没有企鹅号正式运营满30天，“企业所得税”怎么回事

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-05-24 02:34 标签： 虚拟运营商正式牌照
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>> &企业所得税国、地税都要申报怎么回事发布日期：来源：网站留言浏览次数：咨询内容：您好，我公司上月在电子税务局里申报时，发现有去年2-4季度的企业所得税未申报信息，但是我公司企业所得税属于在国税申报，我公司也按时在国税申报系统里申报并缴纳了企业所得税，不知道新系统上线之后为何会在地税系统出现企业所得税未申报信息呢，到地税局找过专管员也不行，说他们没有权限处理此事。您们于23号回复我：“请您与您的主管地税机关联系，删除地税鉴定的企业所得税税种鉴定即可,”我已经到地税局找过专管员，找过综合业务科还有局长，但都未办好此事，请您指点下，我到地税局找哪个部门才有权限删除税种鉴定呢。跪谢！联系电话：回复内容：尊敬的纳税人：
　　关于您反映的问题，现答复如下：
　　我们已经与您电话联系，您看到的提示信息应当是错误提示，我们将为您处理。
　　如您在使用地税机关提供的各类办税软件时遇到问题，请及时与您的主管地税机关或市局确定的软件服务商联系，寻求支持，以免耽误您的工作。
　　感谢您对地税工作的关心和支持。部门：电子税务信息管理中心
答复时间： 10:18根据国家法律规定，咨询信箱的答复仅作为税收法规学习的参考意见，不作为执法依据分享到：0&版权所有：安徽省地方税务局
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问答题 A公司是一家国有制药企业，为增值税一般纳税人，2001年度已纳企业所得税300万元，实际发生的技术开发费为10万元。2002年度销售收入为8200万元，无销售折扣与折让，相关成本费用支出为7000万元（不含捐赠支出），企业所得税税率为33%，企业按照会计利润1200万元申报缴纳企业所得税396万元。其主管税务机关在对其进行纳税审查的过程中，发现了如下资料： （1）&材料成本差异&账户贷方余额为12万元，无借方发生额。该企业1-12月制造部门共耗用各种材料450万元（其他部门未领用），期末库存原材料为150万元。期末在产品、库存产成品、已出售产成品成本分别为200万元、300万元和500万元； （2）2000年，A公司曾为B公司的一项贷款提供担保，本年，B公司亏损倒闭，A公司按约定承担了这笔贷款的利息支出20000元，并将其列入了&营业外支出&； （3）年内研究开发新产品，发生技术改造费16万元，已按规定计入了管理费用； （4）本年的管理费用中，广告费800万元，业务宣传费120万元，业务招待费47万元； （5）本年的管理费用中，职32212资支出为1000万元，并以此为基准按规定比例计提了工会经费、职工福利费和教育经费。A公司实行计税工资扣除办法，本年职工人数为900人，其中临时工100人，当地税务机关确定的税前工资扣除标准为800元/人； （6）年末资产负债表应收账款为2400万元，应收票据为600万元，坏账准备为21万元； （7）本年度按会计制度要求提取存货跌价准备金25万元，短期投资跌价准备金35万元； （8）通过民政部向遭受自然灾害的地区捐赠200万元。 要求： 根据A公司的上述资料，分析其2002年度申报的应纳税所得额是否正确错在何处核定该企业2002年应该缴纳的企业所得税额。 (1)企业申报的应纳税所得额错误 ①会计期末应该调整材料成本差异 材料成本综合差异率=-12/(450+150)×100%=-2% 本期耗用材料......
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