居。大量的外来人口进一步带动了商贸服务业和物流业的发展，闹市繁华，樟木头因此又有“小香港”之称。
基于这一系列优越的餐饮经营环境，2005年6月，投资者投资近600万元修建了4000平米的高档餐厅，加盟西南地区一家知名大型火锅连锁企业。然而，开业不到两个月的时间里，这个加盟店日营业额竟然不足1000元，最后在惨淡中收场。
上述这个投资失败的案例很有代表性。伴随着经济的持续发展，人们消费水平的不断提高，餐饮业方兴未艾、一片生机。丰厚的投资回报，让众多的有识之士纷纷投身餐饮业。
在经历了初期盲目投资的挫折后，投资者理性地认识到餐饮行业并非遍地黄金，俯首可拾。他们清楚地认识到餐饮行业的专业性，因此大多数的投资者选择了风险相对较小的加盟投资方式，以借助餐饮成功者的优势，来弥补自己对餐饮行业的陌生。
加盟不是照搬，市场定位要以大量的市场调查为基础。麦当劳在俄罗斯开设的第一家加盟店，仅市场调查就花费了十亿美金，可见市场调查对于一个企业经营的重要性。
该投资者加盟连锁企业，仅仅是照搬了总部的成功经营模式。在樟木头店开业之前，几乎未对当地餐饮营销环境作任何分析，导致了选址、定位的错误――店面远离闹市区，而门口的公路修建工程还将持续两年；未顾及南、北方饮食习惯的差异，广东、香港一带消费者的口味多以清淡为主，而以辣味取胜的四川火锅没有任何优越性而言。
加盟店的经营班子和厨政技术班子都属于临时搭建拼凑，大多数管理人员都是从基层迅速提拔起来的，难以胜任自己的本职工作，服务和工作效率大打折扣，这也是造成经营失败的直接原因。
加盟一个成熟的餐饮品牌，必须要考虑所要加盟的餐饮企业的持续发展力――品牌维系能力、技术开发能力与营销经营能力等等，不能只是机械复制、生涩套搬。餐饮投资者唯有站在全新的高度，用统筹的战略眼光对环境和企业自身进行全面、专业的分析，参加投资前培训班，增加餐饮经营的意识，方能在餐饮业中找到属于自己的立足之地。
四、火锅店投入400多万，开张就亏
徐先生是曾经在成都羊西线上开火锅店的一位老板，本想大赚一把，没想到一下子就亏了400多万元。现在一提起餐饮就头疼，这辈子都不想再做餐饮了。
他的火锅店装修得很时尚，一共三层楼，一二层为火锅厅，三楼是厨房、办公室、库房。营业面积1600多平方米，共投入400多万元。
“我们过去没有做过餐饮，看到红杏、大蓉和等酒楼生意好得订不到座位。手里正好有些闲钱，于是就在蜀汉路租下了三层的营业新房。那时候羊西线大多数酒楼就是中餐，我认为还差一个像样的火锅店，于是就决定做火锅。没想到刚开业就碰到重庆‘8632’的低价狂潮，开张就亏了。”
据介绍，他的火锅是一家特色火锅，主打菜是深海鱼，由于主菜的进价较高，所以售价相对较高，导致来酒楼就餐的人不够多，二楼常常要唱“空城计”。
徐先生说他失败的原因主要在于盲目投资，他选择了一个不适当的时候、一个竞争最激烈的地方和一个不适当的餐饮品种。
专家意见：定位有很大偏差
火锅经营的主要客户在中、低端消费群，要想经营高档火锅，必须要有自身的特色，能够牢牢吸引住高端消费者，而市场细分高端消费的比例非常小。
徐先生失败的主要原因在于盲目投资，他所选择的产品没有足够的特色去吸引顾客，定位有很大偏差。所以投资餐饮行业一定要选择有经验的投资策划专家进行投资前的充分分析，合理定位，才不会导致失利。
错误认为“客人云集的地方才是餐饮业成长的好地方”，盲目傍大款，过分相信非直接竞争对餐饮企业有互补作用。
一个地区餐饮行业的竞争状况可以分成两个不同的部分来考虑。
一是直接竞争的评估，即提供同种经营项目，同样规格、档次的餐饮企业可能会导致的竞争，这对餐饮企业来说，是消极的。
二是非直接竞争，包括不同的经营内容和品种，或同样品种、不同规格或档次的餐饮企业，这类竞争有时起互补作用，对餐饮企业有时是有利的。
徐先生过分以为“越是饭馆扎堆的地方，应该越有钱赚”，原以为可以借红杏等酒楼的火爆，拉拢一部分客人，只要经营一个“空白”项目，生意肯定没有问题。然而事实恰恰相反，他经营的火锅店无法生存。
在选择餐厅经营区域时，如果该区域无任何一种形式的竞争，将具有垄断地位；如果有任何一种形式的竞争，都是值得餐厅经营企业在投资前认真研究和考虑的。
竞争既是一种威胁，又是一种潜在的有利条件，只有把竞争对手作为一面镜子认真分析其优势或劣势，才能在竞争中掌握主动。
