远期信用证和假远期信用证的区别你知道吗
一.自由议付信用证 (Freely Negotiabel L/C)：也称公开议付信用证 (Open Negotiable L/C)或非限制性信用证(Non-restricted Negotiable L/C)。
是规定任何银行都可以办理议付的信用证，有即期和远期两种。自由议付信用证载有自由议付的文句，
例如：“This credit is available with any bank by negotiation”。
自由议付信用证的受益人可以自由选定一间对自己有利的银行来办理议付。
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二. 汇票贴现Discounting Bills of Exchange 的概念
在国际市场中，一张远期汇票的持票人在需要资金时，将持有的未到期商业汇票在付款人付款前取得票款，可以经过背书将汇票转让给银行或贴现行或金融公司，由金融机构在票据金额中扣除贴现利息后，将余款支付给贴现申请人(汇票持有人)的票据行为叫做贴现。
贴现既是一种票据转让行为，又是一种授信行为。
金融机构通过接受汇票而给持票人短期贷款，汇票到期时，银行无条件兑现汇票，金融机构就能通过收回汇票金额而冲销贷款。
如果银行到期不获票据付款，则可以向汇票的所有债务人行使追索权。
票据贴现就其性质而言是银行的一项授信业务，金融机构实际上是通过贴现的方式给持票人以贷款。
但与一般贷款不同的是，由于贴现机构是通过背书方式取得票据的票据权利人，所以出票人、收款人、背书人、承兑人和保证人均对该贷款(票据金额)承担连带责任，这样，最大限度地保证了这种短期贷款的资金安全。
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汇票贴现的限制：
1．出票人在票据上记载“不得转让”字样，其后手以此票据进行贴现的，通过贴现取得票据的持票人不享有票据权利。
2．背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手以此票据进行贴现的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任。
3．商业汇票的持票人向非其开户银行申请贴现，与向其开户银行申请贴现具有同等的法律效力。但是，持票人有恶意或者与贴现银行恶意串通的除外。
4．再贴现和转贴现：
（1）再贴现是指票据到期前，贴现银行向中央银行背书转让票据，中央银行扣除再贴现利息后，将余额支付给贴现银行的一种票据行为。
（2）转贴现是贴现银行向其他商业银行背书转让票据的票据行为。
两者均为票据尚未到期，贴现银行基于资金的需要，而向中央银行或其他商业银行转让票据权利的行为。
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三.远期信用证（Usance Credit）是指开证行或其指定付款行收到受益人交来的远期汇票后，并不立即付款，而是先行承兑，等汇票到期再行付款的信用证。
远期信用证，按承兑人的不同又可分为银行承兑远期信用证和商号承兑远期信用证。
1.银行承兑远期信用证（Banker's Acceptance Credit）是指以开证行或其指定的另一家银行为付款人的信用证。
使用这种信用证时，一般由出口地的议付行对受益人交来的符合信用证规定的远期汇票和单据进行审查，无误后再送交开证行或其指定付款行请求承兑；
承兑后，到期付款。开证行或其指定付款行或其在议付行所在地的分行或代理行承兑远期汇票后，留下单据，退还汇票；
在汇票到期前，受益人或议付行可持退回的承兑汇票向当地贴现市场进行贴现，扣除贴现日至到期日的利息，立即收入现金；
如当地无贴现市场，可向承兑银行要求贴现，也可等到汇票到期日再向承兑银行兑款。
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2.商号承兑信用证（Trader's Acceptance Credit）是以开证人作为远期汇票付款人的信用证。
远期汇票需由开证人办理承兑，但开证行仍要对开证人的承兑和到期付款负责。
商号承兑汇票也可贴现，但其贴现条件比银行承兑汇票差，故受益人一般不乐于接受商号承兑信用证而要求开立银行承兑信用证。
这两种承兑信用证均可订有利息条款，这是受益人给予开证人的一种资金融通便利。
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四.远期自由议付信用证（Negotiation L/C with a Usance Draft）是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的议付单据时不立即付款，
而是开证银行和其指定付款银行在见到受益人出具的符合要求的单据（汇票或其它文件）后的将来某一天付款的信用证。
远期自由议付信用证根据汇票的支取时间分别为未来的30天，60天，90天等。
在这种情况下，汇票首先由开证行/付款行承兑，在到期日付款。
远期自由议付信用证的议付银行不受限制，但是，由于其远期的性质，常常就就远期汇票的贴现费用和利息问题作出规定。
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1.Discount charges (1.5%) for payment at 120 days are borne by the buyers and are payable at maturity in the scope and in the surplus of this credit.
