考勤制度；为了准确反映并考核机关干部职工实际工作时间，规范；1、严格请销假程序和手续；2、职工全年累计请假天数依法享受带薪年休假政策，；3、对自行离岗不请假者，旷工半天处罚20元，旷工；4、实行早操签到制度；5、实行外出工作定时考勤制度；财务管理制度；为了规范单位后勤管理，节约办公经费，保证各项工作；一、财务人员要认真学习党的各项方针、政策，自觉遵；二、单位
为了准确反映并考核机关干部职工实际工作时间，规范工作秩序，调动工作积极性，制定如下制度。 1、严格请销假程序和手续。局机关所有工作人员原则上不准请假，实行双休日。但确有特殊情况者，一天以内的向主持机关工作的领导请假，二天以上由主要领导审批；班子成员请假由主要领导审批，主要领导请假由县委、政府主要领导审批，并要向主持机关工作的领导打招呼。请假人离开单位前要将假条交给考勤人员登记，并处理和交接好手头业务工作，假满后须亲自到考勤人员处销假。 2、职工全年累计请假天数依法享受带薪年休假政策，严格遵照县人事局灵人发[号关于转发《甘肃省人事厅关于印发〈甘肃省机关事业单位工作人员带薪年休假实施办法〉的通知》规定执行。 3、对自行离岗不请假者，旷工半天处罚20元，旷工1天处罚50元，以此累进，罚金在年底发放的奖励工资中如数扣回。 4、实行早操签到制度。单位干部职工无故缺席早操的，每缺席一次，处罚现金5.00元。 5、实行外出工作定时考勤制度。凡领导干部外出开会或一般干部外出工作，以通知或安排的时间为准进行考核，自行延误的外出时间不能视为有效工作时间，考勤时按旷工对待，并按第3条之规定扣发本人一个日工资值。
财务管理制度
为了规范单位后勤管理，节约办公经费，保证各项工作的正常运转，制定以下制度： 一、财务人员要认真学习党的各项方针、政策，自觉遵守有关法律法规，严明财经纪律，努力为机关及办公室做好服务。 二、单位正常经费支出实行主管领导“一支笔”审批制度，严禁先支后批。任何支出条据须经主管领导审查签字后，方可报销，其他任何人均无权表态批支。未经签字批准的条据会计有权拒付，否则，谁表态，谁开支谁负担。 三、民主理财，接受监督。对100元以下的正常工作开支，由主持机关工作的领导请示分管领导酌情确定；对大额开支，须经行政会议讨论后方可动资。否则，谁点头谁负担。 四、厉行节约，反对浪费。一切开支要本着“节俭”的原则，电话费、用电、用水、差旅费、微机、小车、耗材、办公用纸等都要严格管理。 五、会计、出纳必须按财务规定实行月清票据季结账务，并对收支情况在职工会和政务公开栏进行公布和说明。职工的差旅费要随时清结，不能拖延。本单位职工人人都有监督财务收支责任。
公物、车辆及驾驶员管理制度
为了保证单位国有资产不受损失，合理流转，有效服务，特制定本制度。 1、对单位现有公物资产一律上帐登记，专帐记载，专人管理。行政主要领导或主管人员工作调动时要依帐进行移交。期间造成损失的由责任人全额赔偿。 2、因特殊需要单位配发给职工个人的办公用具，所有权仍属单位集体，本人工作调动时要完整交回。 3、单位小车由主管领导负责调配使用，任何领导职工因公出差需要带车时，都要通过主管领导派车，不准私自做主用车。否则，单位不报支油费，也不给小车司机报销出差补贴费。 4、除单位内部职工用车外，一般情况下任何人无权指派小车参与他人婚丧嫁娶等活动。 5、单位内部职工因特殊情况确需用车时，经主管领导批准后，可以用车。对擅自用车发生不安全事故者由用车人和司机承担一切责任，并对驾驶员每次处罚人民币50元。 6、县内小车加油原则上需由单位出纳与司机共同参与，并由出纳和司机分别在油票上签字后单位方可报销。外出加油由同行人员在油票上签字后方可报销，否则，不予批报。 7、车辆外出，小车司机必须做到出车一趟，经济手续