而徐先生在投资兴建餐厅前，显然没有了解该区内现有餐厅，即竞争对手的经营特色与状况：规模特色、营业时间、顾客层次、消费单价、营业额、菜系和菜单内容等都没有仔细研究，致使海鲜定价过高，超出顾客可以接受的范围，二楼唱“空城计”是必然的。
关于投资，自己独立策划经营也好，加盟好的餐饮项目也罢，不管何种形式，投资餐饮前缜密的策划必不可少。即使前期有缜密的餐饮投资策划也不代表以后的经营可以高枕无忧。
要想在餐饮业有所成就，除了要有一定的风险经营意识、市场开拓意识，还要花气力好好研究餐饮业，迅速使自己具备餐饮经营管理的各种能力，慢慢地入门，稳稳地赚钱。
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你可能喜欢餐饮企业风险分析及对策研究--《新疆财经大学》2015年硕士论文
餐饮企业风险分析及对策研究
【摘要】：企业的经营环境随着社会经济不断发展变得越来越复杂,使得企业面临的风险也越来越多、越来越大,这都将影响企业的健康发展和企业目标的实现。因此,企业要不断适应经营环境的变化,提高自身的风险管理能力,只有主动适应外界环境,企业才能生存和发展。本文以政策环境的改变为背景,以餐饮企业湘鄂情集团为案例,对该企业由此产生的风险和对策进行分析。随着2012年“三公”消费禁令、“八项规定”等政策的接连出台,导致企业经营的政策环境发生了很大变化,也使多个行业受到了影响,尤其高端餐饮业的影响最大。在经历了连续多年的高增长后,高端餐饮业迅速遇冷,2013年在A股上市的餐饮公司湘鄂情、全聚德、西安饮食首次出现负增长。高端餐饮业的转型更是迫在眉睫,这个靠公务、商务非个人腰包消费发展起来的畸形行业开始冷静地思考和理智地回归餐饮业应有的属性。由此,多数餐饮公司宣布进行全面业务转型,转型过程中由于操作环节较多,风险点较多,风险管理更为复杂,企业也在发展摸索中用自己的力量应对面临地各种风险。对曾经被誉为“民营餐饮A股第一家”的湘鄂情集团的风险分析及对策研究具有一定的代表性和典型性。与其他餐饮企业相比,湘鄂情定位中高端,主要面向公务、商务宴请消费,其受政策影响最大;湘鄂情是一家上市公司,其市场信息是公开的,资料的可获得性较好,部分风险管理的经验可供我国众多上市公司借鉴;湘鄂情有十几年的经营历史,2009年上市后公司进入高速发展阶段,企业相对比较成熟,行业竞争的激烈程度和外部政策环境的急剧变化,也使得它对风险管理有迫切的要求。因此,在经营环境急剧变化的背景下,对湘鄂情集团的风险分析及对策研究,意义重大。本文在阅读相关文献的基础上,结合自己搜集整理的资料,把湘鄂情集团政策环境变化前和变化后的基本情况做了对比,业绩形成巨大反差。并深入分析了政策环境变化对湘鄂情集团产生的战略、市场、财务、运营等各种风险,详细研究了湘鄂情集团在应对以上风险时采取的措施。湘鄂情集团通过采取调整公司战略,改变经营内容,如:关停部分扭亏无望的高端酒楼、调整市场定位转向大众餐饮、扩展投资多元化经营等来应对战略风险;通过控制人力、原材料等降低经营成本来应对市场风险;通过多元化融资、提取减值准备来应对财务风险;通过加强公司治理能力、关注政策导向等来应对运营风险。政策对各个行业的影响仍将持续。餐饮企业需要思考的是:如何应对各种风险,如何转型,如何在行业洗牌中重新树立品牌和地位。本文也对我国餐饮企业在经营管理活动中要如何从各方面完善自我,提高抗风险能力提出了几点建议:一是提高管理层企业风险管理意识;二是将风险融入战略,科学制订和实施企业战略;三是顺应政策导向,理性看待和回归大众餐饮;四是利用网络新技术提高营销和盈利能力;五是提高企业综合服务素质;六是注重集团化、品牌化连锁经营,提升竞争力。在充满政府政策改变、竞争对手涌现、经济环境变化等错综复杂的市场环境中,保证企业生存的前提下,谋求更大更持久的发展。走一条“新常态”之路,去适应市场变化、理性发展、提升盈利水平、满足大众需求。
【学位授予单位】：新疆财经大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2015【分类号】：F719.3
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上海伊秀餐饮管理股份有限公司反馈意见
来源:交易所
