金税盘年费不交330元的处理步骤求指导

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-06-12 04:41 标签： 金税盘年费
第二年小规模收到330元航天金税的技术维护费可以全额抵扣吗？
全部答案（共1个回答）
金税的技术维护费可以全额抵扣。
第一、你看看增值税抵扣规定：
财政部 国家税务总局
关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知
财税[2012]15号
借：管理费用1821
贷：待摊费用－待抵扣税款
抵扣时：借：应交税费－应交增值税减免税款1821
　　　　贷：待摊费用－待抵扣税款1821
金税卡你给初始化了，所以看不到以前开具的发票
痛。经的伙伴们有吗
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这个不是我熟悉的地区查看: 72378|回复: 8
小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费怎么做会计分录？
签到天数: 26 天[LV.4]后起之秀
想请问一下大家我们是小规模纳税人买了金税盘和每年一交的技术服务费做分录的话怎么做呢？& &再请问一下这个图片上的会计分录应该怎么做呢？
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签到天数: 782 天[LV.10]笑傲江湖
支付的时候你还不是要做管理费用 贷银行存款
你抵税的时候可以做营业外收入 贷：应缴税费-减免税
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该用户从未签到
借：管理费用&&贷：银行存款& & 借：应交税费-减免税& &贷：管理费用
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签到天数: 26 天[LV.4]后起之秀
支付的时候你还不是要做管理费用 贷银行存款
你抵税的时候可以做营业外收入 贷：应缴税费-减免税
就直接借：管理费用820&&贷：银行存款820&&吗，管理费用下要不要写个二级科目的呢？
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签到天数: 666 天[LV.9]一代宗师
纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税{2012}15号）规定，在增值税应纳税额中全额抵减。也就是说除了金税盘、税控盘、报税盘可以抵减增值税应纳税额外，纳税人每年缴纳的技术服务费也可以在增值税应纳税额中全额抵减。
购买金税盘的发票不需要认证。
一、会计处理
小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减），借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“营业外收入”科目。
二、申报表填写
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
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签到天数: 1438 天[LV.10]笑傲江湖
就直接借：管理费用820&&贷：银行存款820&&吗，管理费用下要不要写个二级科目的呢？
二级科目可以入办公费
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签到天数: 26 天[LV.4]后起之秀
好的，谢谢大家！
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该用户从未签到
2 楼 想问一下&&递减的时候&&借：营业外收入&&贷：应交税费-减免税&&没看懂 怎么和营业外收入联系上了呢？
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签到天数: 3 天[LV.2]人海孤鸿
纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控 ...
可以麻烦写一下具体的会计分录吗？技术维修费330，税额18.68.金税盘490，税额71.2.总额820
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