清结一次，杜绝积攒后一次性报销。 8、车辆收车后必须停放在车库，防止盗窃。车库必须保持干净整洁，严禁存放易燃易腐物品和私人用品。 9、驾驶员要加强学习，不断提高驾驶技术，负责好车辆的安全、保洁及维修，勤擦洗、勤检查、勤保养，做到车辆完好，并及时排除隐患和故障。驾驶员自己能排除的故障，一般不去修理厂维修。要注意节约油料和各种材料，长期不保养车辆或故意毁损车辆的，视其情节给予经济处罚。 10、车辆确需在修理厂维修时，汇报主管领导同意后，方可在指定的维修点修理，未打招呼私自修车者一律不予报销相关费用。
为了保证单位工作高效、快速运转，切实履行工作职责，全面完成各项工作任务，制定以下工作制度。 一、领导班子成员要不断强化发展意识，团结共事，各尽其职，各负其责，积极、稳妥、有效地发挥管理、协调、服务职能，快节奏、高效率地带领干部职工全面完成各项工作任务。 二、全体干部职工要按照各自的业务分工，尽职尽责地做好本职工作，严禁工作中出现消极、推诿、拖欠现象。同时，要根据自己的实际，积极主动地向分管领导和主要领导提供准确可靠的决策建议和意见，努力发挥参谋助手作用。 三、要加强协作，服从统一调配，工作上既要明确分工，又有紧密合作，努力提高机关工作运行的速度和质量，坚决禁止互相扯皮，掣肘、延误工作的现象。 四、全体干部都要严格遵守机关工作纪律，保守工作秘密，维护单位整体利益，按时上下班。上班期间不得打游戏、玩电脑、不得嬉戏、大声喧哗等做与工作无关的事情。不迟到、不早退，不旷工。努力创建健康向上、文明高尚的工作环境和集体生活氛围。
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邵阳市发展和改革委员会 机关财务管理制度
一、管理原则
1、坚持财务会审，一支笔签字原则。
成立委财务会审小组，小组组长为委纪检组长，会审小组成员为分管财务领导、工会主席、监察室主任、办公室主任，列席人员为会计、出纳人员。审核的主要内容是：各项开支是否符合国家及本委财务制度，是否办理先申报后支出手续；重大开支是否合理；专项经费开支是否合法等。
经费支出实行党组领导下的财务分管领导&一支笔&签字制度。
2、坚持归口管理，非批不报原则。
本委一切经费的收支和核算归口办公室管理，其他科室不得设立&帐外帐&和&小金库&，否则依法依规对具体责任人进行严肃处理。
本委所有经费开支必须严格按照有关财务管理规章制度执行。特殊开支（含在外出差开餐、市内、外接待开支等）须请示委主任同意并签字确认，方可报帐。各项专项经费支出和重大经费支出须经委党组研究同意后，方能按正常程序审签列支。
3、坚持统筹使用，分级包干原则。
根据委年度目标责任制实施细则，优先保证为实现全委工作目标所需开支，完成或超额完成任务，到年底按目标责任考核办法进行奖励。
实行分级包干。按照年初确定的科室工作目标，确定每个科室每人每年包干经费为3000元（今后根据年度目标可适度调整）。包干范围为科室小额开支。科室包干经费，统一报帐，零星不批，结余留用，超支不补。
4、坚持及时报帐，过期不理原则。
所有经费开支，必须在一个月内结清，逾期不再报帐。特殊情况，如外出等，须请示分管财务领导同意后最多延长一个月。
二、报帐程序
1、程序：一月一报，先审后签。
（1）发票持有人签经手人、并请证明人签字、会计人员初审票据、分管领导签字后，送办公室出纳员统一登记；
（2）会审小组不定期对出纳员所收发票进行集体会审，审核通过的开支，由监察室盖上《财务会审专用章》。会审时需说明情况的发票执有人，应随叫随到，会审不合格的发票退回执有人；
（3）分管财务领导最后一支笔签字；
（4）出纳员将发票入库报帐；
（5）凭登记与发票持有人清现；
（6）会计记帐入册。
2、会审时间：
（1）发票登记：随时可送；
