公司审计前需要准备什么东西_百度知道
公司审计前需要准备什么东西
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我把我们单位的资料清单附上！年度审计企业所需提供资料清单一、 一般资料：1、 公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。2、 公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。3、 公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。4、 最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。5、 公司2011年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。6、 各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。7、 税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。8、 与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。9、 所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。10、 公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。11、 公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。12、 2011年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单，采购、仓储流程图及文字说明。13、 内部审计各项制度及本年度实施情况，上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。14、 公司关联交易明细表（包括内容、项目、全年发生额、年末余额等）；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。15、 管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表，公司在日后发生的重大期后事项。二、 财务文件及资料1、 （期末）资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注（单位负责人、财务负责人签字盖章、企业加盖公章）、财务状况说明书、国企附注补充资料。2、 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（及各科目明细账（全部展开））（导出电子表格）手工账可不提供）。3、 审计截止日的财务明细表、合并会计报表范围内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表（需按我们提供的固定表格填列）。4、 现金盘点表（必须由盘点日倒轧，并附未入账收入支出及期后入账复印件，此项需审计人员在场观察时完成）。5、 （期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报。6、 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证。7、 公司银行贷款卡、各开户银行会计截止日的银行对账单、余额调节表及询证函（对未达账项经济业务提供复印件，长期及大额未达账项提供详细说明）；如有定期存款或其他受限制的存款（如保证金）须单独列出清单并提供原始凭单、协议等。如有股票投资、基金投资、委托理财请提供证券公司等营业部股票账户对账单、协议等。8、 存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）需附品质说明如有无过期、变质、毁损，如有代其他单位保存的存货应单独提供盘点表及说明、代储协议）、盘点计划（阐明盘点人员安排、盘点方法等）。9、 固定资产盘点表（标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）。（附关于数量、产权证明文件编号、原始金额、购置时间、启动时间、折旧年限、累计折旧、预计残值、使用部门、是否闲置、是否抵押等信息的说明或表格）。10、 部分往来账款和红字往来账款抽样选择往来科目如应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付等款项余额请协助向对方客户单位寄发询证函。按会计截止日金额进行询证（函证样本见提供给企业资料）。
采纳率：27%
1、企业营业执照副本、税务登记证副本、机构代码证、行业资质复印件；2、委托协议书签字、盖章；审计有关事项说明签字、盖章（提供统一格式）；3、企业基本情况简介、企业内部机构设置图（纸质及电子版）；4、企业内部财务核算制度复印件；企业内部控制制度调查表（提供统一格式）；5、基准日财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表；6、基准日所有资产负债明细表，包括电子表格；7、现金：现金盘点表、现金失盗或费用专项说明、并复印未入帐费用借条；8、银行存款：对帐单、调节表复印件，银行询证函；明细表提供每个帐户开户行、帐号、余额；9、应收帐款、预付帐款、其他应收款：明细表提供每个单位名称、发生时间（以最后一笔发生时间填列）、款项内容、余额；并进行函证，坏帐损失提供相关证明文件；内部人员借款可以确认的列表、借款人签字认可；10、存货：提供盘点表（保管、参加盘点人、分管领导签字，单位加盖公章）、报废鉴定表、损失说明、减值准备计提依据及证明；11、投资性房地产：提供租赁合同、权属证明等资料；12、长期投资：分债权投资和股权投资填列