如何冲减多计提的工资上月计提错的税额及本年利润

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-07-07 10:00 标签： 已冲减免抵退税额
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上月多计提的企业所得税怎么冲回
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求助：各位大神
& && &一季度我计提的所得税是2114.01元，因为税收优惠，扣款时候只要交845.61就可以，这样的话我3月份就多计提了1268.4元，那我在4月份的时候做以下分录冲减，分录是正确的吗？
借：应交税金-应交&&2114.01
& &贷：存款& &845.61
& && && & 营业外收入& &1268.4（交错部分）
借：所得税& &&&1268.4
& &贷：本年利润& &&&1268.4
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你计提时是：借：所得税费用&&贷：应交税费-应交所得税 如果冲回反做就可以
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你计提时是：借：所得税费用&&贷：应交税费-应交所得税 如果冲回反做就可以
好的，明白了，谢谢赐教
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学到一招，谢谢了
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好的，明白了，谢谢赐教
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