（2）会审：一月一次，本月底或下月初；
（3）本月产生的发票，最迟在下月底结清，过期不理。
三、专项经费管理
各类会议必须先落实经费，后组织召开。由承办科室会同办公室编制会议开支明细预算（包括伙食、住宿、会场、会议用品、资料打印等），经分管领导和财务分管领导审核，并报委主任批准同意方可召开。经批准后由办公室负责联系开会场所。会议费超过5000元的，需办理政府采购手续。会议结束后，承办科室配合办公室应在一个月内对会议支出费用进行清理结算和报帐。
市内接待费开支：本委大小接待事宜，统一由办公室定点开餐招待，办公室指定专人签字有效。本委工作人员在市内的所有自行开支发票一律不报，确因工作需要，需事前填报《经费开支审批单》，经分管财务领导同意，会审通过方可报帐。
外出招待费开支：
（1）出差按出差标准补助。自行开支发票不报；
（2）因业务需要开支经费的，须请示委主任同意，事后签字确认，方可报帐。
（1）凡因工作需要出差的人员，出差前需填写《出差审批单》。科长及科以下人员报分管领导,分管领导报委主要领导批准。
（2）差旅费报销的范围：按照市政办函〔号和邵财行〔2008〕36号文件，只报销住宿费、伙食补助费、未带车情况下出差期间发生的公共交通费。
（3）所有人员必须按标准住宿、乘车、乘飞机等，超标自理。因紧急任务超标的，须办理申报手续，经分管财务领导签字同意。
（4）司机除了报销出差补助、过桥过路费外，不得报销开餐费、住宿费等其他票据。特殊情况需填报《经费开支审批单》，经分管财务领导确认。
车辆维修费、保险费、车船税、年检费、IC油卡、安全节油奖、劳保、洗车等费用由办公室统一管理。
车辆保养与维修采取定点按月结算。由驾驶员填写申请维修计划，经车队班长审核后，报办公室和分管办公室领导审批。车辆大修，由车队班长会同办公室提出申请计划，经分管办公室领导审核后，报党组研究同意后执行。每月底办公室财务人员负责同修理厂结算。
在全年安全行驶的前提下，驾驶员安全节油奖按每台车每公里3分进行计算。出现责任事故理赔费用3000元以下的按半年计算，3000元以上的取消安全节油奖。油耗超过正常油耗平均系数10%以上的，取消安全节油奖。
驾驶员不得违章驾车，更不得违规犯法。违章罚款一律由驾驶员个人负责，违规违法者，经党组研究后视情况予以辞退或作停车处理。
根据委年度目标责任制实施细则，科室的小额办公费、加班开餐费、市内交通费等实行包干，标准为每人每年3000元。包干外的开支，需填报《经费开支审批单》，由办公室统一配购。
公用部分办公设备的添置和维修，由办公室负责办理，按经费审批权限报批。财务管理人员要建立固定资产登记台帐，调离或退休人员，要及时办理办公设备移交手续，不得侵占和截留。
报刊订阅由办公室根据上级要求和本委实际提出方案，报党组研究批准后执行。
打字室的纸张、电脑耗材等实行定点采购，按月结算。科室在外打印图片资料费，非批不报，并实行定点打印，按月份结算。
电话费、邮资费由办公室统一管理。
6、学习培训费
各类学习、培训由政工科负责按照省市有关要求提出方案，报委主要领导批准后，按正常程序报批。委内分线组织的外出考察与异地交流学习，经费自行解决。特殊情况，需委主要领导批准方可。外出学习考察每人每年限1次。
7、其他经费
老干费由政工科负责，按正常程序报批；
独生子女费、妇女卫生费由妇委会负责，按正常程序报批；
对干部职工及亲属特殊事因的慰问、帮困等经费由工会负责，按正常程序报批。
四、监督与规范
1、财务人员要加强业务学习，认真审核各项收支票据，经费收支做到帐帐、帐表、帐证和帐实相符。严格执行国家财经纪律和经费开支的标准和范围，自觉接受纪检、财政、审计、税务等部门的监督和检查。