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　　关于上海伊秀餐饮管理股份有限公司
　　挂牌申请文件的第一次反馈意见
　　上海伊秀餐饮管理股份有限公司并兴业证券股份有限公司:
　　现对由兴业证券股份有限公司(以下简称“主办券商”)推荐的上海伊秀餐饮管理股份有限公司以下简称“公司”)及其股票在全国中小企业股份转让系统(以下简称“全国股转系统”)挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告(模板见附件一)，通过全国股转系统业务支持平台一并提交。
　　一、公司特殊问题
　　1、请主办券商、律师补充核查公司及子公司是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证等，并对公司及子公司业务资质的齐备性、各项业务开展的合法合规性发表明确意见。
　　2、关于环保，请主办券商、律师结合《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答(一)》的规定补充核查公司环保是否符合相关条件并对公司环保合法合规性发表明确意见。
　　3、关于劳动用工，请主办券商、律师补充核查以下事项并发表明确意见：(1)公司采取临时用工、实习生等的基本情况，包括且不限于人员人数、原因、具体岗位或工种等；(2)采取上述用工方式对公司生产经营及持续发展的影响、公司若将上述用工转为与公司签订劳动合同的员工后对公司支付社会保险等成本费用的影响；(3)公司采取劳务派遣用工的合法合规性，是否存在潜在诉讼、仲裁、行政处罚等风险。
　　4、关于公司直营门店，请公司补充披露：(1)公司现有各直营店的经营情况，包括地址、营业面积、开业时间、装修支出及摊销政策，报告期内各直营店的营业收入、利润总额、净利润、桌/座流转率、顾客人均消费等。(2)公司现有各直营店的店面租赁情况，包括租赁期限、租金水平、续租权利、产权瑕疵及对门店持续经营的影响。
　　5、关于经营模式，请公司补充披露：(1)公司的市场定位、定价政策及与主要竞争对手的差异。(2)公司的主要市场推广模式及各门店在资产、人员、财务、机构、业务等方面的管理方式。(3)公司选择新店地址的条件，以及防范新店与现有门店竞争的措施。(4)在正常情况下新店达到收支平衡所需的时间。(5)公司未来的扩张计划，包括未来三年拟新设门店数量，收购计划、预期投资成本、资金来源。
　　如公司计划跨区域经营，还应披露在向新地区扩张过程中，外部环境、税收政策、消费习惯等差异对公司新设门店的不利影响。(6)公司的市场竞争状况，所在区域及目标区域同类品牌及餐饮门店的数量及竞争情况，公司与主要竞争对手的比较，包括市场地位、市场占有率、品牌、特征及经营环境等。
　　请主办券商结合公司的经营现状，结合企业定位、消费人群、门店布局及经营业绩等情况，对在新地区开设的直营店最近两年及一期的财务状况进行分析比较，补充核查公司跨区域发展业务的能力，并对是否存在跨区域经营的风险发表意见。
　　6、关于公司食品安全卫生等问题，请公司单独列示并补充披露以下事项：(1)公司的食品安全控制体系及采购、加工、存储、配送、人力资源、质量控制等管理措施，比如负责食品安全的高级管理层的身份，从事质量监控的员工人数及有关员工的职位、资历和背景；公司对供应商进行检测的方式、次数及标准；公司主要食材的来源、存储和保质情况；公司报告期内是否受到相关部门对食品或餐厅卫生的调查，解决的方案和处理的结果。(2)公司及其下属各门店报告期内在食品安全、卫生、环保、消防等方面受到相关部门处罚的情况。(3)报告期内公司收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况。发生食物中毒等安全事故的，应披露事故原因、涉及的顾客人数、处理结果。
　　请主办券商、律师核查以上事项，核查公司报告期内是否存在因食品安全、卫生等问题造成的重大诉讼或纠纷，是否存在顾客投诉或索赔；核查公司是否受到相关部门对其食品、卫生、环保、消防问题的调查及处理结果。