明细表；其中：债权投资提供：原始投资单据，有异常情况的写专项说明；股权投资提供：投资协议书、上级部门或单位批准文件、被投资单位章程、营业执照副本复印件、基准日财务报表、审计报告，有异常情况的写专项说明；13、固定资产：按大类填列明细表，提供盘点表（使用部门人员、参加盘点人、分管领导签字，单位加盖公章），另外提供：房屋建筑物、土地：列总体情况统计表，包含购置时间、房产证、土地使用证、土地批准文件、土地租赁或征用协议书，报废或拆除的专项说明、工程竣工决算书等；机器设备：提供明细清单，填报名称、规格型号、购置时间、数量以及大型设备购置发票及说明书复印件；运输工具：提供明细清单，填报名称、规格型号、购置时间、数量以及车辆行车证复印件；14、在建工程：财务列明细表，提供开工三项许可证以及完工项目的结算书；15、无形资产、递延资产：列总体情况统计表，并作专项说明；16、长、短期借款：提供明细表，结合银行询证函证贷款金额、欠付利息情况；复印贷款合同；17、应付帐款、预收帐款、其他应付款：明细表提供每个单位名称、发生时间（以最后一笔发生时间填列）、款项内容、余额；债务单位已经不存在的提供相关证明文件；18、应付职工薪酬：补提的提供说明、“五险一金”提供函证资料；19、应交税费：纳税申报表20、权益类：实收资本：提供历次验资报告、股东会决议等；未分配利润：提供股东会决议。21、公司章程22、其他资料：政府补助的文件
公司审计前需要准备的资料如下：一、 一般资料： 1、 公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。 2、 公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。 3、 公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。 4、 最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。 5、 公司年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。6、 各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其它发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。 7、 税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。 8、 与其它单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。 9、 所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。10、 公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。 11、 公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议或合同。 12、 年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单，采购、仓储流程图及文字说明。 13、 内部审计各项制度及本年度实施情况，上级部门审计及其它部门本年度对公司审计情况及有关结论，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。 14、 公司关联交易明细表（包括内容、项目、全年发生额、年末余额等）；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。 15、 管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表，公司在年底日后发生的重大期后事项。 二、 财务文件及其它： 1、 （期末）资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注（单位负责人、财务负责人签字盖章、企业加盖公章）、财务状况说明书、附注补充资料。 2、 科目余额表（资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；损益类：全年累计金额）（及各科目明细账（全部展开））（导出电子表格）手工账可不用提供）。 3、 审计截止日的财务明细表、合并会计报表范围内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表（需按要求提供的固定表格填列）。 4、 现金盘点表（必须由盘点日倒轧，并附未入账收入支出及期后入账复印件，此项需审计人员在场观察时完成）。 5、 （期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报。 6、 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证。 7、 公司银行贷款卡、各开户银行会计截止日的银行对账单、余额调节表及询证函（对未达账项经济业务提供复印件，长期及大额未达账项提供详细说明）；如有定期存款或其他受限制的存款（如保证金）须单独列出清单并提供原始凭单、协议等。如有股票投资、基金投资、委托理财请提供证券公司等营业部股票账户对账单、协议等。 8、 存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）需附品质说明如有无过期、变质、毁损，如有代其它单位保存的存货应单独提供盘点表及说明、代储协议）、盘点计划（阐明盘点人员安排、盘点方法等）。 9、 固定资产盘点表（标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）。（附关于数量、产权证明文件编号、原始金额、购置时间、启动时间、折旧年限、累计折旧、预计残值、使用部门、是否闲置、是否抵押等信息的说明或表格）。10、 部分往来账款和红字往来账款抽样选择往来科目如应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付等款项余额请协助向对方客户单位寄发询证函。按会计截止日金额进行询证（函证样本见提供给企业资料）。