2、借款要求：因公借款必须经分管领导和财务分管领导同意，在还清前借款的前提下方能办理。特殊情况由本人写明原因，科室负责人和分管领导确认后才能续借。因公借款要在一个月以内办理借款清帐手续。不准因私事借用公款，同时也不办理因公小额借款。驾驶员最多可借5000元作为周转金。
3、大单转帐：市内单张或同批次金额在1000元（含1000元）以上的发票必须转账，单张500元（含500元）以上发票需要开具清单。特殊情况需说明原因方可报帐。
4、规范票据：所报票据必须是依法合规、真实有效的凭证，经手人对自己所报的票据负责。严禁虚开假发票，发票日期、内容、品名、数据等要素不健全的，均不得报帐。
5、财务公开：坚持集体理财，民主公开。财务人员每月向主要领导和财务分管领导报送会计报表，每半年向委党组报告经费收支情况。
6、委下属机构财务监督：市建设工程咨询中心要根据自身实际制订财务管理制度，严格控制经费支出。委财务会审小组每季末对咨询中心财务进行会审。咨询中心每半年向委党组写出财务专题报告。
五、本制度适用范围为我委的一切财务活动，由办公室负责解释，自党组会研究通过后执行。
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市发改委经费开支审批单
开支明细（含用烟用酒等）
市发改委出差审批单
申请出差人员
出差起止日期
分管领导意见
邵阳市发展和改革委员会
《机关财务管理制度》实施细则
为更好地促进《机关财务管理制度》各项措施落到实处，便于财务会审操作，结合实际，特补充几项实施细则，与《机关财务管理制度》一同实施。
第一条 坚持财务会审，一支笔签字原则。所有干部职工的经费开支发票，须完备好经手人、证明人、财务审核人签字手续，并附《经费开支审批单》或《出差审批单》后，交财务人员进行登记。会审后的发票加盖《财务会审专用章》，由分管财务领导签字后，交财务人员核销报帐。未通过会审的发票，由财务人员退交发票本人。
第二条 坚持统筹使用，分级包干原则。按年初目标责任考核办法，确定每个科室每人每年包干经费为3000元（含加班开支、市内交通费、自用笔和纸等零星办公用品）。由科室负责人统一报帐（含科室分管领导及协助分管的正副调研员的经费开支发票，未明确协管科室的副处以上领导干部经费开支发票，由办公室统筹负责）。财务分管领导不再零星签批个人送交的包干经费发票。
第三条 招待费的开支：
A市内接待费开支：1000元以下（含烟酒）招待费，报分管领导同意， 1000元（含1000元）以上至3000元以下的招待费，报财务分管领导同意，3000元（含3000元）以上的招待费，需报委主任同意，以上统一由办公室按标准定点开餐，按月统一结算。超标准用餐，从用餐人包干经费中扣除。
B外出招待费开支：所有招待费开支，不论金额多少，须请示委主任同意，事后补签《经费开支审批单》，方可报帐。
第四条 差旅费的开支：
A差旅费按规定报帐。若出差期间发生开餐费，凭当日开餐发票，每人每天限报50元。
B乘坐交通工具等级和住宿费开支标准：
职务、项目
轮船（不含旅游轮
其他交通工具（不含出租小汽车）
住宿费开支标准上限
（元/人、天）
本市所辖县及其以下地区
正副局（处）长及相当
（硬座、硬卧）
（普通舱）
（硬座、硬卧）
（普通舱）
第五条 车辆费的开支：车辆保养与维修采取定点按月结算。所有置换下来的旧件，由驾驶员交办公室财务人员审验，能处理的旧件，由办公室财务人员处理后登记入帐。每月底办公室财务人员负责同修理厂结算。
第六条 考察学习费的开支：委内分线组织的外出考察与异地交流学习，经费不得在委内报帐。以国家发改委、省发改委文号、市委、市政府正式文件通知要求参加的学习考察，经委主任批准（委主任经分管副市长批准）后，经费可由委内解决。其它外出学习考察的文件及邀请函中所需经费不得在委内报帐。特殊情况需要主任签字确认（限非业务科室），方可在委内报帐。为不影响正常工作，委内所有干部职工，不论外出学习考察费用何渠道开支，每人每年限外出学习考察1次。