　　7、请公司补充披露：(1)公司报告期内在采购、付款等方面的内控制度建设及运行情况，包括主要原辅材料的供应方式，不同渠道采购的数量及金额，主要供应商等情况；报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率，以及集中采购、统一配送的商品总价值占营业成本的比重。(2)公司报告期内在销售、收款、资金管理等方面的内控制度建设及运行情况。如公司采用了店面集中监控及交易结算系统，应披露系统的主要功能及报告期内的实际运行情况。(3)报告期内，公司与大众点评及各商圈合作的具体业务模式，双方的权利义务关系及结算方式。如存在销售积分及会员等特殊销售方式的，请详细披露。(4)公司报告期各期对个人客户销售收入占全部销售收入的比例。(5)公司报告期各期，开具发票的收入金额占比，取得采购发票的采购金额占比。
　　请主办券商及会计师：(1)核查与公司采购、生产、销售循环相关的内控制度的有效性及公司执行情况，说明针对公司采购与销售的真实性及完整性执行的具体尽调及审计程序，确认的金额占总金额的比重，并说明取得的相关的内外部证据，对公司是否存在资金体外循环、是否存在坐支行为的情形发表专业意见。(2)针对公司的经营及核算特点，核查与收入确认相关的打折、发卡、赠券、与大众点评及各商圈合作等行为的会计核算方法。(3)核查公司流转税及所得税的计提缴纳情况、是否存在不合规情况。
　　8、关于公司的商标及商号。请公司补充披露：(1)公司商标、商号的具体保护措施。(2)品牌授权经营的商业模式的具体情况，相应的权利和义务。(3)公司报告期内是否存在因商标、商号使用发生纠纷的情况；如存在，应披露进展情况及处理结果，影响较大的，应作重大事项提示。(4)是否存在由于历史原因个别企业使用与公司相同或类似的商标、商号，易导致投资者产生混淆的情形，若有请详细披露有关情况，并充分揭示风险。请主办券商、律师核查以上事项。
　　9、请公司补充披露报告期内成本的归集结转方法。
　　10、请公司补充披露报告期内无正式审批文件的税收返还的具体情况。
　　11、报告期内，公司存在利用闲余资金购买的银行理财产品的情况，请公司补充披露以下事项：(1)报告期内购买银行理财产品的基本情况，名称及金额等；(2)公司对外投资授权审批情况及对外投资的管理制度；(3)公司银行理财产品的账务处理方法及取得投资收益情况。
　　12、请公司补充披露财务指标与同行业公司对比情况分析。
　　13、公司部分股东、董事监事高级管理人员在大学担任职务。请主办券商及律师就上述人员的适格性发表意见。
　　14、请公司补充披露有限公司以净资产折股变更为股份公司时个人股东缴纳个人所得税的情况。
　　二、中介机构执业质量问题
　　三、申报文件的相关问题
　　请公司和中介机构知晓并检查《公开转让说明书》等申报文件中包括但不限于以下事项：
　　(1)为便于登记，请以“股”为单位列示股份数。
　　(2)请列表披露可流通股股份数量，检查股份解限售是否准确无误。
　　(3)公司所属行业归类应按照上市公司、国民经济、股转系统的行业分类分别列示。
　　(4)两年一期财务指标简表格式是否正确。
　　(5)在《公开转让说明书》中披露挂牌后股票转让方式；如果采用做市转让的，请披露做市股份的取得方式、做市商信息。
　　(6)历次修改的文件均需重新签字盖章并签署最新日期。
　　(7)请将补充法律意见书、修改后的公开转让说明书、推荐报告、审计报告(如有)等披露文件上传到指定披露位置，以保证能成功披露和归档。
　　(8)申请挂牌公司自申报受理之日起，即纳入信息披露监管。
　　请知悉全国股转系统信息披露相关的业务规则，对于报告期内、报告期后、自申报受理至取得挂牌函并首次信息披露的期间发生的重大事项及时在公开转让说明书中披露。
　　(9)请公司及中介机构等相关责任主体检查各自的公开披露文件中是否存在不一致的内容，若有，请在相关文件中说明具体情况。
　　(10)请公司及中介机构注意反镭复为公开文件，回复时请斟酌披露的方式及内容，若存在由于涉及特殊原因申请豁免披露的，请提交豁免申请。
　　(11)请主办券商提交股票初始登记申请表(券商盖章版本和可编辑版本)。
　　(12)若公司存在挂牌同时发行，请公司在公开转让说明书中披露股票发行事项，于股票发行事项完成后提交发行备案材料的电子文件至受理部门邮箱 shouli@neeq.org.cn，并在取得受理通知后将全套发行备案材料上传至全国股份转让系统业务支持平台(BPM)。