公司整年的报表，总账，明细账以及装订好的会计凭证，和各类销售合同，运输合同等，凡是和经济往来有关的文书都要准备好。 也可以提前问一下来审计的单位，他们要求填哪些表，请他们把格式先发给你，你先填好。
需要总账，明细账，会计报表和会计凭证。需要的东西主要是看你的资产负债表，提供银行对账单，存贷盘点表，固定资产明细表，房产产权证，无形资产明细，借款合同，纳税申报表，验资报告，还要上年的审计报告（如果是同一家事务所，这个可以不用）我上面说的都是按照资产负债表的顺序来的，你看一下你有什么，就需要提供什么喽，主要是反映你的数据是有根据来的。
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律师事务所的审计报告到哪里去做？需要准备哪些材料呢？
问：律师事务所的审计报告到哪里去做？需要准备哪些材料呢？
答：很多新所或新接手的会计不知道律所每年的年检工作您是怎么做的，京审会计师事务所来详细说一下。
律所的审计报告有多种情况：
一种是由司法局指定的审计，很多地方的司法局对律师的年检等情况比较严格，会指定的会计事务所过来审计；北京地区就是采取指定和入围的会计师事务所审计。
另一种是自行审计，按道理聘请会计事务所是自己律师的权利，所以很多地方的司法局不会指定会计所，由企业自己聘请外部的会计事务所来审计。所以，你首先要知道自己属于那种情况，建议打个电话到司法局的律管处去问一下，审计是否自己可以聘请外部的会计事务所还是需要去司法局指定的会计事务所。问完就清楚了！
另外，需要的资料主要就是总帐、银行现金账和会计凭证等！会计师事务所会列清单给你的！
如：北京律师事务所审计需要由北京市司法局指定的会计师事务所出具，本所为司法局指定会计师事务所，已经连续6年为北京律所提供审计服务。
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北京律所审计咨询：010-
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审计一个公司前需要收集什么资料。
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一个公司前需要收集什么资料。
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审计一个公司前需要收集什么资料:公司的营业执照、公司的组织结构 、公司的股东构成、公司的机构设置、公司的行业状况、公司在行业中所处的情况、竞争情况、内控制度、审计前的财务报表、了解审计的动机等。通过这些方面初步评价被审计单位的审计风险。
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回复 #2 hlsr777 的帖子
呵呵学习下
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从来都是被审计，何时咱们也审计一下别人呢！
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原帖由 penglong29 于
09:17 发表
从来都是被审计，何时咱们也审计一下别人呢！
嘿嘿！区长带上我啊！我给你做助手！
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为什么没有全面一些的呢
尊敬的各位版主，区长，希望你们多多提供审计有关的信息——————初出茅庐，请多指教
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回复 #6 jide 的帖子
有什么具体的问题可提出来，大家讨论。
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原帖由 penglong29 于
09:17 发表
从来都是被审计，何时咱们也审计一下别人呢！
呵呵，内部审计哇。
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审计资料清单
一、公司基本情况资料
1．营业执照副本及复印件；
2．公司章程复印件；
3．公司基本情况简介；
4．企业合营合同、设立批准证书（外商投资企业适用）；
5．企业法人代码登记证；
6．国、地税税务登记证副本复印件；
7．企业业务资质证书及荣誉证书；
8．企业国有资产产权登记证；
9．外汇登记证复印件（外商投资企业适用）；
10．企业生产工艺流程图；
11．组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表；
12．企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户清单（包括开户行名称、开户单位、账号、账户性质等）；
二、有关重要文件、制度
1．企业年度经营计划；
2．企业年度董事会决议及会议纪要、管理当局会议文件；
3．国有资产管理经营部门或上级单位下达的国有资产保值增值考核指标；
4．企业上级内部审计机构或委托的社会审计组织出具的审计报告（近三年）、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告；
5．有关经营管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料；
6．税收优惠政策文件；
7．公司财务管理制度、会计制度；
8．公司所有内部控制制度文件：
（1）现金收付控制制度，报销审批权限及程序；
（2）银行存款收付管理制度，包括支票管理制度；
（3）存货核算政策、程序、仓储管理制度；
（4）坏账政策及管理制度；