120天期付款的贴现费用（1.5%）由买家承担，到期付款，可在本证金额范围内和超出本证金额支取。
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2.Available for payment/ acceptance of your drafts drawn at 60 days after bill of lading date on us. Discount charges if any, are for the account of applicant.
凭提单日起60天以我行为付款人的汇票可以办理付款/承兑，如需贴现，则贴现费用由开证申请人承担。
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3.Settlement at maturity will be by means of our sight draft on DBS Commercial Bank .Credit amount includes interest at rate of 3% for 120 days, such interest being for applicant account.
到期结算时，可用我行的即期汇票向DBS商业银行索偿，信用证金额包括以3%计收的120天利息。本利息由开证申请人承担。
远期信用证业务中，通常信用证的付款时间为90天，最多不超过180天。其合理期多依据进口产品资金回收周期而定。
一些进口商无论进口什么总是时间越长越好，很多进口商要求360天远期付款，目的是想尽量长时间地占用银行资金。
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五.假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight）：
是指买卖双方签订的贸易合同原规定为即期付款，但来证要求出口人开立远期汇票，同时在来证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款行负责贴现，其贴现费用和延迟期付款利息由开证人负担的信用证。
这种信用证，对出口人来说仍属于即期十足收款的信用证；但对开证人来说则属于远期付款的信用证，故也称为“买方远期信用证”（Buyer's Usance Credit）。
进口人所以愿意使用假远期信用证，是因为：
其一. 他可以利用贴现市场或国外银行资金以解决资金周转不足的困难；
其二.是摆脱进口国外汇管制法令的限制。
它是指开证银行应进口企业请求，在开出信用证中规定受益人开立远期汇票，由付款行进行贴现。
并规定一切利息和费用由进口商承担的信用证，即远期汇票即期付款，并由进口商向融资银行支付贴现费用。
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假远期信用证（Usance Letter of Credit Payable at sight）的特点，系汇票为远期，按即期付款；
付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。换言之，是由出口商向进口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇。
这种作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金的便利，所须支付的利息由进口商承担。
对出口商来讲，可即期获得汇票的票款，但亦承担汇票到期前被追索的风险。
凡在信用证载明如下条款者，皆为假远期信用证：
1.远期汇票按即期议付，由本银行（开证银行）贴现，贴现及承兑费由进口商承担。
Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us （Issuing Bank）, discount charges and acceptance commission are for Importer's account.
2.远期汇票按即期议付，利息由买方承担。
Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyer's account.
3. 授权议付银行议付远期汇票，依票额即期付款。
The Negotiating Bank is authorized to negotiate the usance drafts at sight for the face amount.
4. 本信用证项下开立的远期汇票可按即期议付。
Usance drafts drawn under this credit are to be negotiated at sight basis.
5， UCP600 信用证中条款 42C DRAFTS AT：AT XXX DAYS AFTER SIGHT 即为假远期信用证
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至于我们是否接受国外开来的假远期信用证，关键取决于来证中是否说明下述三项内容：
其一是出口人的远期汇票由付款行保证贴现；
其二是贴现费用和迟期付款利息由开证人负担；
其三是受益人能即期收到十足货款。同时具备了这三条，才可 接受，否则不予接受。
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六.假远期信用证与远期信用证的区别主要有以下几点：
1.开证基础不同。假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础；而远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。
2.信用证的条款不同。假远期信用证中有“假远期”条款；而远期信用证中只有利息由谁负担条款。
3.利息的负担者不同。假远期信用证的贴现利息由进口商负担；而远期信用证的贴现利息由出口商负担。
4.收汇时间不同。假远期信用证的受益人能即期收汇；而远期信用证要汇票到期才能收汇。
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