　　(13)存在不能按期回复的，请于到期前告知审查人员并将公司或主办券商盖章的延期回复申请的电子版发送至审查人员邮箱，并在上传回复文件时作为附件提交。
　　除上述问题外，请公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》补充说明是否存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。
　　请你们在10个工作日内对上述反馈意见逐项落实，并通过全国
　　股份转让系统业务支持平台上传反馈意见回复材料全套电子版(含签字盖章扫描页)，反馈督查报告作为反镭复附件提交。若涉及对公开转让说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时向我司提交延期回复的申请。
　　经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。
　　我司收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展反馈工作，我们将采取自律监管措施。
　　全国股转公司挂牌业务部
　　二○一五年十一月十七日
　　附件一
　　主办券商：
　　律师事务所：
　　会计师事务所：
　　ⅹⅹ证券公司关于ⅹⅹ股份有限公司挂牌申请的反馈督查报告
　　我公司对推荐的ⅹⅹ股份有限公司(以下简称“公司”或【简称】)股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的相关申请文件进行了反馈督查，现将有关情况汇报如下： (字体：仿宋 四号 图表字体 宋体 5号)
　　一、公司基本情况
　　(一)股份公司成立情况
　　公司由【】(以下简称【】)整体改制而来。【】年【】月【】日，【简称】成立，注册资本【】，出资方为【】。【】年【】月【】日，经过数次增资和股权转让后，【简称】以【】年【】月【】日为基准日确认的净资产【】元折为【】万股，其余部分计入资本公积金，整体变更设立股份公司。公司法定代表人【】，住所地为【】。公司股权结构图与股权结构表如下：
　　1．公司股权结构图
　　2. 股权结构表
持股数(股)
　　(另请主办券商填写公司股票的解限售明细情况并作为督察报告附件提交，具体内容见附件二)
　　3. 股东之间的关联关系
　　4.【股东中有使用股权投资、创业投资等字样及其他类似字样
　　从事投资活动的公司或合伙企业，应说明是否为私募基金或私募基金管理人，是否需要履行备案程序及实际履行情况。】
　　(二)控股股东和实际控制人的基本情况
　　某某持有公司股份比例为【】%，是公司控股股东。某某是公司实际控制人，认定依据为【】。公司控股股东和实际控制人的简历(基本情况)如下：
　　控股股东简历(基本情况)
　　实际控制人简历(基本情况)
　　公司控股股东、实际控制人最近二年一期内的变化情况。
　　(三)业务概述及商业模式
　　1．业务概述
　　公司提供的产品(服务)有【】。公司报告期内的主要业务营业收入情况如下表：
　　【】年【】月
　　2．主要产品
　　3.取得的资质
　　4.商业模式
　　【请公司清晰准确描述商业模式，可参照“公司业务立足或属于哪个行业，具有什么关键资源要素(如技术、渠道、专利、模式等)，利用该关键资源要素生产出什么产品或提供什么服务，面向那些客户(列举一两名典型客户)，以何种销售方式销售给客户，报告内利润率，高于或低于同行业利润率的概要原因”重新修订公司的商业模式。】
　　公司商业模式
　　(四)最近两年的主要会计数据和财务指标及监管指标简表
【】年【】月【】
【】年【】月【】
【】年【】月
【】日资产总计(万元)
　　股东权益合计(万元)
　　归属于申请挂牌公司的股东权益合
　　计(万元)
　　每股净资产(元)
　　归属于申请挂牌公司股东的每股净
　　资产(元)
　　资产负债率(母公司)
　　流动比率(倍)
　　速动比率(倍)
【】年【】月
　　营业收入(万元)
　　净利润(万元)
　　归属于申请挂牌公司股东的净利润
　　(万元)
　　扣除非经常性损益后的净利润(万元)
　　归属于申请挂牌公司股东的扣除非
　　经常性损益后的净利润(万元)
　　毛利率(%)
　　净资产收益率(%)