（5）固定资产管理制度、折旧制度；
（6）长期投资的管理制度；
（7）工资、资金管理及发放办法；
（8）销售政策、赊销政策及相关权限，价格政策及相关权限；
（9）发票管理制度及其他内部单据管理制度；
（10）其他内部管理制度。
9．当地政府部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利政策文件；
10．有关经济遗留问题的专门材料；
三、企业财务核算基本流程资料
1．存货购入、领用、发出核算流程；
2．生产成本核算流程；
3．产品销售收入（工程结算收入）核算流程。
四、年度财务相关资料
1．年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注；
2．年度总账、明细账及日记账、科目余额表、会计凭证等会计资料；
3．全部银行账户的银行对账单及余额调节表；
4．应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表（包括单位名称、账龄分析、欠款原因、金额、坏账准备政策、欠款单位地址、联系人、联系电话、传真，以excel软盘的形式提供）；
5．年末存货、固定资产盘点计划、经确认的存货盘点表、固定资产盘点表；
6．年度大额的销售、资产交易协议、合同；
7．应收票据明细表（包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容）；
8．长期股权投资的投资协议、被投资单位营业执照副本复印件、章程、验资报告、2006年度会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明；
9．长期债券投资的投资证明资料；
10．固定资产明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel软盘的形式提供）；
11．房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证；
12．年度转固定资产的在建工程竣工报告；
13．无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产权证明；
14．长、短期借款明细表（包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel软盘的形式提供）、借款及抵押、质押、担保协议；
15．年度企业各项税收纳税申报情况；
16．预提费用明细表（包括费用项目、预提金额、预提原因，相关文件、协议、合同等）；
17．年度成本计算单及制造费用汇总表；
18．年度收入确认相关的合同（或业主验工计价单）；
19．年度外汇核销单；
20．关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人；
21．关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因；
22．企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况；
23．企业存在的诉讼事项相关资料；
24．公司其他财务分析资料。
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公司财务审计财务报表的流程怎么走,需要哪些材料
会计审计报表属于公司年检的必须材料，主要供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门查看，起到一个监督的作用。那么，公司财务报表的审计流程怎么走?小编为你详细讲解。一项审计工作从业务承接到完成通常要经过以下步骤：1、会计师事务所和委托方进行初步沟通了解，确定审计目的、审计范围、审计收费等;并签订业务约定书;2、会计师事务所安排项目组，下发委托方审计准备的资料清单;3、被审单位按照资料清单准备相关审计资料，并确定现场审计时间。4、现场审计阶段;5、审计情况汇总和形成审计报告初稿;6、与被审单位交换意见;7 、出具正式审计报告。【财务报表审计需提供的资料清单】一、内资企业报表审计需提供的资料清单1、未审会计报表及附注，所有会计凭证、账册及各期会计报表。2、现金盘点表、全部银行对账单、余额调节表。3、往来账户询证函回函。4、存货、固定资产盘点表、折旧计算表及固定资产、无形资产产权证明。5、长短期投资/借款，投资/借款协议合同、被投资单位、被投资单位会计报表、截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表，抵押担保资料。6、所有税种全年资料、纳税申报表及缴款书、税收优惠批文、纳税鉴定文件。7、工商营业执照、工商备案、国、务登记证、组织机构代码证书、许可证、、协议。8、设立、变更验资报告，以前年度审计报告。二、报表审计需提供的资料清单【财务报表审计收费标准】年度报表审计收费标准最低收费：3000元起年末资产总额1000万元以下(含1000万元)(‰)： 2.5‰年末资产总额1000万元以上-1亿元(含1亿元)(‰)： 0.15‰年末资产总额1亿元以上-10亿元(含10亿元)(‰)：0.1‰年末资产总额10亿元以上(‰)：0.02‰注：1.收费基数为年末资产总额;2.收费采用差额定率累进分段计算。3.上述为1个会计年度，连续审计的应分年度计算;对于集团类企业，应分别计算。【审计时间】审计的所需要的时间依赖于审计的目的，审计范围、项目涉及的会计期间、审计工作量及注册会计师的审计流程等，一般包括外勤审计时间和汇总报告时间。规模小的公司一周内可以出具审计报告，规模大、集团公司和审计年限多的企业时间会略长。具体审计时间按照审计计划安排进行。以上就是华律网小编为你讲解的“公司财务审计财务报表的流程怎么走,需要哪些材料”相关知识，如果你遇到的情况较为复杂，欢迎在本网站进行，我们有专业的律师为你解答。延伸阅读：
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