智业软件IPO生变 创始人“突然不见了”搞什么鬼
▲中卫成长私募基金公示信息 数据来源：中国证券投资基金业协会▲厦门软信创投私募基金公示信息 数据来源：中国证券投资基金业协会除了上述困惑，智业软件招股说明书显示，员工持股平台厦门仁业、厦门诚业、厦门智软等在日以7.5元/股入股智业软件，而在日，中卫成长、天亿资产以21元/股入股智业软件，短短半个月的时间，入股价格相差2.8倍。两次入股的定价依据是什么？是否存在利益输送？同样有意思的是，智业软件在一两个月内，一下子突然有11名股东突击入股。招股说明书显示，智业软件在月新增了11名股东，分别是中卫成长、天亿资产、黄芳琪、彭亚萍、季焕平、姚晓峰、潘家宏、肖联农、厦门智软、厦门诚业、叶彩虹，其中叶彩虹为智业软件大股东梅国赠（占智业软件23.27%的股份）的妻子。而此时距离智业软件首次披露招股说明书约为半年时间。一位业内人士对记者表示，在IPO前夕引进股东，很可能是由于企业的现金流出现了一定的问题，急需补充现金。另外，更多的资金进入企业，可以使企业的估值变高，从而可以在证券市场上募集更多的资金。创始人“突然不见了”，要IPO的智业软件搞什么鬼？
偷漏税，创始人“不见了”……一家公司IPO却迷雾重重。
近日有媒体报道出多处问题，一起来看看。
招股书显示，智业软件拟于深交所创业板上市，拟发行新股不超过2260万股，募集资金3.04亿元。
资料显示，智业软件一直专注于医疗卫生信息化行业，主要从事医疗卫生信息化软件产品的研究开发、建设实施与后续维护，以及与医疗卫生信息化项目配套的硬件集成业务。招股书披露，年，智业软件的营业收入分别为2.26亿元、2.48亿元。
业绩依赖政府补助
招股说明书显示，智业软件2014年至2016年的营业收入分别为22613.9万元、24793.87万元、34347万元。虽然智业软件营业收入呈现上升趋势，但奇怪的是，2014年至2016年，智业软件营业利润分别为3599.49万元、1176.93万元、3975.6万元，波动巨大。
为何在营业收入上升的情况下，智业软件的营业利润波动会如此巨大呢？特别是2015年的营业利润比2014年减少2422.56万元，下降幅度67%以上。
智业软件不仅营业利润波动巨大，在利润结构上也有令人不解之处。招股说明书显示，智业软件2014年至2016年的利润总额分别为4176.46万元、3680.86万元、6360.8万元，营业利润分别占利润总额的86.19%、31.97%、57.79%，而营业外的利润占13.81%、68.03%、42.21%。
为何智业软件近3年经营产生的利润和营业外产生的利润会有如此大的差距？
一位业内人士表示，就上述情况来看，智业软件在经营上可能出现了较大的问题，或者其主营业务已在逐渐转变。
那么，智业软件营业外的收入到底是什么？
据IPO日报，记者通过查询招股说明书发现，智业软件2014年至2016年营业外的收入分别为628.19万元、2514.43万元、2397.58万元，其中政府补助分别为624.4万元、2500.61万元、2384.91万元。换言之，智业软件营业外的利润主要是政府补助。
此外，智业软件2014年至2016年的税收优惠分别为663.55万元、1949.1万元、2162.58万元，占净利润的19.25%、65.01%、39.35%。
而智业软件2014年至2016年税收优惠和政府补助合计分别为1287.95万元、4449.71万元、4547.49万元。智业软件对税收的优惠和政府的补助，可以说十分依赖。
如若以后税收政策变动，或者政府补助减少，很可能会对智业软件的业绩造成较大影响。
连续两年偷漏税
据道口财经指出，在证监会网站上公开的“反馈意见”文件中，洋洋洒洒用了11页稿纸9000多字，从营收、利润、历史沿革到股份转让合规性等各个角度问询了一遍，然而对该公司重大问题却视而不见，避而不谈。
如智业软件《招股书》第266页显示，在该公司“税金及附加”科目明细中，房产税、土地使用税、车船税的2014年度、2015年度发生额均为“零”，2015年时才分别缴纳了3.21万元、0.45万元和700元。
这显然与事实不符，以2015年的车船税征收标准为例：
1、1.0升（含）以下的乘用车，全国的浮动幅度为60元-360元；
2、1.0升以上至1.6升（含）的，全国为300元~540元；
3、1.6升以上至2.0升（含）的，全国为360元-660元；
4、2.0升以上至2.5升（含）的，全国在660元~1200元浮动；
5、2.5升以上至3.0升（含）的，全国为1200元~2400元；
6、3.0升以上至4.0升（含）的，全国为2400元~3600元；
7、4.0升以上的，每辆车年税额为4500元（全国为3600元~5400元）
按此车船税标准推算，智业软件2016年度公司旗下只会有一辆排量在2.0至2.5升或两辆排量在1.0升至1.6升的公务用车。
这对于一家拥有1300多名员工，年收入3.4亿元，净利润5000多万元，需要去全国各地谈项目、做实施的软件企业来讲，显然是不可思议的事情。
