一季度利润大了所得税亏损了还计算所得税吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-01-31 08:45 标签： 利润所得税
前几年一直亏损，今年盈利需要计提所得税吗_百度知道
前几年一直亏损，今年盈利需要计提所得税吗
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需要调整后先弥补前五年的亏损，应纳税所得额再去乘以税率交税
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我们第一季度出现亏损，但是预计本年不会亏损，在第一季度，每月的所得税需不需要计提：&&方法一： 借 ：所得税费&&负数&&&&&&&&&&贷：应交税金——所得税
负数&&方法二：借：所得税费&&负数&&&&&&&&&&贷：递延所得税资产
负数&&方法三：不做任何计提。&&&&&&&&&&&&请高手出来指教！
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纠结，行情不好，账也难做啊！
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应该选择其二
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可以不作处理，选 三
学习是一个过程。。。
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不作处理,但仍要申报只是所得税税额是0
好好学习 天天向上
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不计提，零申报。
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如果不计提，假如出现全年都亏损，年底的时候肯定要调整的。而且肯定是要作递延所得税资产的，因为未来企业可以用来弥补亏损。到时候会出现一个奇怪的现象：假如前11个月利润总额为-90万元，12月份的时候，-10万元，全年累计-100万元。事务会要求企业进行调整，确认递延所得税资产，因为这是企业未来的收益，可以冲抵以后的盈利。 那么就会做分录：借：递延所得税资产
25&&&&&&&&&&&&&&贷：所得税费用&& 25那么12月份的报表会出现了奇怪的现象
-10-（-25）=15，挣钱了。
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需要留爪学习···
我的学习之路很长，但是不会退缩！
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这么麻烦……
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我们公司是就要求按照负的利润总额直接计提25%的企业所得税
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亏损抵扣企业所得税吗
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亏损抵扣企业所得税吗
关注微信公众号公司利润亏损怎么处理？
公司利润亏损怎么处理？
公司利润是亏损交不了所得税，这样会有什么问题吗？是要被查帐吗？.
我们以前要求出审计报告的，不过如果你放弃弥补的话。。。。。.
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回复 1楼kimy 的帖子
看亏的金额大小，一般金额不大没关系。印象中亏损500万以上的，税务一定会要求提供审计或者鉴证报告的，否则不认。.
回复 2楼头上冒火的妈妈 的帖子
没办法呀，调了也是亏.
回复 3楼jamesalice 的帖子
审计报告是税务局来做吗？不认会怎么样？罚款？.
审计报告是由会计师事务所出的，是年报审计
引用:原帖由 kimy 于
00:16 发表
审计报告是税务局来做吗？不认会怎么样？罚款？ 我是会计师事务所的，这个我知道，审计报告是由会计师事务所出的，是年报审计报告。一般小企业审计收费也就2千多元。如果本年的亏损不想用下年（最多5年）的利润弥补，其实可以不做审计，不会被罚款的。不过最好和专管员沟通好了。
考虑下，我的建议最好你还是做比较好，一方面真亏假亏，特别是数额大了，税务部门需要个说法，另一方面，假如在以后的五年有盈利了就可以不用交相应的所得税了。
[ 本帖最后由 女儿爸妈 于
12:02 编辑 ].
回复 6楼女儿爸妈 的帖子
有这个说法吗？-如果本年的亏损不想用下年（最多5年）的利润弥补，其实可以不做审计，不会被罚款的。.
金币16562 枚&违规0 次&活跃度6 0%&
没错，我就是会计师事务所的，下周一就要出2个亏顺弥补的审计报告
引用:原帖由 BOB妈妈 于
10:45 发表
有这个说法吗？-如果本年的亏损不想用下年（最多5年）的利润弥补，其实可以不做审计，不会被罚款的。 没错，我就是会计师事务所的，我知道的，手头上就有案例，下周一就要出2个亏损弥补的审计报告，税务筹划和集团公司关联交易报告就是我的特长。
[ 本帖最后由 女儿爸妈 于
12:04 编辑 ].
引用:原帖由 女儿爸妈 于
10:33 发表
我是会计师事务所的，这个我知道，审计报告是由会计师事务所出的，是年报审计报告。一般小企业审计收费也就2千多元。如果本年的亏损不想用下年（最多5年）的利润弥补，其实可以不做审计，不会被罚款的。不过最 ... 本年的亏损不想用下年（最多5年）的利润弥补，其实可以不做审计，不会被罚款的。意思是亏了不做审计也不会被罚款？还有我们是真的亏损就是没收入。.
回复 9楼kimy 的帖子
先跟专管员沟通，清算报告递交至税务局，审核通过，税务局会给核定亏损额的回执。
税务局认为不需要审计报告的，可以不出具审计报告。
一般亏损额大的，是要转至市税务局审批的，所以亏损额大的肯定会需要审计报告
罚款不是针对亏损的，只是你亏多了，税务局根据行业标准觉得不合理，会来查账，查出问题就要补税、罚款.
回复 10楼文骏妈 的帖子
谢谢，请问清算报告是自己做还是找会计师事务所？.
回复 11楼kimy 的帖子
清算报告是自己做，税务局不是会发一套表么，还有个系统，在电脑里填完导出数据给税务局
有些税务局接受系统里打印盖章，有些只接受纸质报表手工填写盖章.
回复 8楼女儿爸妈 的帖子
请问若需要用后5年的利润来补亏就必须出审计报告，没审计报告，以后就没法补亏？.
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回复 13楼judezheng 的帖子
没有这种说法的吧，只要你汇算清缴的数据税务认了，就可以下年弥补亏损的。.
引用:原帖由 judezheng 于
12:03 发表
请问若需要用后5年的利润来补亏就必须出审计报告，没审计报告，以后就没法补亏？ 是的，至少我接触的专管员都是这样说的，想弥补，就去审计.
回复 14楼a德妈 的帖子
税务机关不是傻子，既然亏损还开什么公司？.
亏损500万以上的，税务一定会要求提供审计或者鉴证报告的.企业亏损为什么还要缴纳所得税_百度文库
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&&关于企业所得税
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