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邵阳市发展和改革委员会车辆管理制度
根据邵市办字〔2011〕37号《关于印发〈邵阳市公务车辆配备使用管理专项治理实施方案〉的通知》精神，结合我委实际，制定如下管理办法：
一、调度管理
1、车辆由委办公室统一管理、统一调度。
2、司机凭办公室派车通知单（出车登记表）出车，除特殊情况，任何用车人都不得直接向司机要车，办公室应根据领导工作轻重缓急情况安排车辆。特殊情况出车的，事后司机要及时到办公室补办出车手续。
3、机关车辆优先保证委领导工作用车，科室用车原则上不做安排。特殊情况需经委主要领导批准方可。
4、办公室每天负责对车辆使用情况进行登记，建立《派车登记本》、《油耗登记本》和《公务用车经费台帐》备查。按月公示车辆使用的时间、事由、地点、油耗和费用等情况。
二、出车管理
1、因工作需要派车的领导，由所管科室人员或领导持已审批的《出差审批单》到办公室要求派车，办公室根据任务轻重缓急安排车辆。
2、驾驶员必须按&派车单&上的去向行驶，在没有征得办公室同意前，不得随意私自改变去向。否则，由此引起的一切后果由驾驶员本人负责。
三、值班制度
1、办公室每月轮流安排一台车在市内值班，未出差司机上班时间必须在办公室待命。
2、为保证特殊情况下委领导工作用车，司机要求下班后保持信息通畅，保证能随时联系上，做到随叫随到。
四、停车管理
1、车辆未出长途差，要求统一停放在市政府院内。
2、节假日车辆必须停放在市政府院内，同时车钥匙交办公室保管。
3、车辆乱停乱摆，被交警扣车罚款等，一切后果自负。
4、办公室要不定期指派人员进行检查，发现车辆未按要求停放并擅自私自出车3次，处以停车半年处罚或辞退处理，造成其他损失的，后果自负。
五、车辆维修保养
1、车辆保养与维修采取定点按月结算。由驾驶员填写申请维修计划，经车队班长审核后，报办公室和分管办公室领导审批。
2、车辆大修，由车队班长会同办公室提出申请计划，经分管办公室领导审核后，报党组研究同意后执行。
3、车辆维修换下的旧配件（包括旧轮胎），交由办公室财务人员验收并统一处理入财务帐。每月底办公室财务人员负责同修理厂结算。
4、车辆清洗、日常保洁由司机本人负责（含车辆内清洁卫生），年底一次性报销洗车和劳保费用2000元。若发生用车领导反应车辆不干净、车内有不良气味出车，每发现一次扣100元。
六、油料管理
1、车辆加油实行IC油卡定点加油，油卡由办公室集中管理。
2、车辆加油由驾驶员到办公室领取油卡，并进行登记。
3、严禁油料外流。司机班长配合办公室根据《油耗登记本》定期计算出每台车的耗油平均系数，并登记在册。一经发现外流，除向本人收回同等数量油料价值金额外，处以10倍罚款，并停车半年或辞退。
七、安全行车奖罚办法
1、在全年安全行车的前提下，司机安全节油奖按每台车每公里3分计算，年底由车队班长登记造表发放。
2、司机若发生一次责任事故，经济损失3000元以下，扣发半年安全节油奖；3000元以上，扣发全年安全节油奖；如出私车造成损失其费用自负，并罚停车半年或辞退。
3、全年车辆耗油超过正常油耗平均系数10%以上的取消全年安全节油奖。
八、司机职责
1、加强理论学习，不断提高政治思想素质，遵纪守法，不干违法乱纪的事。
2、自觉遵守机关一切规章制度。司机当天未出长途差，要坚持按时上班；因公外出，任务完成后要及时报告办公室，以便统筹安排。
3、工作要认真负责，服从调度安排，树立高尚的职业道德，做到礼貌行车。出车要注意带齐有关证照手续以备查。