更为诡异的是，这还是2016年才有的，2014年和2015年该公司名下一辆公务车也没有，因为该两年度车船税是“零”。
难道是公司老板和副总们都打出租去谈几千万、上亿的生意？显然不是，《招股书》提到：日（周四）上午9时14分许，梅国赠（公司实际控制人、董事长）在驾驶途中发生道路交通事故，造成车辆损坏及一名作业人员死亡。
这说明智业股份的领导们工作时间还是有车开的。不过，笔者怀疑是否就是这唯一一辆车出的事故；此外，就是好奇作为一家人数超过1300人的企业，除了这一辆车外，平时组织员工活动，招待客户、招待供应商都是外面租车吗？
如果不是这样，那么就意味着在智度软件报表之外，由隐秘的第三方为这家企业承担了成本支出，进而提高其盈利数字，以达到上市和提高估值的目的。
智业软件存在创始人“突然不见了”现象
据IPO日报报道，招股说明书显示，智业软件成立于日，由林伟和王虹合计出资500万元设立。智业软件在日股改，股东名单由梅国赠、梅选杰等60名股东构成。
令人奇怪的是，记者发现，智业软件的创始人林伟和王虹却均不在股改时的股东名单中。
那么，林伟和王虹的股权转让给谁了？何时转让的？转让价是多少？是否公允？
另外，智业软件招股说明书也未披露其他股东是何时入股以及入股的价格。
同样奇怪的是，在智业软件的股东名单中，福建新一代创投、厦门软信创投、上海吾同玉凤、中卫成长皆为私募基金，并已备案。但智业软件却未在招股说明书中进行披露，不符合证监会要求，这又是为何？
▲福建新一代创投私募基金公示信息 数据来源：中国证券投资基金业协会
▲上海吾同玉凤私募基金公示信息 数据来源：中国证券投资基金业协会
▲中卫成长私募基金公示信息 数据来源：中国证券投资基金业协会
▲厦门软信创投私募基金公示信息 数据来源：中国证券投资基金业协会
除了上述困惑，智业软件招股说明书显示，员工持股平台厦门仁业、厦门诚业、厦门智软等在日以7.5元/股入股智业软件，
而在日，中卫成长、天亿资产以21元/股入股智业软件，短短半个月的时间，入股价格相差2.8倍。两次入股的定价依据是什么？是否存在利益输送？
同样有意思的是，智业软件在一两个月内，一下子突然有11名股东突击入股。
招股说明书显示，智业软件在月新增了11名股东，分别是中卫成长、天亿资产、黄芳琪、彭亚萍、季焕平、姚晓峰、潘家宏、肖联农、厦门智软、厦门诚业、叶彩虹，其中叶彩虹为智业软件大股东梅国赠（占智业软件23.27%的股份）的妻子。而此时距离智业软件首次披露招股说明书约为半年时间。
一位业内人士对记者表示，在IPO前夕引进股东，很可能是由于企业的现金流出现了一定的问题，急需补充现金。另外，更多的资金进入企业，可以使企业的估值变高，从而可以在证券市场上募集更多的资金。
来源：IPO日报、道口财经
深蓝财经网
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如若以后税收政策变动，或者政府补助减少，很可能会对智业软件的业绩造成较大影响。连续两年偷漏税据道口财经指出，在证监会网站上公开的“反馈意见”文件中，洋洋洒洒用了11页稿纸9000多字，从营收、利润、历史沿革到股份转让合规性等各个角度问询了一遍，然而对该公司重大问题却视而不见，避而不谈。如智业软件《招股书》第266页显示，在该公司“税金及附加”科目明细中，房产税、土地使用税、车船税的2014年度、2015年度发生额均为“零”，2015年时才分别缴纳了3.21万元、0.45万元和700元。　　这显然与事实不符，以2015年的车船税征收标准为例：1、1.0升（含）以下的乘用车，全国的浮动幅度为60元-360元；2、1.0升以上至1.6升（含）的，全国为300元~540元；3、1.6升以上至2.0升（含）的，全国为360元-660元；4、2.0升以上至2.5升（含）的，全国在660元~1200元浮动；5、2.5升以上至3.0升（含）的，全国为1200元~2400元；6、3.0升以上至4.0升（含）的，全国为2400元~3600元；7、4.0升以上的，每辆车年税额为4500元（全国为3600元~5400元）按此车船税标准推算，智业软件2016年度公司旗下只会有一辆排量在2.0至2.5升或两辆排量在1.0升至1.6升的公务用车。这对于一家拥有1300多名员工，年收入3.4亿元，净利润5000多万元，需要去全国各地谈项目、做实施的软件企业来讲，显然是不可思议的事情。更为诡异的是，这还是2016年才有的，2014年和2015年该公司名下一辆公务车也没有，因为该两年度车船税是“零”。难道是公司老板和副总们都打出租去谈几千万、上亿的生意？显然不是，《招股书》提到：日（周四）上午9时14分许，梅国赠（公司实际控制人、董事长）在驾驶途中发生道路交通事故，造成车辆损坏及一名作业人员死亡。这说明智业股份的领导们工作时间还是有车开的。不过，笔者怀疑是否就是这唯一一辆车出的事故；此外，就是好奇作为一家人数超过1300人的企业，除了这一辆车外，平时组织员工活动，招待客户、招待供应商都是外面租车吗？
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