　　扣除非经常性损益后净资产收益率
　　基本每股收益(元/股)
　　稀释每股收益(元/股)
　　应收帐款周转率(次)
　　存货周转率(次)
　　经营活动产生的现金流量净额(万
　　每股经营活动产生的现金流量净额
　　(元/股)
　　由于改制折股导致每股收益、每股净资产等财务指标发生较大波动的，应简明扼要说明波动原因、计算依据、计算方法。
　　如存在每股净资产小于1的情况，应披露原因。
　　公司申报财务报表期间包含有限公司阶段的，应在公开转让说明书中模拟计算有限公司阶段的每股指标，包括每股净资产、每股收益、每股经营活动现金流等指标，其中模拟股本数应为有限公司阶段的实收资本数。每股收益指标应按照中国证监会的相关要求计算并披露。每股经营活动现金流计算公式中分母的计算方法应参考每股收益计算公式中分母计算方法。每股净资产分母应为期末模拟股本数。
　　(五)定向发行情况(如无，报告中删去此项)
　　公司挂牌同时发行股份。申报时，公司总股本为_________股，本次发行_________股，股票发行后公司总股本_________股。发行对象为_____________________，发行价格_________元/股，募集资金总额为_________元。_____年______月_____日，
_________出具了_________号《验资报告》，对本次增资的情况进行了审验。_____年______月_____日公司已完成本次定向发行的工商变更备案登记(或公司正在办理工商变更备案登记)。
　　本次股票发行对象共____名，其中机构投资者____名，自然人____名。各发行对象认购数量如下：
　　与公司及股东、董监高
协会备案情况
认购人名称
认购股数(股)
认购金额(元)
(不适用/已办
　　理/正在办理)
　　各发行对象基本情况如下：
　　本次股票发行完成后股东之间的关联关系：
　　二、反馈督查问题
　　我们根据反馈意见，围绕挂牌条件、信息披露等重大问题进行再次内审、梳理，就督查项目组落实反馈中所发现的公司问题及解决情况报告如下：
　　(反馈督查问题应为公司重点问题，包括且不限于反馈意见特殊问题中的重点问题、一般问题内核参考要点涉及到的重点问题以及主办券商认为的其他重点问题)
　　(一)某某问题(简明扼要，概括总结)
　　问题描述(简明扼要描述事实)。
　　中介机构论证过程(尽调、事实、内核)及问题整改情况。
　　1.公司就相关问题产生原因、解决规范情况、所采取防范措施或承诺所作说明情况。
　　2.主办券商和其他中介机构的尽调情况。
　　(1)尽调过程
　　(2)事实依据
　　3.主办券商和其他中介机构的分析过程及依据。
　　(1)分析过程
　　(2)结论意见
　　4.详细说明在披露文件中所作补充披露情况
　　(二)某某问题(要求同上)
　　(三)某某问题(要求同上)
　　三、本次督查工作
　　针对本次反镭复，主办券商内核/质控部门督查项目参与人员开展了反镭复工作，相关情况如下：
　　1、券商于【】年【】月【】日取得反馈意见,并于【】年【】月【】日将反馈意见内容告知公司。在本次反镭复完成后，于【】年【】月【】日将反镭复内容告知了公司。公司董事长、财务总监、信息披露人与券商项目人员于【】年【】月【】日就本次反镭复内容以【】方式进行了沟通、确认。
　　2、主办券商内核/质控部门对本次反镭复的组织过程情况，以及项目负责人【】及参与人员【】开展反馈工作的履职情况。
　　《反馈督查报告签字页》
　　项目内核专员
联系方式：
　　内核/质控部门负责人
联系方式：
　　主办券商(公章)
　　年月日
　　附件二
　　XXX股份有限公司股票初始登记明细表
　　(存在不予限售情形)
　　公司全称：
证券简称：
证券代码：
　　是否为董事、监
是否为控股股
截止挂牌前持股
不予限售的股份数
限售股份数
事、高级管理人
是否为做市
身份证号或注册号
东、实际控制人
　　其他股东
　　XXX股份有限公司股票初始登记明细表
　　(全部限售情形)
　　公司全称：
证券简称：
证券代码：
是否为董事、监事、是否为控股股东、实际
身份证或注册号
截至挂牌前
不予限售的股份限售股份
　　高级管理人员
控制人及一致行动人
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