季度企业所得税季度报表报表弥补以前年度亏损填法

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-10-23 02:14 标签： 所得税弥补上季度亏损
请教第一季度企业所得税季报自行弥补以前年度亏损所得税季报表如何填列？ - 所得税 - 会计人
必须登录后才可以发表主题与回复，立即
，不是会员？马上
请教第一季度企业所得税季报自行弥补以前年度亏损所得税季报表如何填列？
例如：企业（06-10年）可弥补亏损为500元。2011年，第一季度企业盈利：200元。第二季度企业亏损：400元。第三季度企业盈利：600元。第四季度若有四种情况发生，1）若企业第四季度盈利：50元；2）若企业第四季度盈利：150元；3）若企业第四季度亏损：50元；4）若企业第四季度亏损：800元。那么请问象以后这几个季度的情况，企业所得税季报各个季度应该如何填列呀？
一季度： 利润总额：本期金额0，累计金额0
二季度：A）利润总额：本期金额0，累计金额0
（因之前自选弥补过往年亏损数之后都 填0？）
B）利润总额：本期金额 --200，累计金额--200 （本年200--400=--200？）
C）利润总额：本期金额--400，累计金额--400
（只填本年亏损数不管之前自选弥补往亏损数？）
请问第二季度是按A、B、C哪种情况填呀？还有若第二季度按B、C这两种情况填列了，那么三季度的本期和累计应该如何填？因到这儿有点晕了，不知如何弄了。还有就是第四季度四种情况应该如何填列呀？问题提的有些多，辛苦各位抽空帮我解答一下吧，不胜感激！谢谢！
点击右边的图标可以分享本文到：
微信扫左边的二维码，添加 会计人 为微信好友(微信号:kuaijiren001),可加入微信交流群
手机QQ扫右边的二维码，申请加入 会计人QQ交流群(群号：)
1 个回复 | 直到
13:31:58 +0800 CST
我也想学习，帮顶
会计人 欢迎你！
会计人 是一个聚集会计专业人士的交流平台
已注册会员，请
版权所有 (C)
创办于 2003 年
本站严格遵守中华人民共和国相关法律！如有违规内容，请及时发送电子邮件至:企业所得税季度申报表第8行“弥补以前亏损”有什么填写规则？
发布时间：
答：&智慧财税&弥补以前年度亏损是初始化更新之后带入的以前年度亏损数据，与所得税主表第4行&利润总额& +第5行&加：特定业务计算的应纳税所得额&-第6行&减：不征税收入和税基减免应纳所得税额（请填附表1）&-第7行&固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）&计算的数据比较，带入孰小值。此外，对于纳税人已经在金税三期系统补录过弥补亏损台账，但在&智慧财税&中并不能自动带出相应数据的问题，纳税人需使用初始化在线更新功能（或去大厅拷贝导入初始化文件）更新初始化信息。若此时A106000表是已审核状态，需点击&删除&功能，重置表内数据，此时进行年度申报表填报，则会以新的数据自动按规则计算表项。
版权所有&&& 天津市地方税务局&&&
电话：12366您已成功注册高顿网校
用&户&&名：
初始密码：（您手机后六位）
请尽快到个人中心 。
忘记密码，可点击“忘记密码”进行密码重置。
如有疑问请致电 400-825-0088
登录高顿网校
资料修改成功
失败提示失败提示
合作账号登录
对以上结果不满意？试试“季度所得税表中弥补以前年度亏损能不能填当年的亏损”相关关键词
新版建议课程反馈题库反馈直播反馈
反馈内容（*必填）
亲爱的用户：欢迎您提供使用产品的感受和建议。我们无法逐一回复，但我们会参考您的建议，不断优化产品，为您提供更好的服务。
+ 上传图片
很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了企业所得税季度申报表中的弥补以前年度亏损怎么填_百度知道
企业所得税季度申报表中的弥补以前年度亏损怎么填
我有更好的答案
企业在进行企业所得税第二季度申报时，填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额：《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表〉的公告》（国家税务总局公告2015年第31号）附件1《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明：第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。根据上述政策规定
理财规划师
为您推荐：
其他类似问题
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。【95113】填写所得税季报时，“弥补以前年度亏损”灰色无法填写，如何处理？
问：填写所得税季度报表时，第8行“弥补以前年度亏损”显示灰色无法填写，怎么办？
（1）点击首页“一键初始化”，执行成功后，填写第4行“利润总额”，当期利润总额和弥补亏损比较，取最小值，第8行会自动带出（如弥补以前年度亏损显示有误，需联系主管税务机关更正弥补亏损台账后重新申报）；如利润总额为负数，第8行则无法带出；
（2）如实际无弥补亏损，但“弥补以前年度亏损”自动带出数字，需联系主管税务机关更正弥补亏损台账后重新申报
（3）如15年亏损，16年盈利，在16年季度申报表未弥补的情况下，建议先申报所得税年报，再申报季报。（如先申报季报，报表体现出弥补以前年度亏损，再填写年报时，还需填写《企业所得税弥补亏损明细表》，就会弥补两次）
转载请注明来源：山西航天信息
责任编辑：
声明：本文由入驻搜狐号的作者撰写，除搜狐官方账号外，观点仅代表作者本人，不代表搜狐立场。
今日搜狐热点

我要回帖

更多关于 所得税弥补上季度亏损 的文章

 

随机推荐