4、努力学习专业技术，严格遵守交通规则和操作规程，如违章行车，其罚款一律自负。
5、注意搞好车辆维护保养，经常保持车辆整洁。
6、要时刻注意安全，不准开快车，不准开赌气车，不准开英雄车，不准带故障出车，不准违章开车，值班期间及出车期间不准喝酒，要养成一个良好的工作、生活习惯。
7、要严守纪律，不准将车交给他人或领导开，不准私自出车，不准打牌赌博，为了不出现疲劳驾驶，夜间娱乐活动不得超过23：00点。
九、差旅费报销及其他补贴领取办法
1、司机出车的过桥过路费及差旅费凭《派车单》，并由用车领导签字后填报。行车安全节油奖由司机班长统一制单报帐。
2、在岗驾驶员每人每月加班等综合补助金额为200元，无故不服从办公室调度安排者扣除当月综合补助金额，司机要全天候保持通讯工具畅通，关机者每次扣综合补助50元。
十、本制度由办公室负责解释，自党组会研究通过后执行。
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邵阳市发展和改革委员会公务用车派车单
用车起止日期
用车起讫地点
用车车号及司机
用车领导签字
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主办单位：邵阳市人民政府 承办单位：邵阳市人民政府电子政务管理办公室&&&&为进一步加快企业改革步伐，严格财务支出和费用支出的管理，进一步推行民主管理、财务公开，完善和强化内部管理制度，天津市静海县供销社对所属企业财务支出、费用支出实行会签管理。具体规定如下：　　一、公司、厂、经济区社及所属独立核算单位的所有费用开支，必须执行领导班子和负责人定期到会审核、审定制度，签字手续从原始凭证的左侧开始，以职务高低按照顺序签名，取消经理一支笔签批。　　二、费用开支实行制度，超过百元的开支由财务股长、主管会计牵头，向领导班子成员与负责人预测费用开支情况，汇总后报请法人代表和独立核算单位负责人同意后提交班子会和负责人会进行审定。　　三、费用开支审定时间为五天一次，在会上要公布五天的实际开支和后五天的预算。　　四、将审批完的费用开支立即做财务处理，不得推迟拖延。　　五、财务支出方面，系统内资金的拆借必须经县社主任办公会同意，任何人无权拆借，公司、厂、经济区社、独立核算单位内部拆借，必须经公司经理、厂长、主任同意，1万元以下经法人代表同意交经办人办理，1万元以上交领导班子集体讨论，但必须注明拆借的去向、用途，否则按挪用公款处理，严禁将公款拆借给系统外单位或个人。　　六、各单位的按合同支出工程价款时，必须经领导班子同意签字后才能办理，工程造价合同的构成必须经领导班子、财务股长、审计股长公开审理后才能签字，否则以违纪论处。　　七、系统内各单位商品和原材料的购进必须在领导班子和负责人会上公布进货渠道、联系人，进货前共同研究购进的品种，在市场竞争中的比值比价，公开办理进货。进货人员必须轮换，坚决杜绝和防止一两个人独占。　　八、每月由公司、厂、经济区社财务股长，独立核算单位的主管会计，将装订成册的记账凭证交公司经理、厂长、主任和独立核算单位负责人复核，并在记账凭证册的后面签上“已审核’字样。。　　九、遇有特殊情况，由法定代表人调整例会召开时间。
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实务课程分类《上海海洋大学经费支出审批制度管理办法（试行）》
《上海海洋大学经费支出审批制度管理办法（试行）》
作者：张虹&&&&&索取号：G-&&&&&发布时间:&&&&&浏览次数：<span class="WP_VisitCount" url="/_visitcountdisplay?siteId=124&type=3&articleId=&
〕38号&&&&&&年12月29日&&&&&&&&&&&&&&&&&&附件&&为规范财务管理、建立健全各级经济责任制，强化行政负责人责任，根据《高等学校会计制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财政部财会〔2012〕21号）、中共上海市教育卫生工作委员会、上海市教育委员会《关于印发〈上海市地方公办高校总会计师管理办法（试行）〉相关配套制度的通知》（沪教委财〔2016〕14号）等制度，结合学校实际，特制订上海海洋大学经费支出“一支笔”审批制度管理办法。第一条“一支笔”审批制度的含义经费支出“一支笔”审批制度（以下简称 “一支笔”审批制度），是指学校和二级单位所有经济业务开支，按照“事权与财权统一”的原则，由主要责任人签字审批，主要责任人对经费支出的真实性、合法性、合规性、相关性负责任的制度。主要负责人是指学院院长、机关处室处长、直属单位主任、馆长（含主持工作），以下简称“负责人”。第二条“一支笔”审批的范围所有经费开支均属于“一支笔”审批范围，具体如下：（一）二级单位经费开支审批范围1.部门预算经费；2.中央和市级专项经费；3.科研经费；4.其他经费（单位创收、捐赠等）。（二）研究性项目经费开支审批范围1.学校部门预算下达到教职工个人的研究性项目经费。2.学校下达到学生个人的研究性项目经费。3.获取的外部个人研究性项目经费（包括科研经费、财政专项经费、其他项目经费）。第三条“一支笔”审批的内容1.部门预算经费，二级单位负责人为“一支笔”审批人，其中二级单位党委书记为党建经费的“一支笔”审批人。2.中央和市级专项经费，以学校（学院）名义申报的项目，二级单位负责人为“一支笔”审批人。以教职工个人为主体申报的项目，项目负责人为“一支笔”审批人。3.科研经费审批实行项目负责人制度，项目负责人为“一支笔”审批人。4.其他经费，主要是指二级单位创收、培训、捐赠等经费，二级单位负责人为“一支笔”审批人。5.所有经费涉及劳务费、专家咨询费、业务接待费支出由二级单位负责人审核，业务管理职能单位审批。其中，单次支出大于1万元（含），由分管领导审批。6.二级单位所属经费二级学院所属经费，单次支出30万元（含）以上，按照大额资金管理办法审批。机关直属单位所属经费，单次支出3万元（含）以上，由分管领导审批。其中，单次支出30万元（含）以上，按照大额资金管理办法审批。7.研究性项目经费按照相关职能单位的规定执行，单次支出30万元（含）以上，按照大额资金管理办法审批。第四条“一支笔”授权审批规定二级单位负责人对本单位经费开支负责，确保本单位各项经济业务健康运行，事业可持续发展。“一支笔”原则上不得变更，确需因工作需要，需授权委托代理人审批，应书面提出申请，经单位负责人审核，业务分管职能单位审核，财务处审核，分管业务的校领导审批，总会计师审批后执行。委托代理人对授权人负责。第五条“一支笔”的经济责任“一支笔”审批需遵守国家财经法律法规和学校制订的各项规章制度，对本单位提供原始凭据的真实性、合法性、合规性、相关性负监督责任，接受委托的代理人，要熟悉国家财经法规和学校制定的财务制度，在其授权范围内履行其职责，不得越权行使。单位负责人和项目负责人为审计对象，接受各类审计。学校财务处、审计处、监察处按照本单位工作职责，加强对“一支笔”制度执行情况的审核、检查和监督，确保一支笔制度落到实处。第六条附则本规定自2017年1月1日起执行，由财务与资产管理处负责解释。&&附件：上海海洋大学经费审批授权委托申请表上海海洋大学经费审批授权委托申请表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年12月30日印发&&&